第第頁中小民營企業(yè)績(jī)效管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)聯(lián)探析一、引言截至2024年，我國中小民營企業(yè)數(shù)量占市場(chǎng)主體總量的90%以上，貢獻(xiàn)了60%以上的GDP和80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的“毛細(xì)血管”。然而，中小民營企業(yè)普遍面臨管理基礎(chǔ)薄弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足的問題：一方面，多數(shù)企業(yè)的績(jī)效管理停留在“考核發(fā)薪”的初級(jí)階段，未能發(fā)揮戰(zhàn)略引導(dǎo)作用；另一方面，市場(chǎng)波動(dòng)、資金鏈緊張、人才流失等風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，成為制約企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵瓶頸。事實(shí)上，績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范并非獨(dú)立的管理模塊，二者存在深度內(nèi)在關(guān)聯(lián)——科學(xué)的績(jī)效管理可成為風(fēng)險(xiǎn)防范的“預(yù)警器”和“防火墻”，而有效的風(fēng)險(xiǎn)防范也能為績(jī)效管理提供穩(wěn)定的實(shí)施環(huán)境。本文將從績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)涵出發(fā)，剖析二者的關(guān)聯(lián)邏輯，并提出融合實(shí)施的策略，為中小民營企業(yè)提升管理水平、抵御風(fēng)險(xiǎn)提供參考。二、中小民營企業(yè)績(jī)效管理的內(nèi)涵與現(xiàn)狀（一）績(jī)效管理的內(nèi)涵1.定義中小民營企業(yè)的績(jī)效管理，是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過制定績(jī)效計(jì)劃、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)估、應(yīng)用績(jī)效結(jié)果等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)員工行為與企業(yè)目標(biāo)協(xié)同的管理過程。與大型企業(yè)相比，中小民營企業(yè)的績(jī)效管理更強(qiáng)調(diào)“精簡(jiǎn)高效”，需兼顧成本控制與管理實(shí)效，避免復(fù)雜的流程消耗過多資源。2.核心要素績(jī)效管理的核心要素包括績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效反饋和結(jié)果應(yīng)用，各要素的功能與作用如下表所示：核心要素具體內(nèi)容對(duì)企業(yè)的作用績(jī)效指標(biāo)基于企業(yè)目標(biāo)分解的可量化、可衡量的考核維度（如營收、產(chǎn)品合格率、回款率等）明確員工工作方向，確保個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)一致績(jī)效監(jiān)控定期跟蹤指標(biāo)完成進(jìn)度，收集數(shù)據(jù)并分析偏差及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作漏洞，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供數(shù)據(jù)支撐績(jī)效反饋管理者與員工就績(jī)效結(jié)果溝通，指出問題并提出改進(jìn)建議幫助員工提升能力，同時(shí)傳遞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控要求結(jié)果應(yīng)用將績(jī)效結(jié)果與薪酬調(diào)整、晉升、培訓(xùn)等掛鉤激勵(lì)員工主動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升工作質(zhì)量（二）績(jī)效管理的現(xiàn)狀與問題1.績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理（1）指標(biāo)聚焦短期，忽視長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)中小民營企業(yè)的績(jī)效指標(biāo)以“短期業(yè)績(jī)”為核心，如月度營收、季度利潤等，卻忽視了客戶滿意度、員工留存率、設(shè)備維護(hù)率等與長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的指標(biāo)。例如，某生產(chǎn)型民企將“產(chǎn)能達(dá)標(biāo)率”作為核心考核指標(biāo)，導(dǎo)致員工為追求產(chǎn)量忽視產(chǎn)品質(zhì)量，最終引發(fā)客戶退貨潮，造成品牌聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）指標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)部分企業(yè)的績(jī)效指標(biāo)由各部門自行制定，缺乏頂層設(shè)計(jì)。如某貿(mào)易類民企銷售部門以“銷售額”為唯一指標(biāo)，卻未納入“應(yīng)收賬款回收周期”，導(dǎo)致應(yīng)收賬款積壓，資金鏈緊張的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇。2.績(jī)效溝通與反饋不足中小民營企業(yè)普遍存在“重考核、輕溝通”的問題。據(jù)2023年《中小民營企業(yè)管理現(xiàn)狀報(bào)告》顯示，僅35%的中小民企會(huì)定期開展績(jī)效反饋會(huì)議，多數(shù)企業(yè)僅在考核結(jié)束后告知員工結(jié)果，未就“如何改進(jìn)工作、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行深入交流。