企業(yè)行政固定資產(chǎn)管理制度模板一、制度適用范圍與核心目標(biāo)本制度適用于各類企業(yè)、事業(yè)單位及社會(huì)組織（以下統(tǒng)稱“單位”）的行政固定資產(chǎn)管理工作，涵蓋資產(chǎn)從申購(gòu)、采購(gòu)、入庫(kù)、使用、維護(hù)到處置的全生命周期管理。核心目標(biāo)是通過規(guī)范流程、明確責(zé)任，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的合理配置、高效利用、安全完整及價(jià)值保全，防止資產(chǎn)流失，保障單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展。二、固定資產(chǎn)全生命周期管理流程（一）資產(chǎn)申購(gòu)與審批需求發(fā)起：各部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)申購(gòu)單》（見表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、使用人等信息，由部門負(fù)責(zé)人*簽字確認(rèn)后提交至行政管理部門。審核與審批：行政管理部門對(duì)申購(gòu)需求的必要性、合理性進(jìn)行審核（如現(xiàn)有資產(chǎn)是否可調(diào)劑、配置是否符合單位標(biāo)準(zhǔn)等）；根據(jù)資產(chǎn)金額及單位授權(quán)權(quán)限，逐級(jí)報(bào)批（如5000元以下由行政總監(jiān)審批，5000-20000元由總經(jīng)理審批，20000元以上需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議）。結(jié)果反饋：審批通過后，行政管理部門通知申購(gòu)部門；審批不通過的，需書面說明理由并反饋至申購(gòu)部門。（二）資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收采購(gòu)執(zhí)行：審批通過的采購(gòu)項(xiàng)目，由行政管理部門根據(jù)單位采購(gòu)制度（如公開招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等）組織實(shí)施；采購(gòu)合同需明確資產(chǎn)規(guī)格、質(zhì)量、保修期、交付時(shí)間等條款，經(jīng)法務(wù)部門*（或指定人員）審核后簽訂。資產(chǎn)入庫(kù)：資產(chǎn)送達(dá)后，行政管理部門組織采購(gòu)員、使用部門代表共同驗(yàn)收，核對(duì)實(shí)物與申購(gòu)單、合同信息是否一致，檢查外觀、功能、配件等是否完好；驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見表2），注明資產(chǎn)編號(hào)、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人等信息，并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（標(biāo)簽包含編號(hào)、名稱、使用部門等）。不合格處理：驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，行政管理部門需在3個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，保證資產(chǎn)符合使用要求。（三）資產(chǎn)登記與建賬信息錄入：行政管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息，包括：編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、購(gòu)置日期、使用部門、使用人、折舊年限、凈值等，唯一資產(chǎn)編號(hào)（規(guī)則：部門代碼-年份-流水號(hào)，如“XZ-2024-001”）。臺(tái)賬建立：行政管理部門每月更新《固定資產(chǎn)臺(tái)賬總表》（見表3），各部門同步建立《固定資產(chǎn)分戶臺(tái)賬》（見表4），保證賬實(shí)、賬賬、賬卡相符。（四）資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還領(lǐng)用流程：?jiǎn)T工領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》（見表5），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*審批后，到行政管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)；行政管理部門核對(duì)領(lǐng)用信息，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺(tái)賬，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。變更與歸還：?jiǎn)T工崗位變動(dòng)或離職時(shí)，需將名下資產(chǎn)交回行政管理部門，辦理《固定資產(chǎn)變更/歸還表》（見表6）手續(xù)，更新使用人信息；部門間資產(chǎn)調(diào)撥，需由調(diào)出、調(diào)入部門共同提交申請(qǐng)，經(jīng)行政管理部門審批后，更新臺(tái)賬信息。（五）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查盤點(diǎn)周期：實(shí)行“年度全面盤點(diǎn)+季度抽查”制度，年度盤點(diǎn)于每年12月進(jìn)行，季度抽查由行政管理部門隨機(jī)確定時(shí)間及范圍。盤點(diǎn)流程：盤點(diǎn)前，行政管理部門編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃》，明確盤點(diǎn)范圍、人員分工及時(shí)間安排；盤點(diǎn)時(shí)，使用部門與行政管理部門共同核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬信息，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（見表7），記錄資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報(bào)廢等）；盤點(diǎn)結(jié)束后，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)編制《盤點(diǎn)差異報(bào)告》，分析原因并提出處理建議，報(bào)單位管理層審批后調(diào)整臺(tái)賬。