財(cái)務(wù)科室報(bào)銷操作規(guī)程一、總則

財(cái)務(wù)科室作為公司資金管理的重要部門，負(fù)責(zé)規(guī)范和監(jiān)督各項(xiàng)報(bào)銷流程。為確保報(bào)銷工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，特制定本操作規(guī)程。報(bào)銷流程需嚴(yán)格遵循公司財(cái)務(wù)制度，確保每一筆支出都有據(jù)可查、合理合規(guī)。

二、報(bào)銷申請(qǐng)與審核

（一）報(bào)銷申請(qǐng)

1.報(bào)銷人需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)銷日期、費(fèi)用明細(xì)、金額、支付方式等信息。

2.報(bào)銷單需附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、交通票據(jù)等，確保憑證真實(shí)有效。

3.報(bào)銷金額需符合公司預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，超出部分需額外審批。

（二）審核流程

1.部門負(fù)責(zé)人初審：核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容是否符合預(yù)算及制度要求，簽字確認(rèn)。

2.財(cái)務(wù)科室復(fù)核：檢查憑證完整性、金額準(zhǔn)確性，確認(rèn)無(wú)遺漏或錯(cuò)誤后簽字。

3.總經(jīng)理審批：重大支出需總經(jīng)理最終審批，確保資金使用的合理性。

三、報(bào)銷流程詳解

（一）費(fèi)用類型及標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)：憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括出租車、高鐵票等，超出公司標(biāo)準(zhǔn)部分需說(shuō)明原因。

2.餐飲費(fèi)：憑發(fā)票報(bào)銷，需符合公司差旅標(biāo)準(zhǔn)，超出部分需部門負(fù)責(zé)人簽字說(shuō)明。

3.辦公費(fèi)：憑采購(gòu)單或發(fā)票報(bào)銷，需列明物品名稱、數(shù)量及單價(jià)。

（二）報(bào)銷步驟

1.報(bào)銷人準(zhǔn)備材料：整理報(bào)銷單及所有原始憑證，確保完整無(wú)誤。

2.提交申請(qǐng)：將材料提交至財(cái)務(wù)科室，財(cái)務(wù)人員檢查無(wú)誤后錄入系統(tǒng)。

3.審批跟進(jìn)：財(cái)務(wù)科室反饋審批結(jié)果，報(bào)銷人根據(jù)意見(jiàn)補(bǔ)充材料或等待支付。

（三）支付流程

1.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)科室開(kāi)具付款申請(qǐng)，提交銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。

2.支付需備注報(bào)銷人姓名、部門及費(fèi)用類型，確保資金流向清晰。

3.報(bào)銷人確認(rèn)收款后，財(cái)務(wù)科室存檔憑證，完成閉環(huán)管理。

四、注意事項(xiàng)

（一）憑證管理

1.所有原始憑證需妥善保管，至少保存3年，以備審計(jì)查驗(yàn)。

2.電子憑證需歸檔至公司云存儲(chǔ)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)安全。

（二）異常處理

1.如遇發(fā)票丟失，需提供相關(guān)證明并說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)科室確認(rèn)后可補(bǔ)開(kāi)。

2.超預(yù)算支出需額外說(shuō)明用途及必要性，由總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

五、附則

本規(guī)程適用于公司所有部門，財(cái)務(wù)科室有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，但需提前公示通知。所有報(bào)銷操作需嚴(yán)格遵守本規(guī)程，確保資金使用合規(guī)高效。

**一、總則**

財(cái)務(wù)科室作為公司資金管理的重要部門，負(fù)責(zé)規(guī)范和監(jiān)督各項(xiàng)報(bào)銷流程。為確保報(bào)銷工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，特制定本操作規(guī)程。報(bào)銷流程需嚴(yán)格遵循公司財(cái)務(wù)制度，確保每一筆支出都有據(jù)可查、合理合規(guī)。本規(guī)程旨在提高報(bào)銷效率，減少錯(cuò)誤發(fā)生，并加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障公司財(cái)產(chǎn)安全。

**（一）適用范圍**

本規(guī)程適用于公司所有部門員工因公產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，包括但不限于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)等。

**（二）基本原則**

1.**真實(shí)合法原則：**報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，符合國(guó)家相關(guān)稅收法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，票據(jù)真實(shí)有效。

2.**合理必要原則：**報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與工作直接相關(guān)，符合公司差旅及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，避免浪費(fèi)。

