政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響摘要?jiǎng)?chuàng)新一直是企業(yè)生存發(fā)展的重中之重，技術(shù)創(chuàng)新的重要性不僅體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的發(fā)展上，同時(shí)也表現(xiàn)在助推經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力上。我國(guó)當(dāng)前的特點(diǎn)是企業(yè)的創(chuàng)新投入與創(chuàng)新績(jī)效之間的匹配度有待提高，創(chuàng)新投入的增長(zhǎng)無(wú)法很好的帶動(dòng)創(chuàng)新績(jī)效的提高。而且有較多的中小企業(yè)因?yàn)橘Y金缺口較大難以開(kāi)展創(chuàng)新績(jī)效，無(wú)形中打擊了企業(yè)的創(chuàng)新熱情。如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的政府都會(huì)從經(jīng)濟(jì)上予以企業(yè)支持，通過(guò)實(shí)行宏觀調(diào)控進(jìn)行政府補(bǔ)助，其目的都在于為特定行業(yè)或區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展減小阻力，保持行業(yè)的快速發(fā)展，反映了企業(yè)創(chuàng)新的收益。我國(guó)為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展，往往通過(guò)政府的宏觀調(diào)控對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)予以補(bǔ)助和支持。政府補(bǔ)助對(duì)不同生命周期企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的激勵(lì)效果不同，對(duì)不同股權(quán)性質(zhì)的企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的激勵(lì)效果也具有較大差距。而且政府補(bǔ)助所帶來(lái)的尋租現(xiàn)象和潮涌現(xiàn)象仍不能忽視?！娟P(guān)鍵詞】政府補(bǔ)助創(chuàng)新投資AbstractInnovationhasalwaysbeenthetoppriorityforthesurvivalanddevelopmentofenterprises.Theimportanceoftechnologicalinnovationisnotonlyreflectedinthedevelopmentofenterprises,butalsointhedrivingforceofpromotingsustainableeconomicdevelopment.Thecurrentcharacteristicofourcountryisthatthematchingdegreebetweeninnovationinvestmentandinnovationperformanceneedstobeimproved,andthegrowthofinnovationinvestmentcannotdrivetheimprovementofinnovationperformance.Moreover,manysmallandmedium-sizedenterprisesaredifficulttocarryoutinnovationperformancebecauseofthelargefundinggap,whichhasvirtuallyhittheinnovationenthusiasmofenterprises.Nowadays,thegovernmentsofmarketeconomycountriesandnonmarketeconomycountrieswillsupporttheenterpriseseconomically.Thepurposeofgovernmentsubsidiesthroughtheimplementationofmacro-controlistoreducetheresistancefortheeconomicdevelopmentofspecificindustriesorregions,maintaintherapiddevelopmentofindustries,andreflectthebenefitsofenterpriseinnovation.Inordertorealizethedevelopmentofenterprises,ourcountryoftengrantsandsupportstheinnovationactivitiesofenterprisesthroughthemacro-controlofthegovernment.Theincentiveeffectofgovernmentsubsidyoninnovationperformanceofenterpriseswithdifferentlifecycleisdifferent,andtheincentiveeffectofgovernmentsubsidyoninnovationperformanceofenterpriseswithdifferentequitynatureisalsoquitedifferent.Moreover,therent-seekingphenomenonandtidephenomenoncausedbygovernmentsubsidiescannotbeignored.Keywords:governmentgrantsinnovateinvestment目錄一、政府補(bǔ)助的概述 (1)（一）政府補(bǔ)助的定義 (1)（二）政府補(bǔ)助的形式 (1)（三）政府創(chuàng)新補(bǔ)助的目的 (2)（三）政府補(bǔ)助對(duì)于激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的作用 (2)二、政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響 (4)（一）政府補(bǔ)助對(duì)不同生命周期企業(yè)的影響 (4)（二）政府補(bǔ)助對(duì)不同股權(quán)性質(zhì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響 ( 6)三、政府創(chuàng)新補(bǔ)助中存在的問(wèn)題 (7)（一）政府創(chuàng)新補(bǔ)助帶來(lái)的尋租現(xiàn)象 (7)（二）政府創(chuàng)新補(bǔ)助帶來(lái)的潮涌現(xiàn)象 (8)四、對(duì)于優(yōu)化政府補(bǔ)助的建議 (8)（一）完善政府補(bǔ)助相關(guān)政策的建議 (8)（二）對(duì)企業(yè)利用創(chuàng)新補(bǔ)助的建議 (9)參考文獻(xiàn) (11)吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)論文為了鼓勵(lì)和扶持特定行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不管是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家還是非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，政府通常都會(huì)對(duì)有關(guān)企業(yè)予以經(jīng)濟(jì)支持，實(shí)施政府補(bǔ)助。