一、引言為全面貫徹國家財經(jīng)法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務管理制度，切實防范財務風險，提升財務管理水平，確保公司經(jīng)營活動的合法合規(guī)性，本公司（以下簡稱“公司”）于2024年第四季度組織開展了本年度財務合規(guī)自查工作。本次自查以《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及國家相關(guān)稅收法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合公司《財務管理制度》、《內(nèi)部控制手冊》等內(nèi)部規(guī)定，旨在通過系統(tǒng)性的自我檢查與評估，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財務管理中存在的問題，堵塞管理漏洞，保障公司資產(chǎn)安全，促進公司健康可持續(xù)發(fā)展。二、自查范圍與方法本次財務合規(guī)自查范圍涵蓋公司2024年1月1日至2024年12月31日期間的所有財務活動及相關(guān)內(nèi)部控制流程。自查內(nèi)容主要包括：會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用控制、稅費核算與繳納、財務報告編制與披露、內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行等方面。自查方法采取了資料查閱、憑證抽查、實地盤點、流程穿行測試、與相關(guān)崗位人員訪談等相結(jié)合的方式，力求全面、客觀、準確地反映公司財務合規(guī)狀況。我們對自查過程中發(fā)現(xiàn)的疑點和問題進行了深入核實，并對相關(guān)制度的執(zhí)行有效性進行了評估。三、自查發(fā)現(xiàn)的主要情況（一）會計基礎(chǔ)工作方面公司能夠較好地執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，會計憑證的填制、審核、傳遞，會計賬簿的登記、核對，以及財務會計報告的編制基本符合規(guī)范要求。會計科目設(shè)置和使用較為準確，會計核算總體及時、完整。但在細節(jié)上，仍發(fā)現(xiàn)部分會計憑證附件不夠充分，個別經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證要素填寫不夠齊全，需進一步加強審核把關(guān)。會計檔案的整理、裝訂和歸檔工作有序進行，但電子會計檔案的管理尚需根據(jù)最新法規(guī)要求進一步完善。（二）資金管理方面公司高度重視資金安全，建立了較為完善的資金授權(quán)審批制度和貨幣資金管理流程。銀行賬戶管理規(guī)范，定期進行銀行對賬，未發(fā)現(xiàn)重大資金安全隱患?，F(xiàn)金管理基本符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定。但在自查中發(fā)現(xiàn)，部分付款業(yè)務的審批流程雖已執(zhí)行，但審批痕跡的完整性和規(guī)范性有待提升；個別銀行回單的獲取和粘貼存在滯后現(xiàn)象。票據(jù)管理方面，支票、匯票等重要票據(jù)的領(lǐng)用、登記、核銷手續(xù)齊全，但需加強對票據(jù)使用過程的動態(tài)跟蹤。（三）資產(chǎn)管理方面公司對固定資產(chǎn)、存貨等主要資產(chǎn)建立了相應的管理制度。固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊計提、盤點等環(huán)節(jié)基本規(guī)范，賬實核對工作定期開展。存貨管理中，出入庫手續(xù)較為完備，定期進行存貨盤點，對盤盈盤虧情況能按規(guī)定進行處理。但發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)的標簽粘貼不規(guī)范，資產(chǎn)使用狀態(tài)的更新不夠及時；存貨的庫齡分析和積壓存貨的處置機制可進一步優(yōu)化。（四）成本費用控制方面公司成本核算方法符合會計準則要求，成本費用的歸集與分配基本準確。各項費用支出均有相應的審批程序，大額費用支出履行了集體決策程序。但自查發(fā)現(xiàn)，部分費用報銷單據(jù)的佐證材料不夠充分，費用標準的執(zhí)行一致性有待加強；成本分析的深度和廣度可以進一步拓展，以更好地發(fā)揮成本管控對業(yè)務決策的支持作用。（五）稅費核算與繳納方面公司能夠按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定計提、申報和繳納各項稅費，稅務登記、發(fā)票管理基本規(guī)范。