賓館公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強賓館公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于賓館公司及其所屬各部門。3.財務(wù)管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.賓館公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司設(shè)立財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。各部門根據(jù)工作需要配備專（兼）職財務(wù)人員，負責本部門的財務(wù)管理工作。2.公司財務(wù)部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作，對公司的財務(wù)活動進行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務(wù)活動的總體計劃，是公司進行財務(wù)管理和決策的重要依據(jù)。2.財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“實事求是、科學合理、全面完整、突出重點”的原則，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，對公司的各項財務(wù)活動進行科學預(yù)測和合理安排。3.財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司董事會批準后，由公司財務(wù)部門負責組織實施，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和考核。各部門應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算的要求，組織開展各項財務(wù)活動，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。公司財務(wù)部門負責公司資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督，確保公司資金的安全、高效運作。2.資金籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）資金籌集方案應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結(jié)合公司的財務(wù)狀況和資金需求，進行科學合理的規(guī)劃和安排。（3）資金籌集活動應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策，確保資金籌集的合法性和安全性。3.資金使用（1）公司資金的使用應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算的要求，遵循“量入為出、精打細算、合理安排、提高效益”的原則，確保資金的合理使用和有效配置。（2）資金使用審批程序應(yīng)嚴格按照公司的財務(wù)管理制度和審批權(quán)限進行，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。（3）公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。4.資金分配（1）公司資金分配應(yīng)遵循“兼顧各方利益、合理分配、注重效益”的原則，確保公司股東、債權(quán)人、員工等各方利益的實現(xiàn)。（2）公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，合理確定利潤分配方案，及時向股東分配利潤。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強對資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。2.流動資產(chǎn)管理（1）公司應(yīng)加強對貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全、完整和合理使用。（2）公司應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款的風險。（3）公司應(yīng)加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)管理（1）公司應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，做好固定資產(chǎn)的登記、核算、折舊、清查等工作，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）公司應(yīng)加強對固定資產(chǎn)投資的管理，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資審批程序，確保固定資產(chǎn)投資的合理性和有效性。4.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理（1）公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，做好無形資產(chǎn)的登記、核算、攤銷、清查等工作，確保無形資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）公司應(yīng)加強對其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度，做好其他資產(chǎn)的登記、核算、清查等工作，確保其他資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。六、成本費用管理1.公司應(yīng)建立健全成本費用管理制度，加強對成本費用的管理和控制，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。2.成本費用核算應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進行，確保成本費用核算的真實性、準確性和完整性。3.公司應(yīng)加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用進行分析和比較，找出成本費用管理中存在的問題和不足，及時采取措施加以改進和完善。七、財務(wù)會計報告與財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)會計報告，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。財務(wù)會計報告應(yīng)經(jīng)公司法定代表人、財務(wù)負責人簽字蓋章后，及時報送有關(guān)部門和單位。3.公司應(yīng)加強對財務(wù)會計報告的分析和利用，定期對財務(wù)會計報告進行分析和評價，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查，確保財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和真實性。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)活動進行