這導(dǎo)致員工無法及時(shí)調(diào)整行為，風(fēng)險(xiǎn)隱患持續(xù)積累。3.績(jī)效結(jié)果應(yīng)用單一多數(shù)企業(yè)將績(jī)效結(jié)果僅用于薪酬發(fā)放，未與風(fēng)險(xiǎn)防范結(jié)合。例如，某科技類民企對(duì)研發(fā)人員的考核僅關(guān)注“專利數(shù)量”，未考核“技術(shù)成果轉(zhuǎn)化率”，導(dǎo)致研發(fā)投入與市場(chǎng)需求脫節(jié)，不僅浪費(fèi)資源，還錯(cuò)失市場(chǎng)機(jī)會(huì)，加劇了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。三、中小民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性與主要風(fēng)險(xiǎn)類型（一）風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性1.保障企業(yè)生存與持續(xù)發(fā)展中小民營企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一次重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如資金鏈斷裂、核心人才流失）可能直接導(dǎo)致企業(yè)倒閉。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小民營企業(yè)平均壽命僅3.5年，其中70%的倒閉源于未及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。2.優(yōu)化資源配置效率風(fēng)險(xiǎn)防范可幫助企業(yè)識(shí)別資源浪費(fèi)環(huán)節(jié)（如低效的生產(chǎn)流程、冗余的庫存），將資源集中于核心業(yè)務(wù)，避免因風(fēng)險(xiǎn)事件消耗過多資源。例如，某制造企業(yè)通過防范“庫存積壓風(fēng)險(xiǎn)”，將滯銷原材料轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資源，降低了資金占用成本。3.維護(hù)企業(yè)市場(chǎng)信譽(yù)市場(chǎng)信譽(yù)是中小民營企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。若因產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、售后投訴風(fēng)險(xiǎn)損害信譽(yù)，企業(yè)將失去客戶信任，難以在市場(chǎng)立足。如某食品加工企業(yè)因忽視“食品安全風(fēng)險(xiǎn)”，導(dǎo)致產(chǎn)品抽檢不合格，最終被迫退出市場(chǎng)。（二）主要風(fēng)險(xiǎn)類型1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手沖擊、政策調(diào)整等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。中小民營企業(yè)由于市場(chǎng)份額小、產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)更為敏感。例如，疫情后某線下零售民企因未及時(shí)應(yīng)對(duì)“線上消費(fèi)崛起”的市場(chǎng)變化，門店客流量驟降，面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是中小民營企業(yè)最突出的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為資金鏈斷裂、融資困難、應(yīng)收賬款逾期等。由于中小民企缺乏抵押物、信用評(píng)級(jí)低，銀行貸款難度大，若績(jī)效指標(biāo)中忽視“回款率”“資產(chǎn)負(fù)債率”等維度，極易加劇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)涵蓋生產(chǎn)流程、供應(yīng)鏈、產(chǎn)品質(zhì)量等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，某服裝生產(chǎn)企業(yè)因未監(jiān)控“供應(yīng)鏈交貨周期”績(jī)效指標(biāo)，導(dǎo)致原材料斷供，生產(chǎn)停滯，產(chǎn)生訂單違約風(fēng)險(xiǎn)。4.人才風(fēng)險(xiǎn)指核心員工流失、人才儲(chǔ)備不足的風(fēng)險(xiǎn)。中小民營企業(yè)由于薪酬競(jìng)爭(zhēng)力弱、晉升空間有限，難以留住核心人才。若績(jī)效體系中缺乏“員工培訓(xùn)率”“核心人才留存率”等指標(biāo)，將導(dǎo)致人才流失加劇，影響企業(yè)運(yùn)營穩(wěn)定性。四、中小民營企業(yè)績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)在關(guān)聯(lián)（一）績(jī)效管理為風(fēng)險(xiǎn)防范提供支撐1.績(jī)效指標(biāo)數(shù)據(jù)助力風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別績(jī)效指標(biāo)的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的“晴雨表”，通過分析指標(biāo)偏差，可及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（1）財(cái)務(wù)類指標(biāo)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)若“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”指標(biāo)持續(xù)低于行業(yè)平均水平，說明企業(yè)回款能力下降，可能面臨資金鏈緊張風(fēng)險(xiǎn)；若“資產(chǎn)負(fù)債率”指標(biāo)超過70%，則提示企業(yè)負(fù)債過高，財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)加劇。