財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程一覽表一、適用業(yè)務(wù)場(chǎng)景本流程適用于公司內(nèi)部因公產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，涵蓋員工出差期間產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲費(fèi)用，部門(mén)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，日常辦公采購(gòu)的辦公用品費(fèi)、耗材費(fèi)，以及其他符合公司財(cái)務(wù)制度的合理支出。無(wú)論是常規(guī)性日常報(bào)銷(xiāo)，還是臨時(shí)性專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，均需遵循本流程規(guī)范操作，保證費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性及可追溯性。二、操作流程詳解（一）費(fèi)用發(fā)生前：事前申請(qǐng)與確認(rèn)必要性評(píng)估：申請(qǐng)人需結(jié)合業(yè)務(wù)需求，判斷費(fèi)用支出的必要性，避免不必要的開(kāi)支。預(yù)算核對(duì)：確認(rèn)費(fèi)用支出是否在部門(mén)年度預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項(xiàng)目需提前向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。特殊事項(xiàng)報(bào)備：如涉及大額支出（具體金額參照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定）或非常規(guī)費(fèi)用（如境外采購(gòu)、大型設(shè)備租賃等），需提前向部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)備，獲得書(shū)面批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（二）費(fèi)用發(fā)生后：?jiǎn)螕?jù)整理與填寫(xiě)合規(guī)憑證收集：費(fèi)用發(fā)生后，及時(shí)取得合規(guī)的原始憑證（如電子支付憑證、行程單、采購(gòu)清單等），保證憑證信息完整（含金額、日期、交易對(duì)手、業(yè)務(wù)事由等）、字跡清晰、無(wú)涂改。多筆同類(lèi)費(fèi)用需合并整理，附費(fèi)用明細(xì)清單；不同類(lèi)費(fèi)用應(yīng)分項(xiàng)填制報(bào)銷(xiāo)單。填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單》：登錄公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)或使用紙質(zhì)單據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單信息，包括：申請(qǐng)人姓名、所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)日期、費(fèi)用所屬項(xiàng)目、費(fèi)用明細(xì)（項(xiàng)目名稱(chēng)、金額、數(shù)量、事由）、附件張數(shù)等。大額費(fèi)用需附簡(jiǎn)要業(yè)務(wù)說(shuō)明（如出差目的、會(huì)議議程、采購(gòu)背景等），由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。（三）部門(mén)初審：業(yè)務(wù)真實(shí)性審核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人將整理好的報(bào)銷(xiāo)單及附件提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人，部門(mén)負(fù)責(zé)人需重點(diǎn)審核：費(fèi)用是否與部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合預(yù)算規(guī)定；報(bào)銷(xiāo)事由是否真實(shí)、合理，是否存在虛報(bào)、冒領(lǐng)情況；原始憑證是否齊全、合規(guī)，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。初審意見(jiàn)反饋：審核通過(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)單“部門(mén)審核”欄簽字確認(rèn)，并注明審核日期；若發(fā)覺(jué)問(wèn)題，需退回申請(qǐng)人補(bǔ)充材料或修改說(shuō)明。（四）財(cái)務(wù)復(fù)核：合規(guī)性與金額審核財(cái)務(wù)部接收材料：申請(qǐng)人持部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后的報(bào)銷(xiāo)單及附件，提交至財(cái)務(wù)部指定崗位。合規(guī)性檢查：財(cái)務(wù)專(zhuān)員對(duì)報(bào)銷(xiāo)單及附件進(jìn)行合規(guī)性審核，包括：報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否完整、規(guī)范，有無(wú)遺漏項(xiàng)目或簽字；原始憑證是否符合公司財(cái)務(wù)制度（如憑證類(lèi)型是否與費(fèi)用匹配、抬頭是否為公司全稱(chēng)等）；費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定（如交通、住宿的限額標(biāo)準(zhǔn)）。金額核算：核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額與原始憑證、明細(xì)清單是否一致，保證計(jì)算無(wú)誤。復(fù)核結(jié)果處理：審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)專(zhuān)員在“財(cái)務(wù)審核”欄簽字；若發(fā)覺(jué)問(wèn)題，注明退回理由并通知申請(qǐng)人整改。（五）分級(jí)審批：權(quán)限與最終確認(rèn)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額及費(fèi)用類(lèi)型，實(shí)行分級(jí)審批制度：常規(guī)小額報(bào)銷(xiāo)（如5000元以下）：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，在“財(cái)務(wù)審批”欄簽字確認(rèn)后，流轉(zhuǎn)至出納崗位。大額報(bào)銷(xiāo)（如5000元以上-20000元）：需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，提交至分管副總審批，在“分管領(lǐng)導(dǎo)審批”欄簽字。重大專(zhuān)項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)（如20000元以上）：需經(jīng)分管副總審批后，提交至總經(jīng)理審批，在“總經(jīng)理審批”欄簽字。（六）付款與賬務(wù)處理出納付款：審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，由出納核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或備用金形式向申請(qǐng)人支付款項(xiàng)，同時(shí)在“出納付款”欄簽字并標(biāo)注付款日期。賬務(wù)登記：財(cái)務(wù)專(zhuān)員根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單及付款憑證，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中完成賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證，保證賬實(shí)一致。單據(jù)歸檔：報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一整理、歸檔，保存期限按公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表示例報(bào)銷(xiāo)單號(hào)申請(qǐng)日期年月日申請(qǐng)人*所屬部門(mén)費(fèi)用所屬項(xiàng)目預(yù)算科目費(fèi)用明細(xì)序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目金額（元）事由說(shuō)明1交通費(fèi)2住宿費(fèi)3餐飲費(fèi)…………合計(jì)金額附件清單原始憑證張，明細(xì)清單張，其他：部門(mén)審核負(fù)責(zé)人簽字：日期：年月日財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)專(zhuān)員簽字：日期：年月日財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人簽字：日期：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：日期：年月日總經(jīng)理審批簽字：日期：年月日出納付款付款日期：年月日付款方式：付款人：四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）時(shí)限管理費(fèi)用支出后，需在30個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，逾期未申請(qǐng)的，需提交書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)特批后方可受理。月度最后5個(gè)工作日內(nèi)提交的報(bào)銷(xiāo)單，原則上納入當(dāng)月賬務(wù)處理，避免跨月影響財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性。（二）材料規(guī)范原始憑證需為合法、有效的合規(guī)憑證，不得使用復(fù)印件（特殊情況需財(cái)務(wù)部認(rèn)可并加蓋“與原件相符”章）。電子支付憑證需包含完整交易信息（如訂單號(hào)、支付時(shí)間、對(duì)手方名稱(chēng)等），截圖打印需清晰可辨。（三）審批權(quán)限嚴(yán)禁越級(jí)審批或代簽，審批人需對(duì)審批意見(jiàn)的真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。審批過(guò)程中若對(duì)費(fèi)用合理性存疑，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人溝通，必要時(shí)要求補(bǔ)充說(shuō)明或提供佐證材料。（四）合規(guī)要求報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，嚴(yán)禁將非因公支出混入報(bào)銷(xiāo)，或通過(guò)拆分金額、變更費(fèi)用項(xiàng)目等方式規(guī)避審批。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理，并按相關(guān)規(guī)定追究申請(qǐng)人及審批人責(zé)任。（五）特殊情況處理如遇緊急業(yè)務(wù)需先墊付大額費(fèi)用，應(yīng)提前