創(chuàng)新績(jī)效是企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的成果，反映了企業(yè)創(chuàng)新的收益。但是在不同類(lèi)型的企業(yè)，政府補(bǔ)助的對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的激勵(lì)效果卻有很大區(qū)別。一、政府補(bǔ)助的概述（一）政府補(bǔ)助的定義政府補(bǔ)助是世界各國(guó)不約而同選擇的企業(yè)扶持方式，它能很好的展現(xiàn)一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。政府補(bǔ)助是指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。政府包括各級(jí)政府及其所屬機(jī)構(gòu)，國(guó)際類(lèi)似組織也在此范圍之內(nèi)。國(guó)家的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)在很大程度上依賴(lài)于政府補(bǔ)助，因此，政府補(bǔ)助扮演著維護(hù)社會(huì)平衡，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)器的身份。在2006年的《關(guān)于規(guī)范政府補(bǔ)貼的意見(jiàn)》中指出：政府補(bǔ)助具有無(wú)償性，因此不享有企業(yè)的所有權(quán)，企業(yè)未來(lái)也不需要以提供服務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等方式償還。作為社會(huì)各行業(yè)均衡發(fā)展，同時(shí)對(duì)各行業(yè)進(jìn)行主導(dǎo)作用的政府往往需要對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行政策性干預(yù)和調(diào)節(jié)。其中政府補(bǔ)貼是最常見(jiàn)也是最常用的調(diào)控手段，即發(fā)揮政府的主體作用，利用穩(wěn)定的財(cái)政收入對(duì)企業(yè)進(jìn)行無(wú)償性的資金補(bǔ)貼。因此，政府和企業(yè)之間具有緊密的利益連接關(guān)系，政府成為了企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)責(zé)人，同時(shí)也是受益者。但是政府的無(wú)償只是資金的無(wú)償而并非不求回報(bào)，通過(guò)對(duì)企業(yè)新項(xiàng)目的扶持，使創(chuàng)新在市場(chǎng)中流動(dòng)起來(lái)，進(jìn)一步激發(fā)國(guó)家的科技創(chuàng)新水平，從而帶動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和收入的發(fā)展。政府在對(duì)企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)助的時(shí)候，也會(huì)考慮該企業(yè)所處的行業(yè)或者該企業(yè)的創(chuàng)新項(xiàng)目是否存在較大的潛力和經(jīng)濟(jì)價(jià)值，是否能改善社會(huì)福利空間等。對(duì)于處于發(fā)展階段的新興行業(yè)或進(jìn)行新的創(chuàng)新項(xiàng)目的企業(yè)，政府補(bǔ)助能夠滿(mǎn)足其需求，緩解其資金壓力，提高其綜合實(shí)力。（二）政府補(bǔ)助的形式政府補(bǔ)助分為直接補(bǔ)助和間接補(bǔ)助。直接補(bǔ)助就是政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行面對(duì)面的直接性資金供給，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的資金鏈保持暢通；間接補(bǔ)助是指政府通過(guò)降低稅收、減免創(chuàng)新行業(yè)稅務(wù)、增值稅優(yōu)惠等方式減輕企業(yè)融資壓力。政府補(bǔ)助形式多種多樣，主要形式包括財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還、無(wú)償劃撥非貨幣性資產(chǎn)。財(cái)政撥款是政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行無(wú)償?shù)馁Y金支持，通常在撥款時(shí)對(duì)資金用途進(jìn)行了明確的規(guī)劃，其資金來(lái)源一般為本級(jí)政府財(cái)政收入，一般用于公共事業(yè)（教育、衛(wèi)生、交通、市政、科研、國(guó)家大中型建設(shè)項(xiàng)目等）的資金；財(cái)政貼息是政府代企業(yè)支付部分或全部貸款利息，其實(shí)質(zhì)是向企業(yè)成本價(jià)格提供補(bǔ)貼，是一種較為隱秘的補(bǔ)貼形式；稅收返是政府按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采取先征后返（退）、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款，屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補(bǔ)助；政府無(wú)償劃撥非貨幣性資產(chǎn)在實(shí)務(wù)中發(fā)生較少，有時(shí)會(huì)存在行政劃撥土地使用權(quán)、天然起源的天然林等。（三）政府創(chuàng)新補(bǔ)助的目的1.扶持特定的行業(yè)政府通常扮演著經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)者的身份，因此需要對(duì)行業(yè)的均衡公平發(fā)展、負(fù)責(zé)，這就要求政府運(yùn)用政策調(diào)控對(duì)商業(yè)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)。