例如，某建材類民企通過跟蹤“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”，發(fā)現(xiàn)某大客戶回款周期從30天延長(zhǎng)至90天，及時(shí)調(diào)整合作政策，避免了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（2）運(yùn)營類指標(biāo)識(shí)別運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)“產(chǎn)品合格率”指標(biāo)下降，可能反映生產(chǎn)流程存在漏洞，需排查原材料質(zhì)量或設(shè)備故障；“設(shè)備故障率”上升，提示設(shè)備維護(hù)不足，可能引發(fā)生產(chǎn)停滯風(fēng)險(xiǎn)。某汽車零部件企業(yè)通過監(jiān)控“產(chǎn)品合格率”，發(fā)現(xiàn)某批次零件合格率從99%降至92%，及時(shí)追溯生產(chǎn)環(huán)節(jié)，避免了批量召回風(fēng)險(xiǎn)。2.績(jī)效目標(biāo)分解強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任績(jī)效管理通過將企業(yè)目標(biāo)分解為部門和個(gè)人績(jī)效目標(biāo)，明確各崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任。例如，企業(yè)將“客戶投訴率≤3%”的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，分解為銷售部門“客戶需求準(zhǔn)確傳達(dá)率≥95%”、售后部門“投訴響應(yīng)時(shí)間≤24小時(shí)”的績(jī)效指標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到具體崗位，避免“人人有責(zé)卻人人無責(zé)”的局面。3.績(jī)效反饋優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略績(jī)效反饋環(huán)節(jié)中，管理者與員工可共同分析指標(biāo)偏差的原因，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。例如，某電商企業(yè)發(fā)現(xiàn)“新客戶復(fù)購率”指標(biāo)未達(dá)標(biāo)，通過績(jī)效反饋會(huì)議分析，確定原因是“售后跟進(jìn)不足”，隨后調(diào)整售后部門績(jī)效指標(biāo)，增加“新客戶回訪率”維度，有效提升了復(fù)購率，降低了客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范需求推動(dòng)績(jī)效管理優(yōu)化1.風(fēng)控目標(biāo)融入績(jī)效指標(biāo)體系當(dāng)企業(yè)面臨新的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)倒逼績(jī)效指標(biāo)體系調(diào)整。例如，某出口型民企因匯率波動(dòng)面臨“外匯風(fēng)險(xiǎn)”，企業(yè)隨即在財(cái)務(wù)部門績(jī)效指標(biāo)中加入“匯率避險(xiǎn)收益”維度，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員通過外匯衍生工具降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在銷售部門指標(biāo)中加入“人民幣結(jié)算訂單占比”，減少匯率波動(dòng)對(duì)營收的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)事件反思完善績(jī)效流程重大風(fēng)險(xiǎn)事件后，企業(yè)會(huì)反思績(jī)效管理的漏洞，優(yōu)化流程。例如，某物流企業(yè)因“倉庫火災(zāi)”導(dǎo)致貨物損失，事后發(fā)現(xiàn)績(jī)效體系中缺乏“消防安全檢查頻次”指標(biāo)，隨即在倉儲(chǔ)部門績(jī)效計(jì)劃中增加該指標(biāo)，并將“消防安全培訓(xùn)參與率”納入員工考核，完善了績(jī)效監(jiān)控環(huán)節(jié)，避免類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。五、融合績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)施策略（一）構(gòu)建融合風(fēng)控目標(biāo)的績(jī)效指標(biāo)體系1.指標(biāo)設(shè)計(jì)原則遵循“戰(zhàn)略導(dǎo)向、風(fēng)控優(yōu)先、可量化”原則：以企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略為核心，優(yōu)先設(shè)置與核心風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的指標(biāo)，且指標(biāo)需可衡量、可追溯，避免模糊表述（如“提升服務(wù)質(zhì)量”應(yīng)改為“客戶滿意度≥90%”）。2.多維度指標(biāo)設(shè)置結(jié)合中小民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，從財(cái)務(wù)、運(yùn)營、風(fēng)控三個(gè)維度設(shè)計(jì)指標(biāo)，具體如下表所示：指標(biāo)維度具體指標(biāo)目標(biāo)值示例風(fēng)控目標(biāo)關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)維度營收增長(zhǎng)率≥15%/年保障企業(yè)盈利能力，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債率≤60%控制財(cái)務(wù)杠桿，防范資金鏈風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率≥5次/年加快資金回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營維度產(chǎn)品合格率≥98%避免質(zhì)量投訴，維護(hù)品牌信譽(yù)設(shè)備故障率≤2%保障生產(chǎn)連續(xù)，防范運(yùn)營停滯風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)鏈交貨周期≤7天避免原材料斷供，降低訂單違約風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控維度核心人才流失率≤5%穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)，防范人才短缺風(fēng)險(xiǎn)消防安全檢查頻次1次/周避免火災(zāi)等安全事故，降低財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)客戶投訴率≤3%提升客戶留存，抵御市場(chǎng)流失風(fēng)險(xiǎn)（二）加強(qiáng)績(jī)效溝通中的風(fēng)險(xiǎn)交流1.