按時完成了各期納稅申報工作，未發(fā)生重大稅務違法違規(guī)行為。但在自查中發(fā)現(xiàn)，部分涉稅業(yè)務的會計處理與稅法規(guī)定的銜接需更加精細化；對最新稅收政策的學習和應用應進一步加強，以充分利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅務風險。（六）財務報告與信息披露方面公司能夠按照會計準則和相關(guān)監(jiān)管要求編制財務會計報告，報告的編制和報送及時，會計信息的真實性、準確性和完整性得到較好保障。財務報告的內(nèi)部審核流程基本健全。對于需要對外披露的信息，嚴格遵守了相關(guān)信息披露制度的規(guī)定。（七）內(nèi)部控制與風險管理方面公司已建立了覆蓋主要業(yè)務流程的內(nèi)部控制制度體系，關(guān)鍵崗位職責分離明確，授權(quán)審批機制基本有效。但隨著業(yè)務的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，部分內(nèi)控制度的更新和完善略顯滯后；內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和評價機制的有效性有待進一步提升，以確保制度得到持續(xù)有效執(zhí)行。四、存在的主要問題與不足綜合本次自查情況，公司在財務合規(guī)管理方面總體情況良好，但也清醒地認識到工作中仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)和需要改進的地方：1.會計基礎(chǔ)工作精細化程度有待提高：如前所述，部分會計憑證附件、原始憑證要素、審批痕跡等細節(jié)問題，反映出基礎(chǔ)工作的規(guī)范性和嚴謹性仍有提升空間。2.制度執(zhí)行的剛性與一致性需加強：雖然各項制度基本健全，但在實際執(zhí)行過程中，個別環(huán)節(jié)存在執(zhí)行不到位或標準把握不一致的情況，制度的權(quán)威性未能完全彰顯。3.財務風險防范意識需進一步深化：部分財務人員對潛在風險的敏感性和預判能力有待增強，風險識別和應對措施的有效性需提升。4.財務信息化建設(shè)與應用水平需提升：現(xiàn)有財務系統(tǒng)在數(shù)據(jù)分析、流程優(yōu)化、風險預警等方面的功能尚未充分發(fā)揮，信息化對財務合規(guī)管理的支撐作用有待加強。五、整改措施與計劃針對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題和不足，公司將高度重視，認真研究，并采取以下整改措施：1.強化會計基礎(chǔ)工作，提升精細化水平：組織財務人員對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范進行再學習、再培訓，重點加強對會計憑證審核、附件完整性、審批流程規(guī)范性的管理，確保會計基礎(chǔ)工作經(jīng)得起檢驗。此項工作計劃于X年X月底前完成，并形成長效監(jiān)督機制。2.完善制度體系，加大執(zhí)行力度：結(jié)合公司發(fā)展實際和外部監(jiān)管要求，對現(xiàn)有財務管理制度進行一次全面梳理和修訂完善，增強制度的科學性、適用性和可操作性。同時，加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴肅責任追究，確保制度落到實處。制度梳理工作預計在X年X季度完成。3.加強財務人員培訓，提升專業(yè)素養(yǎng)與風險意識：定期組織財務人員進行財經(jīng)法規(guī)、會計準則、稅收政策及公司內(nèi)部制度的培訓，鼓勵學習交流，不斷提升財務團隊的專業(yè)能力和風險防范意識。將合規(guī)理念融入日常工作，營造“人人講合規(guī)、事事守規(guī)矩”的良好氛圍。4.推進財務信息化建設(shè)，賦能合規(guī)管理：進一步優(yōu)化現(xiàn)有財務信息系統(tǒng)功能，探索引入智能化工具，提升財務數(shù)據(jù)處理效率和分析能力，利用信息化手段加強對財務流程的監(jiān)控和風險預警，提高財務合規(guī)管理的現(xiàn)代化水平。5.建立問題整改跟蹤機制：對本次自查發(fā)現(xiàn)的具體問題，逐一明確責任部門、責任人和整改時限，實行銷號管理，確保所有問題都能得到及時有效的整改。整改完成后，將組織“回頭看”，檢驗整改效果，防止問題反彈。六、總體評價通過本次年度財務合規(guī)自查，公司對自身的財務合規(guī)狀況有了更清晰、更全面的認識?？傮w而言，公司財務管理制度體系基本健全，財務運作總體規(guī)范，能夠遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)重大財務違規(guī)行