政府補(bǔ)貼是最常用，也是最有效的政策調(diào)控手段，既通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)政撥款和補(bǔ)貼，進(jìn)行資金性的支持。這使得企業(yè)與政府之間存在利益聯(lián)系，也使得政府成為企業(yè)的重要利益相關(guān)者。政府補(bǔ)助作為一項(xiàng)免費(fèi)基金，其目的是支持政府所需的創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)，提高國(guó)家科技水平，刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展。此外，在扶持的過(guò)程中，政府將從效益和高回報(bào)的角度考慮該產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目發(fā)展前景是否廣闊、經(jīng)濟(jì)價(jià)值的創(chuàng)造能力是否充足、社會(huì)能否因此出現(xiàn)福利空間2.維護(hù)創(chuàng)新源頭企業(yè)的利益。創(chuàng)新知識(shí)是企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新的主要表現(xiàn)之一，也是創(chuàng)新績(jī)效的主要體現(xiàn)，具有一定的外部性。創(chuàng)新知識(shí)的弊端體現(xiàn)在企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行創(chuàng)新開(kāi)發(fā)時(shí)，可以使用較低的成本復(fù)制模仿他人的創(chuàng)新成果。對(duì)于社會(huì)或者其他企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)創(chuàng)造者能以此為跳板，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行更好地創(chuàng)新。但對(duì)于創(chuàng)作源頭和成果享有者的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這種弊端會(huì)導(dǎo)致其創(chuàng)新績(jī)效大大降低，新技術(shù)并不能使其在行業(yè)中處于優(yōu)勢(shì)地位，也無(wú)法獲得其創(chuàng)新成果的全部收益，甚至?xí)驗(yàn)橐恍┬袠I(yè)中的大型企業(yè)模仿自己的創(chuàng)新成果而蒙受一定的損失。在這種情況下，政府進(jìn)行補(bǔ)助政策，對(duì)源頭企業(yè)遭受的損失進(jìn)行彌補(bǔ)，就能夠維護(hù)其利益，鼓勵(lì)其繼續(xù)創(chuàng)新產(chǎn)出，維護(hù)源頭企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效水平。（四）政府補(bǔ)助對(duì)于激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的作用1.減少信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響1970年以后，信息不對(duì)稱(chēng)概念在商品交易與金融市場(chǎng)領(lǐng)域被挖掘出來(lái)。他們認(rèn)為，交易雙方存在過(guò)程性的信息不對(duì)等，信息量較大的一方處于有利地位。有人認(rèn)為，在利益驅(qū)動(dòng)作用下具有信息優(yōu)勢(shì)的一方可以將信息進(jìn)行偽造篡改，擴(kuò)大自身利益，對(duì)信息劣勢(shì)的一方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)打壓，造成巨大的損失。信息不對(duì)稱(chēng)性使得市場(chǎng)資源的優(yōu)化配置始終無(wú)法得到很好的解決。保證雙方資源的公平，防止供需矛盾尖銳化是資本市場(chǎng)的根本目的。因此，資本市場(chǎng)需要在資本融資過(guò)程中對(duì)雙方進(jìn)行合理化調(diào)節(jié)。資金是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展不可或缺的一環(huán)，正因如此，資本成為了戰(zhàn)略性新興企業(yè)的供應(yīng)方。為了使融資問(wèn)題得到很好的解決，掩蓋自身信息的不足成為了企業(yè)在資本市場(chǎng)的慣用伎倆。但正因如此，企業(yè)完整有效的信息無(wú)法展現(xiàn)在資金提供者面前，這就導(dǎo)致投資者的資金，資金與企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目的需求之間存在偏差，這也是信息不對(duì)稱(chēng)的一大弊端。基于此，如果政府能夠直接提供補(bǔ)貼，就可以避免戰(zhàn)略性新興企業(yè)與投資者之間的信息不對(duì)稱(chēng)，讓企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目得到有效融資，從而使創(chuàng)新項(xiàng)目得以有效實(shí)施。2.減少惡意模仿創(chuàng)新成果對(duì)企業(yè)的影響創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)性是很高的。因此想要進(jìn)行創(chuàng)新，就必須“未得勝先略敗”，做好充分的防范措施。同時(shí)，創(chuàng)新被模仿和復(fù)制是經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題，而且是致命性的。如果一個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新成果不慎被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手率先進(jìn)行復(fù)刻，其經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)大大下降，加之創(chuàng)新成本較高，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失會(huì)變得巨大。雖然我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)很多對(duì)上述現(xiàn)象進(jìn)行防范和保護(hù)的措施以及政策性制度，但懲罰措施的不力以及制度的較多漏洞，企業(yè)并沒(méi)有因此望而生畏，對(duì)創(chuàng)新成果產(chǎn)生敬畏感，因此，創(chuàng)新成果被模仿的現(xiàn)象依然有增無(wú)減，企業(yè)創(chuàng)新的熱情和積極性沒(méi)有得到充分的保護(hù)和調(diào)動(dòng)。