3.**審批規(guī)范原則：**報(bào)銷流程需經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批環(huán)節(jié)，確保權(quán)責(zé)清晰。

4.**公開(kāi)透明原則：**報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程公開(kāi)透明，接受全體員工監(jiān)督。

**（三）職責(zé)分工**

1.**報(bào)銷人：**負(fù)責(zé)提交真實(shí)、完整的報(bào)銷申請(qǐng)及原始憑證，并配合財(cái)務(wù)科室的審核工作。

2.**部門負(fù)責(zé)人：**負(fù)責(zé)本部門員工報(bào)銷申請(qǐng)的初步審核，確保費(fèi)用合理性與真實(shí)性。

3.**財(cái)務(wù)科室：**負(fù)責(zé)報(bào)銷申請(qǐng)的復(fù)核、支付審核、憑證整理及歸檔工作。

4.**總經(jīng)理：**負(fù)責(zé)重大支出或超出預(yù)算的報(bào)銷申請(qǐng)的最終審批。

**二、報(bào)銷申請(qǐng)與審核**

**（一）報(bào)銷申請(qǐng)**

1.**報(bào)銷單填寫：**

*報(bào)銷人需使用公司統(tǒng)一制作的《費(fèi)用報(bào)銷單》，字跡工整，信息填寫完整、準(zhǔn)確。

***主要內(nèi)容：**

*報(bào)銷人姓名、部門、職務(wù)

*報(bào)銷日期

*費(fèi)用性質(zhì)（如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等）

*費(fèi)用明細(xì)：列出每項(xiàng)費(fèi)用的具體內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額

*總金額

*支付方式（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬）

*發(fā)票信息：發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額、稅號(hào)等

*審批意見(jiàn)及簽字：部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科室、總經(jīng)理（如需）

2.**原始憑證準(zhǔn)備：**

***發(fā)票：**必須是正規(guī)發(fā)票，抬頭為公司全稱，內(nèi)容與報(bào)銷內(nèi)容相符，發(fā)票金額與報(bào)銷金額一致。

***收據(jù)：**如無(wú)發(fā)票，可提供加蓋收款單位有效印章的收據(jù)。

***交通票據(jù)：**包括出租車票、公交車票、地鐵票、高鐵票、飛機(jī)票等，需注明日期、起訖地點(diǎn)、金額等信息。

***其他相關(guān)憑證：**如會(huì)議費(fèi)通知、培訓(xùn)費(fèi)通知、差旅費(fèi)預(yù)支單等，根據(jù)具體情況提供。

3.**費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：**

*報(bào)銷人需了解公司各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，確保報(bào)銷費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。

*超出標(biāo)準(zhǔn)部分需提供合理的解釋，并經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

**（二）審核流程**

1.**部門負(fù)責(zé)人初審：**

*核對(duì)報(bào)銷單填寫是否規(guī)范，信息是否完整、準(zhǔn)確。

*核對(duì)原始憑證是否齊全、真實(shí)、有效。

*審核費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

*在報(bào)銷單上簽署初審意見(jiàn)及簽字。

2.**財(cái)務(wù)科室復(fù)核：**

*收到報(bào)銷單及原始憑證后，進(jìn)行以下核查：

*核對(duì)報(bào)銷單與原始憑證是否一致。

*核對(duì)發(fā)票真?zhèn)危瑱z查發(fā)票信息是否完整、準(zhǔn)確。

*核對(duì)費(fèi)用明細(xì)是否清晰，金額計(jì)算是否正確。

*核對(duì)報(bào)銷費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

*對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，退回并說(shuō)明原因。

*復(fù)核無(wú)誤后，在報(bào)銷單上簽署復(fù)核意見(jiàn)及簽字。

3.**總經(jīng)理審批：**

*對(duì)于金額較大（例如，單筆報(bào)銷超過(guò)人民幣5000元）或超出公司標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷申請(qǐng)，需提交總經(jīng)理審批。

