固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程及清單模板一、適用場景常規(guī)周期盤點(diǎn)：年度/半年度固定資產(chǎn)全面清查，保證賬實(shí)一致；交接核查：部門負(fù)責(zé)人變更、員工離職或資產(chǎn)調(diào)撥時，對交接范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)；專項審計配合：外部審計機(jī)構(gòu)要求提供固定資產(chǎn)實(shí)況數(shù)據(jù)時，作為盤點(diǎn)依據(jù)；新增/處置后核查：新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收后、報廢資產(chǎn)處置后，對變動結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤核對。二、盤點(diǎn)操作全流程（一）前期準(zhǔn)備工作成立盤點(diǎn)小組組長：由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人（如*經(jīng)理）擔(dān)任，統(tǒng)籌整體進(jìn)度及結(jié)果審核；成員：財務(wù)人員（負(fù)責(zé)賬務(wù)核對）、使用部門負(fù)責(zé)人（如主管，確認(rèn)資產(chǎn)使用狀態(tài)）、技術(shù)支持（如專員，負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出及設(shè)備技術(shù)參數(shù)確認(rèn)）。制定盤點(diǎn)計劃明確盤點(diǎn)范圍（全公司/特定部門/資產(chǎn)類別）、時間節(jié)點(diǎn)（如X月X日至X月X日）、人員分工（例如：行政部負(fù)責(zé)辦公設(shè)備，生產(chǎn)部負(fù)責(zé)機(jī)器設(shè)備）及應(yīng)急預(yù)案（如遇資產(chǎn)標(biāo)簽脫落，如何處理）。資產(chǎn)清單預(yù)核對從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)導(dǎo)出最新賬面清單，包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、使用部門、責(zé)任人等字段；提前3個工作日將清單下發(fā)至各部門，要求責(zé)任人核對并反饋異常（如資產(chǎn)已報廢但未銷賬、責(zé)任人變更未更新等）。工具與物料準(zhǔn)備盤點(diǎn)表（紙質(zhì)/電子版，需包含賬實(shí)核對字段）；盤點(diǎn)標(biāo)簽（用于標(biāo)記已盤資產(chǎn)，避免重復(fù)盤點(diǎn)）；掃碼槍（若資產(chǎn)已貼二維碼條碼，可快速讀取信息）；相機(jī)/手機(jī)（用于拍攝資產(chǎn)實(shí)物及狀態(tài)，如設(shè)備損壞、報廢情況）。（二）現(xiàn)場執(zhí)行流程分區(qū)盤點(diǎn)實(shí)施按部門或物理區(qū)域劃分盤點(diǎn)單元（如“行政部-辦公區(qū)”“生產(chǎn)車間-裝配線”），逐區(qū)域開展盤點(diǎn)，避免遺漏；盤點(diǎn)人員對照賬面清單，逐一核對實(shí)物：核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號是否與清單一致；確認(rèn)資產(chǎn)物理狀態(tài)（在用、閑置、維修中、報廢等）；記錄存放位置（如“3樓301室”“倉庫B區(qū)貨架2”）；與現(xiàn)場責(zé)任人確認(rèn)資產(chǎn)歸屬及使用情況。信息登記與標(biāo)記完成一項資產(chǎn)核對后，在盤點(diǎn)表對應(yīng)位置打勾，并粘貼盤點(diǎn)標(biāo)簽；若發(fā)覺賬實(shí)不符（盤盈、盤虧）或狀態(tài)異常，詳細(xì)記錄差異情況（如“資產(chǎn)編號A001，賬面顯示在行政部，實(shí)盤在銷售部”“設(shè)備B002屏幕破損，無法開機(jī)”），并拍攝實(shí)物照片作為附件。異常情況即時處理盤盈資產(chǎn)（無賬面記錄的資產(chǎn)）：詢問來源（如自購、捐贈、調(diào)撥未入賬），填寫《盤盈資產(chǎn)登記表》，注明規(guī)格、購置時間（若有）、預(yù)估價值等信息，由盤點(diǎn)組長簽字確認(rèn)；盤虧資產(chǎn)（賬面有記錄但未找到實(shí)物）：排查是否已報廢、調(diào)撥未交接、存放位置錯誤，若確屬丟失，要求責(zé)任人說明情況并簽字確認(rèn)。（三）復(fù)盤與總結(jié)數(shù)據(jù)匯總與差異分析盤點(diǎn)結(jié)束后3個工作日內(nèi)，小組匯總所有盤點(diǎn)表，《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，對比賬面數(shù)量與實(shí)盤數(shù)量，計算盤盈/盤虧金額及原因（如“管理疏漏”“臺賬更新滯后”“資產(chǎn)被盜”等）。編制盤點(diǎn)報告報告內(nèi)容：盤點(diǎn)概況（范圍、時間、人員）、盤點(diǎn)結(jié)果（賬實(shí)相符率、差異明細(xì)）、差異原因分析、整改建議（如“加強(qiáng)資產(chǎn)領(lǐng)用審批流程”“定期更新責(zé)任人信息”）；由盤點(diǎn)組長審核簽字后，提交管理層審批。整改與賬務(wù)調(diào)整根據(jù)審批結(jié)果，對盤盈資產(chǎn)辦理入庫及入賬手續(xù)，對盤虧資產(chǎn)辦理銷賬或追責(zé)；資產(chǎn)管理部門更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證賬實(shí)一致；針對管理漏洞，優(yōu)化制度（如新增“資產(chǎn)調(diào)撥需雙方簽字確認(rèn)”流程），并組織培訓(xùn)。三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單模板固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單盤點(diǎn)日期：______年______月______日盤點(diǎn)范圍：________________________（如“全公司辦公設(shè)備”）盤點(diǎn)組長：_________財務(wù)負(fù)責(zé)人：_________資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門責(zé)任人存放位置賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異類型（盤盈/盤虧/無差異）差異原因說明備注（如狀態(tài)）盤點(diǎn)人復(fù)核人A001辦公桌1.2m*0.6m2022-03-15800行政部*李3樓301室55無差異-在用*張*王B002筆記本電腦ThinkPadT142023-01-106000銷售部*趙4樓市場部108盤虧員工離職未歸還待追回*劉*陳C003生產(chǎn)設(shè)備XJ-20002021-06-2050000生產(chǎn)部*孫車間裝配線23盤盈調(diào)撥未入賬在用*周*吳D004打印機(jī)HPLaserJetPro2020-11-053500財務(wù)部*錢2樓財務(wù)室10盤虧已報廢未銷賬報廢*鄭*馮四、關(guān)鍵注意事項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性保障盤點(diǎn)前務(wù)必核對賬面清單，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)賬目一致；現(xiàn)場盤點(diǎn)需雙人復(fù)核（盤點(diǎn)人與復(fù)核人），避免單人操作失誤。責(zé)任明確與協(xié)作使用部門需指定專人配合盤點(diǎn)，保證責(zé)任人知曉并到場；跨部門資產(chǎn)（如借調(diào)設(shè)備）需提前溝通，明確盤點(diǎn)歸屬。時間與效率控制避免在業(yè)務(wù)高峰期盤點(diǎn)（如月底結(jié)賬、銷售旺季），減少對日常工作的影響；對大型設(shè)備或異地資產(chǎn)，提前規(guī)劃盤點(diǎn)路線，保證高效完成。特殊情況處理對于正在維修的資產(chǎn)，需聯(lián)系維修部門確認(rèn)狀態(tài)及存放位置；暫存于外