這是唯有政府能夠改善的現(xiàn)象，因此，企業(yè)應(yīng)積極進(jìn)行討論并出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)之前法律漏洞進(jìn)行及時(shí)填補(bǔ)，嚴(yán)厲打擊剽竊抄襲模仿行為，對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)進(jìn)行資金支持從而保護(hù)企業(yè)的創(chuàng)新積極性。同時(shí)，政府應(yīng)該為企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)保駕護(hù)航，預(yù)測(cè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，降低創(chuàng)新試錯(cuò)成本，增加企業(yè)創(chuàng)新收入。政府作為宏觀調(diào)控的主體，需要對(duì)企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目的研發(fā)進(jìn)行強(qiáng)有力的保護(hù)和資金上的補(bǔ)貼，將創(chuàng)新成果更快變現(xiàn)，使企業(yè)想創(chuàng)新、敢創(chuàng)新、能創(chuàng)新。然而信息不對(duì)稱(chēng)和社會(huì)資源浪費(fèi)，仍然是交易活動(dòng)中最常見(jiàn)的問(wèn)題和現(xiàn)象。這對(duì)于創(chuàng)新之初的企業(yè)來(lái)說(shuō)，為融資問(wèn)題增加了難度，無(wú)疑是雪上加霜。銀行等金融機(jī)構(gòu)的高門(mén)檻、慢審批、資金限制等特點(diǎn)，使得處于起步階段的新興企業(yè)無(wú)法快速建立強(qiáng)有力的穩(wěn)定資金鏈，導(dǎo)致創(chuàng)新項(xiàng)目因資金匱乏而無(wú)法正常進(jìn)行，錯(cuò)失了創(chuàng)新最佳時(shí)機(jī)。同時(shí)，創(chuàng)新項(xiàng)目的高風(fēng)險(xiǎn)和信息的高秘密使得大部分民營(yíng)企業(yè)家不愿意對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行投資，因此，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)無(wú)法建立穩(wěn)定資金鏈，沒(méi)有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行創(chuàng)新。因此，唯有政府出資解決好企業(yè)融資難的問(wèn)題，或者開(kāi)放更多企業(yè)融資渠道，使融資不再成為創(chuàng)新道路上的障礙，能夠順利開(kāi)展，從而為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，提高其創(chuàng)新績(jī)效。因此，政府補(bǔ)貼行為往往是利遠(yuǎn)大于弊的。我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制不完善和資源配置水平較低的問(wèn)題使得通過(guò)企業(yè)良性競(jìng)爭(zhēng)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行發(fā)展的目的難以實(shí)現(xiàn)。如今的市場(chǎng)十分脆弱，如果操作不當(dāng)就有可能出現(xiàn)全面崩盤(pán)的情況。因此，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)想要進(jìn)行健康發(fā)展，就需要得到政府的補(bǔ)貼，從而保證企業(yè)研發(fā)的資金供給，保護(hù)企業(yè)技術(shù)研發(fā)的積極性，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨向合理化，有序化，從而使市場(chǎng)壓力降低，收入差距縮小。二、政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特首次提出企業(yè)創(chuàng)新理論。他在《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》中提到：新技術(shù)、新知識(shí)等生產(chǎn)條件與勞動(dòng)、資本等生產(chǎn)要素之間想要進(jìn)行良好的構(gòu)建，就需要將創(chuàng)新納入其中。生產(chǎn)力或生產(chǎn)能力的提高，需要依靠單位投資的產(chǎn)出水平?！皠?chuàng)造性破壞”是他提出的另一個(gè)觀念，是對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展的基礎(chǔ)性概括。熊彼特認(rèn)為，創(chuàng)新的類(lèi)型是多種多樣的，無(wú)論是原材料、生產(chǎn)方法、企業(yè)組織還是新的市場(chǎng)都可以將其歸結(jié)為創(chuàng)新。其中，管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新等方面的寬泛內(nèi)容，還包括技術(shù)創(chuàng)新的狹義定義。一般來(lái)說(shuō)，創(chuàng)新大多是技術(shù)創(chuàng)新的狹隘層次。創(chuàng)新績(jī)效是創(chuàng)新活動(dòng)的結(jié)果，反映了企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)后的具體結(jié)果。創(chuàng)意績(jī)效是對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力的直接性反饋，能夠?qū)ζ髽I(yè)創(chuàng)新的問(wèn)題進(jìn)行歸納分析總結(jié)，讓企業(yè)在市場(chǎng)價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力上有所發(fā)展進(jìn)步。創(chuàng)新活動(dòng)的結(jié)果是創(chuàng)新績(jī)效，前者能夠具體反映企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的反饋。自身價(jià)值提高和業(yè)務(wù)量的增加都與企業(yè)采用新技術(shù)有密切的關(guān)系。