*總經(jīng)理需審核報(bào)銷申請(qǐng)的必要性及合理性，并在報(bào)銷單上簽署審批意見(jiàn)及簽字。

**三、報(bào)銷流程詳解**

**（一）費(fèi)用類型及標(biāo)準(zhǔn)**

1.**差旅費(fèi)：**

***住宿費(fèi)：**按照公司差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需提供酒店發(fā)票及住宿登記表。

***交通費(fèi)：**

***市內(nèi)交通費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括出租車、公交車、地鐵等。

***城際交通費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括高鐵票、火車票、飛機(jī)票等。

***交通補(bǔ)貼：**對(duì)于符合公司規(guī)定的差旅，可按照標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取交通補(bǔ)貼，需提供相關(guān)證明。

***伙食補(bǔ)助費(fèi)：**按照公司差旅伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需提供相關(guān)證明。

2.**辦公費(fèi)：**

***辦公用品：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括購(gòu)買辦公設(shè)備、文具、耗材等費(fèi)用。

***打印復(fù)印費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供打印復(fù)印記錄。

***紙張費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供購(gòu)買記錄。

3.**通訊費(fèi)：**

***手機(jī)費(fèi)：**按實(shí)際手機(jī)話費(fèi)賬單報(bào)銷，需提供手機(jī)號(hào)碼及話費(fèi)清單。

***網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：**按實(shí)際網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用賬單報(bào)銷，需提供賬號(hào)及費(fèi)用清單。

4.**培訓(xùn)費(fèi)：**

***培訓(xùn)費(fèi)：**按實(shí)際培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表等證明。

5.**招待費(fèi)：**

***招待費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供招待對(duì)象、招待內(nèi)容、金額等信息，并經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

**（二）報(bào)銷步驟**

1.**報(bào)銷人準(zhǔn)備材料：**

*整理報(bào)銷單及所有原始憑證，確保完整無(wú)誤。

*核對(duì)費(fèi)用明細(xì)及金額，確保與原始憑證一致。

*如有需要，準(zhǔn)備相關(guān)證明材料，如差旅費(fèi)預(yù)支單、培訓(xùn)費(fèi)通知等。

2.**提交申請(qǐng)：**

*將報(bào)銷單及原始憑證提交至財(cái)務(wù)科室。

*財(cái)務(wù)科室工作人員接收?qǐng)?bào)銷單及原始憑證，并進(jìn)行初步核查。

3.**審批跟進(jìn)：**

*財(cái)務(wù)科室進(jìn)行復(fù)核，并將報(bào)銷單轉(zhuǎn)交至部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理（如需）進(jìn)行審批。

*報(bào)銷人可通過(guò)財(cái)務(wù)科室了解審批進(jìn)度，并根據(jù)需要補(bǔ)充材料或等待支付。

4.**領(lǐng)取款項(xiàng)：**

*審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)科室安排付款。

*報(bào)銷人根據(jù)財(cái)務(wù)科室的通知，前往財(cái)務(wù)科室領(lǐng)取款項(xiàng)或查詢銀行轉(zhuǎn)賬信息。

**（三）支付流程**

1.**付款申請(qǐng)：**

*財(cái)務(wù)科室根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷單，開(kāi)具付款申請(qǐng)。

*付款申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

2.**支付方式：**

***銀行轉(zhuǎn)賬：**對(duì)于金額較大的報(bào)銷，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

***現(xiàn)金支付：**對(duì)于金額較小的報(bào)銷，可采用現(xiàn)金支付方式支付。

3.**支付憑證：**

*財(cái)務(wù)科室根據(jù)付款申請(qǐng)進(jìn)行支付，并取得銀行轉(zhuǎn)賬憑證或現(xiàn)金支付憑證。

*支付憑證需注明報(bào)銷人姓名、部門、費(fèi)用性質(zhì)、金額等信息。

4.**款項(xiàng)核對(duì)：**

*報(bào)銷人收到款項(xiàng)后，需核對(duì)款項(xiàng)金額是否與報(bào)銷金額一致。

*如有差異，需及時(shí)聯(lián)系財(cái)務(wù)科室進(jìn)行更正。

**四、注意事項(xiàng)**

**（一）憑證管理**

1.**憑證保存：**

*所有原始憑證需妥善保管，至少保存3年，以備審計(jì)查驗(yàn)。

*電子憑證需歸檔至公司云存儲(chǔ)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)安全。

*財(cái)務(wù)科室定期對(duì)憑證進(jìn)行檢查，確保憑證完整無(wú)損。

2.**憑證復(fù)?。?*

*如需復(fù)印憑證，需經(jīng)財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字同意。

*復(fù)印憑證需注明用途，并由報(bào)銷人簽字確認(rèn)。

3.**憑證銷毀：**

*憑證保存期滿后，需按照公司檔案管理制度進(jìn)行銷毀。

*銷毀憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字同意，并做好銷毀記錄。

**（二）異常處理**

1.**發(fā)票丟失：**

*如遇發(fā)票丟失，需提供相關(guān)證明并說(shuō)明原因，如采購(gòu)合同、付款憑證等。

*經(jīng)財(cái)務(wù)科室確認(rèn)后，可向稅務(wù)局申請(qǐng)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