定期績(jī)效會(huì)議融入風(fēng)險(xiǎn)討論將“風(fēng)險(xiǎn)分析”納入月度、季度績(jī)效會(huì)議議程：各部門匯報(bào)績(jī)效指標(biāo)完成情況時(shí)，需同步分析“指標(biāo)偏差是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”“如何通過調(diào)整工作規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”。例如，銷售部門匯報(bào)“銷售額未達(dá)標(biāo)”時(shí)，需分析是否因市場(chǎng)需求變化導(dǎo)致，若存在，則需聯(lián)動(dòng)市場(chǎng)部門調(diào)整策略。2.績(jī)效反饋結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理者在與員工進(jìn)行績(jī)效反饋時(shí)，不僅要指出工作不足，還需提示“該不足可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)”。例如，對(duì)生產(chǎn)員工反饋“產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)”時(shí)，需說明“持續(xù)不合格可能導(dǎo)致客戶退貨，影響企業(yè)信譽(yù)”，并共同制定改進(jìn)計(jì)劃（如參加技能培訓(xùn)、加強(qiáng)質(zhì)檢）。（三）完善績(jī)效結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)防范中的應(yīng)用1.績(jī)效獎(jiǎng)懲與風(fēng)控效果掛鉤將“風(fēng)險(xiǎn)控制效果”納入績(jī)效獎(jiǎng)懲依據(jù)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制成效顯著的部門或個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)金、晉升），對(duì)因忽視風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的給予懲罰（如扣減績(jī)效工資、取消評(píng)優(yōu)資格）。例如，某企業(yè)規(guī)定“核心人才流失率低于目標(biāo)值的部門，經(jīng)理年終獎(jiǎng)增加20%；高于目標(biāo)值的，扣減10%”。2.績(jī)效評(píng)估結(jié)果用于風(fēng)控流程優(yōu)化每年開展績(jī)效評(píng)估后，梳理“因指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件”，優(yōu)化績(jī)效體系。例如，某企業(yè)發(fā)現(xiàn)“未設(shè)置庫存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)”導(dǎo)致庫存積壓，次年即加入該指標(biāo)，目標(biāo)值設(shè)為“≥4次/年”，有效降低了資金占用風(fēng)險(xiǎn)。（四）提升員工風(fēng)控與績(jī)效雙重意識(shí)1.開展專項(xiàng)培訓(xùn)定期組織“績(jī)效管理+風(fēng)險(xiǎn)防范”培訓(xùn)：講解績(jī)效指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)（如“為何要考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”）、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（如如何通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)異常），并結(jié)合企業(yè)過往風(fēng)險(xiǎn)案例，提升員工對(duì)“績(jī)效影響風(fēng)險(xiǎn)”的認(rèn)知。2.培育“績(jī)效+風(fēng)控”企業(yè)文化通過內(nèi)部宣傳欄、員工手冊(cè)、企業(yè)年會(huì)等渠道，傳遞“做好績(jī)效就是防范風(fēng)險(xiǎn)”的理念：例如，表彰“通過優(yōu)化績(jī)效指標(biāo)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的員工（如某員工發(fā)現(xiàn)“設(shè)備故障率上升”，及時(shí)上報(bào)并推動(dòng)維修，避免生產(chǎn)停滯），營造“人人關(guān)注績(jī)效、人人防范風(fēng)險(xiǎn)”的氛圍。六、結(jié)論（一）總結(jié)兩者關(guān)聯(lián)中小民營企業(yè)的績(jī)效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范是“相輔相成、相互促進(jìn)”的關(guān)系：績(jī)效管理通過指標(biāo)數(shù)據(jù)、目標(biāo)分解、結(jié)果應(yīng)用，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供“識(shí)別-控制-應(yīng)對(duì)”的全流程支撐；而風(fēng)險(xiǎn)防范的需求則推動(dòng)績(jī)效管理優(yōu)化指標(biāo)體系、完善流程，使績(jī)效管理更