對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)需要從過(guò)程和結(jié)果上進(jìn)行分析：一是對(duì)研究成果的效率和創(chuàng)新積極性進(jìn)行評(píng)價(jià)分析；二是對(duì)其所得的企業(yè)收益以及社會(huì)貢獻(xiàn)進(jìn)行研究。(一）政府補(bǔ)助對(duì)不同生命周期企業(yè)的影響美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維斯首次將組織研究引入生命周期概念，它將企業(yè)與人的生命進(jìn)行類(lèi)比，人為劃分為未初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。社會(huì)各界都通過(guò)企業(yè)的不同生命周期來(lái)進(jìn)行個(gè)體分析，以此根據(jù)不同的外部環(huán)境，采取與之相對(duì)應(yīng)的合適的創(chuàng)新策略來(lái)保證創(chuàng)新的質(zhì)量和效率。1.不同生命周期企業(yè)的面臨的問(wèn)題企業(yè)成立初期被稱(chēng)為初創(chuàng)期。這一階段最顯著的特點(diǎn)是人力物力財(cái)力匱乏，組織結(jié)構(gòu)也相對(duì)簡(jiǎn)單，因此企業(yè)建立一個(gè)相對(duì)完善的生產(chǎn)管理體系是非常必要的。除此之外，產(chǎn)品的儲(chǔ)備量和類(lèi)別無(wú)法與市場(chǎng)上的大型企業(yè)相比，因此客戶(hù)無(wú)法很好的接受其產(chǎn)品。同時(shí)，外部市場(chǎng)的打壓也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力大的一個(gè)重要原因。由于銷(xiāo)售渠道匱乏以及經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)，企業(yè)的利潤(rùn)少之又少。因此，在這一階段，政府成為該企業(yè)高度依賴(lài)的對(duì)象，如果政府無(wú)法給予及時(shí)準(zhǔn)確的扶持，企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很高。因此這個(gè)階段對(duì)企業(yè)的最大影響是外部因素，因此，政府是企業(yè)最直接也是最有力的依賴(lài)者。企業(yè)的破產(chǎn)與否很大程度上都在于政府扶持力度的大小。因此生存是現(xiàn)階段企業(yè)考慮的首要問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)進(jìn)入了成長(zhǎng)期階段，無(wú)論是在實(shí)力還是組織結(jié)構(gòu)上，都有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，其組織結(jié)構(gòu)與生產(chǎn)管理制度都在成長(zhǎng)期間有了較為穩(wěn)定的發(fā)展。開(kāi)始在市場(chǎng)中確定了穩(wěn)定的位置，開(kāi)始具備穩(wěn)定的利潤(rùn)收入。企業(yè)對(duì)政府的依賴(lài)也逐漸降低，這一階段企業(yè)面臨的是發(fā)展問(wèn)題。成熟階段的企業(yè)規(guī)模已經(jīng)相對(duì)穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)模式也已經(jīng)定型，企業(yè)對(duì)政府的依賴(lài)進(jìn)一步的降低，已經(jīng)形成了較強(qiáng)的自主能力。當(dāng)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位逐漸被取代，企業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)型以規(guī)避產(chǎn)品或行業(yè)的落后，此時(shí)被稱(chēng)為企業(yè)的衰退期階段。此時(shí)需要政府提供補(bǔ)助扶持，對(duì)政府依賴(lài)度不斷提高。生存是初創(chuàng)期企業(yè)都要渡過(guò)的難關(guān)，發(fā)展是成長(zhǎng)期企業(yè)最需要做的課題，當(dāng)企業(yè)成功進(jìn)入成熟期，就需要對(duì)現(xiàn)有的市場(chǎng)地位進(jìn)行維護(hù)甚至創(chuàng)新，當(dāng)企業(yè)進(jìn)入衰退期就需要及時(shí)轉(zhuǎn)型或考慮是否退出市場(chǎng)。每一個(gè)階段，企業(yè)的創(chuàng)新策略都顯得至關(guān)重要。2.政府補(bǔ)助對(duì)于不同生命周期融資渠道的影響中國(guó)的資本市場(chǎng)處于政府的嚴(yán)格控制之下。政府的激勵(lì)政策將不可避免地對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新行為產(chǎn)生重要影響。影響企業(yè)創(chuàng)新的外部融資約束因素是企業(yè)與投資者之間的信息不對(duì)稱(chēng)。企業(yè)融資約束程度與不同生命周期之間存在不同的關(guān)系，融資約束程度最大的是初創(chuàng)期，融資約束程度最小的是成熟期。企業(yè)的補(bǔ)貼不僅代表企業(yè)的個(gè)體行為，也是企業(yè)在市場(chǎng)上聲譽(yù)的代名詞，同時(shí)也是風(fēng)向標(biāo)。當(dāng)外部投資者正確捕捉到政府補(bǔ)貼信號(hào)，那么債務(wù)融資和股權(quán)融資都會(huì)快其他企業(yè)一步，對(duì)資金約束進(jìn)行有效緩解，為創(chuàng)新資金的籌備奠定了重要的基礎(chǔ)。由此可知，政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)融資約束的緩解能力和效果是不同的，起決定作用的是生命周期階段。企業(yè)在初創(chuàng)期時(shí)，政府補(bǔ)助幫助其渡過(guò)剛進(jìn)入市場(chǎng)，幾乎沒(méi)有融資渠道的階段；對(duì)成長(zhǎng)期企業(yè)，政府補(bǔ)助拓寬了其企業(yè)融資渠道；由于成熟期企業(yè)對(duì)于融資的約束少而可以多渠道融資，因此，政府補(bǔ)助無(wú)法像初創(chuàng)期一樣顯現(xiàn)，而且政府補(bǔ)助會(huì)替代一部分成熟期企業(yè)本準(zhǔn)備進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的資金；對(duì)于衰退期企業(yè)，由于面臨轉(zhuǎn)型的問(wèn)題，在市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位已經(jīng)逐漸消失，融資渠道變得更為狹窄，對(duì)政府補(bǔ)助的依賴(lài)程度會(huì)相應(yīng)提高3.