*補(bǔ)開(kāi)發(fā)票需繳納一定的稅額，具體稅額根據(jù)稅務(wù)局規(guī)定執(zhí)行。

2.**費(fèi)用超標(biāo)：**

*超預(yù)算支出需額外說(shuō)明用途及必要性，由總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

*超標(biāo)準(zhǔn)支出需納入下一年度預(yù)算，并加強(qiáng)預(yù)算管理。

3.**重復(fù)報(bào)銷：**

*如發(fā)現(xiàn)重復(fù)報(bào)銷，需立即停止支付，并退回已支付款項(xiàng)。

*報(bào)銷人需承擔(dān)由此產(chǎn)生的責(zé)任，并賠償公司因此造成的損失。

**五、附則**

本規(guī)程適用于公司所有部門，財(cái)務(wù)科室有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，但需提前公示通知。所有報(bào)銷操作需嚴(yán)格遵守本規(guī)程，確保資金使用合規(guī)高效。財(cái)務(wù)科室將定期對(duì)本規(guī)程進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)公司發(fā)展的需要。

一、總則

財(cái)務(wù)科室作為公司資金管理的重要部門，負(fù)責(zé)規(guī)范和監(jiān)督各項(xiàng)報(bào)銷流程。為確保報(bào)銷工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，特制定本操作規(guī)程。報(bào)銷流程需嚴(yán)格遵循公司財(cái)務(wù)制度，確保每一筆支出都有據(jù)可查、合理合規(guī)。

二、報(bào)銷申請(qǐng)與審核

（一）報(bào)銷申請(qǐng)

1.報(bào)銷人需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)銷日期、費(fèi)用明細(xì)、金額、支付方式等信息。

2.報(bào)銷單需附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、交通票據(jù)等，確保憑證真實(shí)有效。

3.報(bào)銷金額需符合公司預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，超出部分需額外審批。

（二）審核流程

1.部門負(fù)責(zé)人初審：核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容是否符合預(yù)算及制度要求，簽字確認(rèn)。

2.財(cái)務(wù)科室復(fù)核：檢查憑證完整性、金額準(zhǔn)確性，確認(rèn)無(wú)遺漏或錯(cuò)誤后簽字。

3.總經(jīng)理審批：重大支出需總經(jīng)理最終審批，確保資金使用的合理性。

三、報(bào)銷流程詳解

（一）費(fèi)用類型及標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)：憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括出租車、高鐵票等，超出公司標(biāo)準(zhǔn)部分需說(shuō)明原因。

2.餐飲費(fèi)：憑發(fā)票報(bào)銷，需符合公司差旅標(biāo)準(zhǔn)，超出部分需部門負(fù)責(zé)人簽字說(shuō)明。

3.辦公費(fèi)：憑采購(gòu)單或發(fā)票報(bào)銷，需列明物品名稱、數(shù)量及單價(jià)。

（二）報(bào)銷步驟

1.報(bào)銷人準(zhǔn)備材料：整理報(bào)銷單及所有原始憑證，確保完整無(wú)誤。

2.提交申請(qǐng)：將材料提交至財(cái)務(wù)科室，財(cái)務(wù)人員檢查無(wú)誤后錄入系統(tǒng)。

3.審批跟進(jìn)：財(cái)務(wù)科室反饋審批結(jié)果，報(bào)銷人根據(jù)意見(jiàn)補(bǔ)充材料或等待支付。

（三）支付流程

1.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)科室開(kāi)具付款申請(qǐng)，提交銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。

2.支付需備注報(bào)銷人姓名、部門及費(fèi)用類型，確保資金流向清晰。

3.報(bào)銷人確認(rèn)收款后，財(cái)務(wù)科室存檔憑證，完成閉環(huán)管理。

四、注意事項(xiàng)