（六）資產(chǎn)維護(hù)與維修日常維護(hù)：使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)，發(fā)覺異常及時(shí)報(bào)行政管理部門；行政管理部門建立《固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表》（見表8），定期對(duì)重要資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、車輛等）進(jìn)行檢查。維修管理：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人填寫《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》（見表9），說明故障現(xiàn)象及原因；行政管理部門審核后，聯(lián)系維修方（保修期內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商，保修期外選擇定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)），維修完成后驗(yàn)收并記錄費(fèi)用。（七）資產(chǎn)處置與報(bào)廢處置范圍：包括閑置、報(bào)廢、毀損、盤虧等資產(chǎn)，需符合單位資產(chǎn)處置規(guī)定。處置流程：使用部門提交《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》（見表10），注明資產(chǎn)名稱、編號(hào)、處置原因、預(yù)估殘值等；行政管理部門組織技術(shù)鑒定（如涉及大型設(shè)備，可邀請(qǐng)外部專家），確認(rèn)處置必要性；根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及權(quán)限報(bào)批（如5000元以下由行政總監(jiān)*審批，5000元以上需總經(jīng)理辦公會(huì)審批）；處置完成后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，行政管理部門更新臺(tái)賬，并將處置結(jié)果存檔。三、常用管理表單模板表1：固定資產(chǎn)申購(gòu)單部門：申購(gòu)日期：年月日編號(hào)：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位資產(chǎn)用途□新增□替換□補(bǔ)充使用人需求理由部門負(fù)責(zé)人意見：行政管理部門意見：（簽字）（日期）（簽字）審批意見：（簽字/日期）表2：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單供應(yīng)商名稱：采購(gòu)合同編號(hào)：驗(yàn)收日期：年月日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量驗(yàn)收項(xiàng)目□外觀完好□功能正?！跖浼R全□其他：驗(yàn)收結(jié)論：□合格□不合格（不合格原因：）驗(yàn)收人：采購(gòu)員：使用部門代表：（簽字）（簽字）（簽字）資產(chǎn)編號(hào)：表3：固定資產(chǎn)臺(tái)賬總表資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)金額（元）購(gòu)置日期使用部門使用人折舊年限（年）凈值（元）狀態(tài)（在用/閑置/維修/報(bào)廢）備注表4：固定資產(chǎn)分戶臺(tái)賬（部門）資產(chǎn)編號(hào)名稱使用人領(lǐng)用日期資產(chǎn)狀態(tài)維護(hù)記錄備注表5：固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格領(lǐng)用人部門負(fù)責(zé)人審批人領(lǐng)用簽字歸還日期歸還狀態(tài)表6：固定資產(chǎn)變更/歸還表變更/歸還日期資產(chǎn)編號(hào)名稱原使用人現(xiàn)使用人/歸還原因變更/歸還類型經(jīng)辦人審批人備注表7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期資產(chǎn)編號(hào)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤點(diǎn)人使用部門確認(rèn)表8：固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表維護(hù)日期資產(chǎn)編號(hào)名稱維護(hù)類型（日常/定期/故障）維護(hù)內(nèi)容維護(hù)人維護(hù)費(fèi)用（元）下次維護(hù)日期表9：固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)名稱故障描述申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人維修方維修費(fèi)用預(yù)估（元）完成日期表10：固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期原值（元）已折舊（元）凈值（元）處置原因處置方式（報(bào)廢/出售/捐贈(zèng)）預(yù)估殘值（元）申請(qǐng)人：部門負(fù)責(zé)人：行政管理部門意見：管理層審批：四、管理重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示責(zé)任到人：明確各部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，使用人對(duì)所使用資產(chǎn)的安全、完整直接負(fù)責(zé)，行政管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全資產(chǎn)管理工作。動(dòng)態(tài)管理：資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)（如領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等）需在3個(gè)工作日內(nèi)更新臺(tái)賬，保證賬實(shí)相符，避免“有物無賬”或“有賬無物”。合規(guī)處置：資產(chǎn)處置必須嚴(yán)格履行審批程序，嚴(yán)禁擅自處置、違規(guī)變賣，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；報(bào)廢資產(chǎn)需交由有資質(zhì)機(jī)構(gòu)處理，并保留處置憑證。定期檢查：行政管理部門每季度對(duì)資產(chǎn)使用狀況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)核查閑置資產(chǎn)、高價(jià)值資產(chǎn)的使用效率，提出調(diào)劑或處