不同生命周期企業(yè)對(duì)于創(chuàng)新性質(zhì)的選擇生命周期階段的不同，創(chuàng)業(yè)資金的外部供給和內(nèi)部需求之間存在不匹配現(xiàn)象。政府補(bǔ)貼在不同生命周期階段對(duì)企業(yè)各種能力的發(fā)展有不同的促進(jìn)作用。由于資金有限，企業(yè)往往需要在開(kāi)發(fā)創(chuàng)新和探索創(chuàng)新之間進(jìn)行選擇。探索性創(chuàng)新在技術(shù)上發(fā)生了巨大變化。它能滿(mǎn)足新市場(chǎng)和新客戶(hù)的需求，打破現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)格局。然而，它需要很長(zhǎng)的研發(fā)時(shí)間和很高的結(jié)果不確定性。但是，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)有技術(shù)和市場(chǎng)的影響相對(duì)較小，可以更好地保持企業(yè)現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)。創(chuàng)新成果更加明確，成果獲取更快，反饋更清晰。如果一個(gè)企業(yè)在開(kāi)發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)中投入更多的資金，那么它在對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行勘探時(shí)資金投入就會(huì)相應(yīng)減少，反之也是如此。企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和創(chuàng)新需求在不同生命周期階段呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，比如初創(chuàng)期企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力匱乏，缺乏相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)和制度規(guī)范，對(duì)于如何降低成本以及提高產(chǎn)品知名度關(guān)乎這個(gè)企業(yè)能否在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下去。因此，初創(chuàng)期企業(yè)會(huì)將發(fā)展重點(diǎn)放在開(kāi)發(fā)性創(chuàng)新上，以求獲得及時(shí)回報(bào)，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)知名度，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模以獲得更高收益。而當(dāng)企業(yè)進(jìn)入成熟期，資金已經(jīng)不是影響其生存發(fā)展的最主要因素，此時(shí)應(yīng)將創(chuàng)新作為發(fā)展基點(diǎn)，以期進(jìn)行技術(shù)性突破，打開(kāi)潛在性市場(chǎng)。由于創(chuàng)新成果所帶來(lái)的效益會(huì)影響整個(gè)行業(yè)，成果本身也具有可復(fù)制性，私人投資者無(wú)法獨(dú)占技術(shù)投資所帶來(lái)的創(chuàng)新利益，所以成熟期企業(yè)往往會(huì)選擇觀望，在成果出現(xiàn)時(shí)運(yùn)用其在行業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位占據(jù)創(chuàng)新成果所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。使企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新投資變成了等待博弈，從而抑制了整個(gè)行業(yè)甚至市場(chǎng)的創(chuàng)新積極性。前文提到，創(chuàng)新績(jī)效是創(chuàng)新活動(dòng)的后果，反映了企業(yè)采取創(chuàng)新活動(dòng)后的具體成果?？梢钥闯?，政府補(bǔ)助對(duì)不同生命周期的企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的激勵(lì)效果不同，從初創(chuàng)期到成熟期，激勵(lì)效果越來(lái)越不明顯，但是到了衰退期，激勵(lì)效果則會(huì)反彈提升。（二）政府補(bǔ)助對(duì)不同股權(quán)性質(zhì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響1.政府補(bǔ)助對(duì)非國(guó)有控股企業(yè)的激勵(lì)大于國(guó)有控股企業(yè)我國(guó)上市公司可以分為國(guó)有控股企業(yè)和非國(guó)有控股企業(yè)，其劃分依據(jù)是股權(quán)性質(zhì)。國(guó)有控股企業(yè)是指通過(guò)持有其公司達(dá)到?jīng)Q定性表決權(quán)的股份，而對(duì)該公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)控制，并主要從事資本經(jīng)營(yíng)及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)。非國(guó)有控股企業(yè)與之恰好相反。由于前者的管理權(quán)與所有權(quán)歸國(guó)家所有，因此，國(guó)家對(duì)國(guó)有控股企業(yè)更加青睞，因此，當(dāng)國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新資金不足時(shí)，政府補(bǔ)助的金額高，審批時(shí)間短，使企業(yè)獲得政府補(bǔ)助的難度降低，但同時(shí)這也導(dǎo)致國(guó)有控股企業(yè)擁有更多的融資渠道，使政府補(bǔ)助變得無(wú)足輕重，國(guó)有企業(yè)的積極性受到了打擊。除此之外，國(guó)有企業(yè)本身就掌握著比非國(guó)有控股企業(yè)更多的資源，因此，政府補(bǔ)助的加入，使得國(guó)有企業(yè)的資源渠道過(guò)多而使得創(chuàng)新探索的興趣不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考量也相對(duì)簡(jiǎn)化，將收益作為企業(yè)發(fā)展的首要目的而使得政府補(bǔ)助資金過(guò)高投入到非創(chuàng)新類(lèi)項(xiàng)目中。