（一）憑證管理

1.所有原始憑證需妥善保管，至少保存3年，以備審計(jì)查驗(yàn)。

2.電子憑證需歸檔至公司云存儲(chǔ)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)安全。

（二）異常處理

1.如遇發(fā)票丟失，需提供相關(guān)證明并說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)科室確認(rèn)后可補(bǔ)開(kāi)。

2.超預(yù)算支出需額外說(shuō)明用途及必要性，由總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

五、附則

本規(guī)程適用于公司所有部門，財(cái)務(wù)科室有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，但需提前公示通知。所有報(bào)銷操作需嚴(yán)格遵守本規(guī)程，確保資金使用合規(guī)高效。

**一、總則**

財(cái)務(wù)科室作為公司資金管理的重要部門，負(fù)責(zé)規(guī)范和監(jiān)督各項(xiàng)報(bào)銷流程。為確保報(bào)銷工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，特制定本操作規(guī)程。報(bào)銷流程需嚴(yán)格遵循公司財(cái)務(wù)制度，確保每一筆支出都有據(jù)可查、合理合規(guī)。本規(guī)程旨在提高報(bào)銷效率，減少錯(cuò)誤發(fā)生，并加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障公司財(cái)產(chǎn)安全。

**（一）適用范圍**

本規(guī)程適用于公司所有部門員工因公產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，包括但不限于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)等。

**（二）基本原則**

1.**真實(shí)合法原則：**報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，符合國(guó)家相關(guān)稅收法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，票據(jù)真實(shí)有效。

2.**合理必要原則：**報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與工作直接相關(guān)，符合公司差旅及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，避免浪費(fèi)。

3.**審批規(guī)范原則：**報(bào)銷流程需經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批環(huán)節(jié)，確保權(quán)責(zé)清晰。

4.**公開(kāi)透明原則：**報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程公開(kāi)透明，接受全體員工監(jiān)督。

**（三）職責(zé)分工**

1.**報(bào)銷人：**負(fù)責(zé)提交真實(shí)、完整的報(bào)銷申請(qǐng)及原始憑證，并配合財(cái)務(wù)科室的審核工作。

2.**部門負(fù)責(zé)人：**負(fù)責(zé)本部門員工報(bào)銷申請(qǐng)的初步審核，確保費(fèi)用合理性與真實(shí)性。

3.**財(cái)務(wù)科室：**負(fù)責(zé)報(bào)銷申請(qǐng)的復(fù)核、支付審核、憑證整理及歸檔工作。

4.**總經(jīng)理：**負(fù)責(zé)重大支出或超出預(yù)算的報(bào)銷申請(qǐng)的最終審批。

**二、報(bào)銷申請(qǐng)與審核**

**（一）報(bào)銷申請(qǐng)**

1.**報(bào)銷單填寫：**

*報(bào)銷人需使用公司統(tǒng)一制作的《費(fèi)用報(bào)銷單》，字跡工整，信息填寫完整、準(zhǔn)確。

***主要內(nèi)容：**

*報(bào)銷人姓名、部門、職務(wù)

*報(bào)銷日期

*費(fèi)用性質(zhì)（如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等）

*費(fèi)用明細(xì)：列出每項(xiàng)費(fèi)用的具體內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額

*總金額

*支付方式（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬）

*發(fā)票信息：發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額、稅號(hào)等

*審批意見(jiàn)及簽字：部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科室、總經(jīng)理（如需）

2.**原始憑證準(zhǔn)備：**

***發(fā)票：**必須是正規(guī)發(fā)票，抬頭為公司全稱，內(nèi)容與報(bào)銷內(nèi)容相符，發(fā)票金額與報(bào)銷金額一致。

***收據(jù)：**如無(wú)發(fā)票，可提供加蓋收款單位有效印章的收據(jù)。

***交通票據(jù)：**包括出租車票、公交車票、地鐵票、高鐵票、飛機(jī)票等，需注明日期、起訖地點(diǎn)、金額等信息。

***其他相關(guān)憑證：**如會(huì)議費(fèi)通知、培訓(xùn)費(fèi)通知、差旅費(fèi)預(yù)支單等，根據(jù)具體情況提供。

3.**費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：**

*報(bào)銷人需了解公司各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，確保報(bào)銷費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。

*超出標(biāo)準(zhǔn)部分需提供合理的解釋，并經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