不僅如此，國(guó)企管理層的政治面貌和政治背景要比非國(guó)有控股企業(yè)高，因此，政治性影響對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)影響力大，對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效起到了阻礙作用。企業(yè)所得的政府補(bǔ)助與其政治觀點(diǎn)具有正向性關(guān)系，政治關(guān)聯(lián)作為一個(gè)通道，將政府與企業(yè)之間的信息與資源交換起到了連接作用。政府與企業(yè)通過(guò)政治關(guān)聯(lián)連接在一起，在這種條件下，企業(yè)能夠?qū)ρa(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)有一個(gè)更清晰的認(rèn)知，因此政府補(bǔ)助也會(huì)較其他企業(yè)多。政府與企業(yè)之間想要建立良好的政治聯(lián)系，官員視察是必不可少的，但是這種方式僅對(duì)民營(yíng)企業(yè)有效，國(guó)有企業(yè)很難實(shí)行官員視察。企業(yè)的政治聯(lián)系是通過(guò)尋租官員建立的，尋租行為符合中國(guó)經(jīng)濟(jì)的制度特征和企業(yè)的自身意愿，能夠快捷有效的建立政治關(guān)系，從而獲得補(bǔ)貼。非國(guó)有控股企業(yè)的資源相對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)是匱乏的，因此，其資金需求量遠(yuǎn)大于國(guó)有企業(yè)，且融資難、融資貴一直是對(duì)非國(guó)有控股企業(yè)來(lái)講最致命的問(wèn)題。因此，非國(guó)有控股企業(yè)很容易因資金鏈斷裂而不得不將創(chuàng)新活動(dòng)停滯。假如非國(guó)有控股企業(yè)的資金空白由政府填充，那么其創(chuàng)新積極性和工作熱情都將得到很大程度的提高，使企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效得到更好的提升。相較于國(guó)有企業(yè)，非國(guó)有控股企業(yè)在自主創(chuàng)新能力和創(chuàng)新意識(shí)方面具有更大的發(fā)展空間和更強(qiáng)的可塑性，因此，非國(guó)有控股企業(yè)擁有更加靈活的創(chuàng)新意識(shí)和更飽滿(mǎn)的創(chuàng)新熱情，對(duì)創(chuàng)新成果的產(chǎn)出率有積極的促進(jìn)作用。總之，非國(guó)有控股企業(yè)對(duì)政府補(bǔ)助的依賴(lài)要遠(yuǎn)大于國(guó)有控股企業(yè)。三、政府創(chuàng)新補(bǔ)助中存在的問(wèn)題（一）政府創(chuàng)新補(bǔ)助帶來(lái)的尋租現(xiàn)象尋租現(xiàn)象是指人們憑借政府保護(hù)而進(jìn)行的尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)。它包括旨在通過(guò)引入政府干預(yù)或者終止它的干預(yù)而獲利的活動(dòng)，其行為特性屬于貪污腐敗行為。尋租現(xiàn)象的產(chǎn)生與政府干預(yù)過(guò)多是密不可分的。企業(yè)為了能得到更多的政府補(bǔ)助，需要建立政治聯(lián)系，政府與企業(yè)通過(guò)政治關(guān)聯(lián)連接在一起，在這種條件下，企業(yè)能夠?qū)ρa(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)有一個(gè)更清晰的認(rèn)知，因此政府補(bǔ)助也會(huì)較其他企業(yè)多。企業(yè)的政治聯(lián)系是通過(guò)尋租官員建立的，尋租行為符合中國(guó)經(jīng)濟(jì)的制度特征和企業(yè)的自身意愿，能夠快捷有效的建立政治關(guān)系，從而獲得補(bǔ)貼。很多民營(yíng)企業(yè)自身創(chuàng)新能力和創(chuàng)新項(xiàng)目并不具備獲得政府補(bǔ)助的條件加上民營(yíng)企業(yè)獲得政府補(bǔ)助的難度相對(duì)較大，民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展的決定權(quán)掌握在政府手中，再加上司法監(jiān)督的不力與匱乏，企業(yè)為了達(dá)到其目的，向官員行賄成為了民營(yíng)企業(yè)獲得政府補(bǔ)助的主要途徑，使其占據(jù)了本屬于具備創(chuàng)新資質(zhì)企業(yè)的補(bǔ)助資金，最終導(dǎo)致補(bǔ)助資金沒(méi)有發(fā)揮其本來(lái)促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展的作用。不具備資質(zhì)的企業(yè)占據(jù)資金，也不會(huì)使其創(chuàng)新績(jī)效有很大的提升。而具備資質(zhì)的企業(yè)，因?yàn)闆](méi)有獲得補(bǔ)助資金，使得其創(chuàng)新項(xiàng)目帶來(lái)的創(chuàng)新績(jī)效較少。尋租行為會(huì)使得企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)展艱難，創(chuàng)新績(jī)效降低。（二）政府創(chuàng)新補(bǔ)助帶來(lái)的潮涌現(xiàn)象潮涌現(xiàn)象是指過(guò)度的剩余生產(chǎn)能力引起的投資過(guò)熱、國(guó)際收支不平衡等突出問(wèn)題。世界產(chǎn)業(yè)鏈中最前沿的產(chǎn)業(yè)往往是由發(fā)達(dá)國(guó)家掌握，但下一個(gè)新產(chǎn)業(yè)將在哪個(gè)領(lǐng)域出現(xiàn)是各國(guó)和各企業(yè)未知的，因此，只有通過(guò)自身經(jīng)驗(yàn)和戰(zhàn)略眼光進(jìn)行預(yù)判和嘗試。在這場(chǎng)創(chuàng)新中脫穎而出的新產(chǎn)業(yè)將進(jìn)行下一輪的發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到帶頭作用。由于政府補(bǔ)助具有信號(hào)傳遞的特點(diǎn)，外界通過(guò)關(guān)注進(jìn)行政府補(bǔ)貼的企業(yè)，提前對(duì)發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)估，為創(chuàng)新行為樹(shù)立指向標(biāo)，使得大量投資者將資金投入獲得政府補(bǔ)助的行業(yè)或者企業(yè)，導(dǎo)致沒(méi)有獲得政府補(bǔ)助的創(chuàng)新項(xiàng)目和行業(yè)受到投資者的忽視，會(huì)出現(xiàn)某一個(gè)或者某幾個(gè)行業(yè)或者創(chuàng)新項(xiàng)目飛速發(fā)展，其他創(chuàng)新項(xiàng)目則進(jìn)展緩慢甚至因?yàn)槿鄙儋Y金而擱置。我國(guó)潮涌現(xiàn)象的最大弊端在于投資來(lái)源分散、審批流程不規(guī)范。未經(jīng)正規(guī)審批的項(xiàng)目并不是地方政府不知道，而是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、稅收、環(huán)境污染等問(wèn)題未達(dá)到審核標(biāo)準(zhǔn)。換言之，正是由于地方政府的不作為使得投資項(xiàng)目過(guò)多而出現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩的現(xiàn)象。這會(huì)使政府補(bǔ)助引起資源錯(cuò)配，使政府補(bǔ)助沒(méi)有真正地提高企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效，發(fā)揮政府補(bǔ)助應(yīng)有的作用。由于投資過(guò)多，導(dǎo)致企業(yè)可能并沒(méi)有將補(bǔ)助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。這會(huì)扭曲市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，加劇了潮涌現(xiàn)象的影響。四、對(duì)于優(yōu)化政府補(bǔ)助的建議（一）完善政府補(bǔ)助相關(guān)政策的建議1.規(guī)范政府干預(yù)政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一把政策性雙刃劍，企業(yè)如果能夠依靠政府補(bǔ)助解決當(dāng)前的問(wèn)題，擺脫困窘局面，那么政府補(bǔ)助應(yīng)該得到鼓勵(lì)和加大；如果企業(yè)受到政府的過(guò)多干預(yù)則容易產(chǎn)生依賴(lài)心理，對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展不利。在當(dāng)下的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定作用，使政府與企業(yè)之間數(shù)據(jù)共享、信息透明，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控的作用，保證政府行為合法守法不越界，才能使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力得到提高，凈化企業(yè)創(chuàng)新外部環(huán)境，進(jìn)行公平、公正、公開(kāi)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)調(diào)政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的主體地位。2.對(duì)政府補(bǔ)助適當(dāng)加以限制為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使社會(huì)資源能夠有效地在企業(yè)之間進(jìn)行配置，使企業(yè)業(yè)績(jī)能夠公開(kāi)透明的展示出來(lái)，保證投資者尤其是中小投資者合法利益不受侵害，應(yīng)該著力規(guī)范政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政行為。首先，應(yīng)當(dāng)明確政府補(bǔ)助的范圍和力度，使政府補(bǔ)助能夠得到高質(zhì)高效的發(fā)揮使用，從而提高企業(yè)的創(chuàng)新積極性。其次，為了解決不同行業(yè)和地區(qū)政府補(bǔ)助分配不均的問(wèn)題，需要進(jìn)行政策性平衡來(lái)填補(bǔ)各行業(yè)地區(qū)的差異，規(guī)避政府補(bǔ)助所帶來(lái)的“潮涌現(xiàn)象”，引導(dǎo)市場(chǎng)對(duì)各個(gè)不同的創(chuàng)新行業(yè)和創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行投資，調(diào)整補(bǔ)助的結(jié)構(gòu)。3.建立和完善政府補(bǔ)助事后監(jiān)管制度當(dāng)下，對(duì)于政府資金的使用和效能缺乏明確的監(jiān)測(cè)監(jiān)管，致使政府補(bǔ)助投入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之后對(duì)其實(shí)際使用情況無(wú)法進(jìn)行明確追查，政府資金使用透明度不強(qiáng)，導(dǎo)致企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)資金使用率不高?；诖?，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)資金流動(dòng)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，并定期定員進(jìn)行補(bǔ)助款追蹤核實(shí)。對(duì)于浪費(fèi)政府資金的企業(yè)，應(yīng)將補(bǔ)助款及時(shí)收回并給予政策性懲戒。與此同時(shí)，政府還要對(duì)企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行跟蹤和掌握，將理論成本與實(shí)際成本進(jìn)行比對(duì)，確保企業(yè)創(chuàng)新資金鏈順暢，防止因資金不足使創(chuàng)新成果停滯。4.打破傳統(tǒng)的補(bǔ)助模式，建立以創(chuàng)新產(chǎn)出為導(dǎo)向的扶持模式當(dāng)前政府的補(bǔ)助政策較多，對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展較為友好。但是，騙取國(guó)家資金補(bǔ)助的現(xiàn)象依然在企業(yè)中存在。所以政府需要?jiǎng)?chuàng)新補(bǔ)助模式，對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新成果進(jìn)行制度考核和反復(fù)評(píng)議，提高政府對(duì)政府補(bǔ)助的審批要求，同時(shí)使新興企業(yè)的創(chuàng)新積極性得到保護(hù)。同時(shí)還要將補(bǔ)助導(dǎo)向放在創(chuàng)新產(chǎn)出中，評(píng)估企業(yè)的創(chuàng)新項(xiàng)目，對(duì)其可行性進(jìn)行實(shí)際性考察，進(jìn)行有針對(duì)性的資金補(bǔ)助。為了使政府扶持風(fēng)險(xiǎn)降到最低，需要對(duì)