**（二）審核流程**

1.**部門負(fù)責(zé)人初審：**

*核對(duì)報(bào)銷單填寫是否規(guī)范，信息是否完整、準(zhǔn)確。

*核對(duì)原始憑證是否齊全、真實(shí)、有效。

*審核費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

*在報(bào)銷單上簽署初審意見(jiàn)及簽字。

2.**財(cái)務(wù)科室復(fù)核：**

*收到報(bào)銷單及原始憑證后，進(jìn)行以下核查：

*核對(duì)報(bào)銷單與原始憑證是否一致。

*核對(duì)發(fā)票真?zhèn)?，檢查發(fā)票信息是否完整、準(zhǔn)確。

*核對(duì)費(fèi)用明細(xì)是否清晰，金額計(jì)算是否正確。

*核對(duì)報(bào)銷費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

*對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，退回并說(shuō)明原因。

*復(fù)核無(wú)誤后，在報(bào)銷單上簽署復(fù)核意見(jiàn)及簽字。

3.**總經(jīng)理審批：**

*對(duì)于金額較大（例如，單筆報(bào)銷超過(guò)人民幣5000元）或超出公司標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷申請(qǐng)，需提交總經(jīng)理審批。

*總經(jīng)理需審核報(bào)銷申請(qǐng)的必要性及合理性，并在報(bào)銷單上簽署審批意見(jiàn)及簽字。

**三、報(bào)銷流程詳解**

**（一）費(fèi)用類型及標(biāo)準(zhǔn)**

1.**差旅費(fèi)：**

***住宿費(fèi)：**按照公司差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需提供酒店發(fā)票及住宿登記表。

***交通費(fèi)：**

***市內(nèi)交通費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括出租車、公交車、地鐵等。

***城際交通費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括高鐵票、火車票、飛機(jī)票等。

***交通補(bǔ)貼：**對(duì)于符合公司規(guī)定的差旅，可按照標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取交通補(bǔ)貼，需提供相關(guān)證明。

***伙食補(bǔ)助費(fèi)：**按照公司差旅伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需提供相關(guān)證明。

2.**辦公費(fèi)：**

***辦公用品：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，包括購(gòu)買辦公設(shè)備、文具、耗材等費(fèi)用。

***打印復(fù)印費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供打印復(fù)印記錄。

***紙張費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供購(gòu)買記錄。

3.**通訊費(fèi)：**

***手機(jī)費(fèi)：**按實(shí)際手機(jī)話費(fèi)賬單報(bào)銷，需提供手機(jī)號(hào)碼及話費(fèi)清單。

***網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：**按實(shí)際網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用賬單報(bào)銷，需提供賬號(hào)及費(fèi)用清單。

4.**培訓(xùn)費(fèi)：**

***培訓(xùn)費(fèi)：**按實(shí)際培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表等證明。

5.**招待費(fèi)：**

***招待費(fèi)：**按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，需提供招待對(duì)象、招待內(nèi)容、金額等信息，并經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

**（二）報(bào)銷步驟**

1.**報(bào)銷人準(zhǔn)備材料：**

*整理報(bào)銷單及所有原始憑證，確保完整無(wú)誤。

*核對(duì)費(fèi)用明細(xì)及金額，確保與原始憑證一致。

*如有需要，準(zhǔn)備相關(guān)證明材料，如差旅費(fèi)預(yù)支單、培訓(xùn)費(fèi)通知等。

2.**提交申請(qǐng)：**

*將報(bào)銷單及原始憑證提交至財(cái)務(wù)科室。

*財(cái)務(wù)科室工作人員接收?qǐng)?bào)銷單及原始憑證，并進(jìn)行初步核查。

3.**審批跟進(jìn)：**

*財(cái)務(wù)科室進(jìn)行復(fù)核，并將報(bào)銷單轉(zhuǎn)交至部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理（如需）進(jìn)行審批。

*報(bào)銷人可通過(guò)財(cái)務(wù)科室了解審批進(jìn)度，并根據(jù)需要補(bǔ)充材料或等待支付。

4.**領(lǐng)取款項(xiàng)：**

*審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)科室安排付款。

*報(bào)銷人根據(jù)財(cái)務(wù)科室的通知，前往財(cái)務(wù)科室領(lǐng)取款項(xiàng)或查詢銀行轉(zhuǎn)賬信息。

**（三）支付流程**

1.**付款申請(qǐng)：**

*財(cái)務(wù)科室根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷單，開(kāi)具付款申請(qǐng)。

*付款申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字確