2025年企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理合同協(xié)議甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，本著平等互利、協(xié)商一致的原則，就企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理事宜，達(dá)成如下協(xié)議：第一條協(xié)議主體與范圍1.1甲方：[企業(yè)法定財(cái)務(wù)管理部門全稱]，地址：[甲方地址]，法定代表人：[法定代表人姓名]。1.2乙方：[內(nèi)部單位全稱]，地址：[乙方地址]，負(fù)責(zé)人：[負(fù)責(zé)人姓名]。1.3本協(xié)議適用于甲乙雙方在企業(yè)管理活動(dòng)中涉及財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)事宜，具體范圍包括但不限于預(yù)算管理、收支管理、成本控制、資金調(diào)度與使用、資產(chǎn)管理、稅務(wù)協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制執(zhí)行、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及信息保密等。第二條定義與解釋2.1除法律另有規(guī)定或本協(xié)議另有約定外，本協(xié)議中下列詞語具有以下含義：2.1.1“預(yù)算”是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。2.1.2“成本中心”是指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)成本發(fā)生的單位。2.1.3“費(fèi)用報(bào)銷”是指員工因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的、按照規(guī)定可予補(bǔ)償?shù)闹С觥?.1.4“資金池”是指企業(yè)集中管理的、用于統(tǒng)一調(diào)度和使用的資金集合。2.1.5“內(nèi)部控制”是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定和實(shí)施政策、程序、措施而形成的組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配和業(yè)務(wù)流程。2.1.6“財(cái)務(wù)報(bào)告”是指企業(yè)定期編制的反映其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的文件。2.1.7“重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”是指可能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果或聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。2.1.8“數(shù)字化流程”是指利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程。2.1.9“敏感財(cái)務(wù)信息”是指涉及企業(yè)商業(yè)秘密或可能損害企業(yè)利益的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第三條財(cái)務(wù)管理原則與目標(biāo)3.1甲乙雙方遵循合規(guī)性、效率性、效益性、安全性、透明度原則進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。3.2本協(xié)議旨在實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：3.2.1規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)及企業(yè)制度。3.2.2優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率和效益，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3加強(qiáng)成本控制，提升企業(yè)經(jīng)營效益。3.2.4確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為管理決策提供可靠依據(jù)。3.2.5建立健全內(nèi)部控制體系，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.2.6推進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升管理效能。第四條雙方權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利與義務(wù)：4.1.1負(fù)責(zé)制定、發(fā)布、解釋和修訂企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、政策和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。4.1.2擁有對(duì)預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行情況的監(jiān)控權(quán)。4.1.3擁有對(duì)各項(xiàng)收支、資金調(diào)度、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審核權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)（根據(jù)授權(quán)范圍）。4.1.4負(fù)責(zé)組織進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告，提供各類財(cái)務(wù)分析。4.1.5負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求。4.1.6負(fù)責(zé)管理企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)質(zhì)量。4.1.7負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)。4.1.8有權(quán)要求乙方提供開展財(cái)務(wù)管理所需的必要資料和信息。4.1.9有權(quán)對(duì)乙方違反財(cái)務(wù)管理制度的行為進(jìn)行制止和追究。4.1.10負(fù)責(zé)對(duì)敏感財(cái)務(wù)信息進(jìn)行保密，采取措施防止信息泄露。4.2乙方的權(quán)利與義務(wù)：4.2.1有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出預(yù)算申請(qǐng)、資金需求計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。4.2.2有權(quán)獲得必要的財(cái)務(wù)制度和流程指南以及相關(guān)的財(cái)務(wù)咨詢。4.2.3必須遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，執(zhí)行財(cái)務(wù)流程。4.2.4必須按甲方的規(guī)定和要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)等資料。4.2.5必須妥善保管所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、憑證和資料，并按規(guī)定歸檔。4.2.6必須配合甲方的財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)和調(diào)查工作，如實(shí)反映情況。4.2.7必須按照規(guī)定使用企業(yè)提供的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并確保操作合規(guī)。4.2.8必須對(duì)其經(jīng)手管理的資金、資產(chǎn)的安全負(fù)責(zé)。4.2.9必須對(duì)接觸到的非其直接經(jīng)手的敏感財(cái)務(wù)信息承擔(dān)保密義務(wù)。第五條財(cái)務(wù)流程與操作規(guī)范5.1預(yù)算管理流程：乙方根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算草案，提交甲方審核。甲方審核后報(bào)企業(yè)管理層批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行中，乙方需按月度編制預(yù)算執(zhí)行分析，報(bào)甲方。重大預(yù)算調(diào)整需按原程序報(bào)批。5.2收支管理流程：費(fèi)用報(bào)銷需按照企業(yè)《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》執(zhí)行，員工填寫報(bào)銷單，附齊合規(guī)票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)甲方審批。支付流程遵循支付管理規(guī)定，通過企業(yè)指定的銀行賬戶進(jìn)行。大額支付需經(jīng)更高級(jí)別審批。5.3資金管理流程：乙方日常經(jīng)營活動(dòng)所需資金通過預(yù)算安排和甲方批準(zhǔn)的額度使用。資金調(diào)度需提前向甲方提交申請(qǐng)，說明用途和金額。甲方根據(jù)資金計(jì)劃和審批權(quán)限進(jìn)行審批和撥付。企業(yè)實(shí)行資金池管理，乙方使用的資金從資金池中劃撥。5.4資產(chǎn)管理流程：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的增加需按采購和審批流程辦理，領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等需履行登記手續(xù)，并經(jīng)甲方備案或?qū)徟ＹY產(chǎn)使用部門為資產(chǎn)日常保管責(zé)任單位。5.5財(cái)務(wù)報(bào)告與披露：甲方按月度、季度、年度向乙方提供財(cái)務(wù)報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、成本費(fèi)用報(bào)告等。乙方需定期向甲方匯報(bào)其業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。5.6系統(tǒng)使用規(guī)范：雙方員工需按照企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用管理規(guī)定，登錄系統(tǒng)處理相關(guān)業(yè)務(wù)。甲方負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)和權(quán)限管理，乙方需妥善保管個(gè)人登錄賬號(hào)及密碼，確保信息安全。第六條內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理6.1甲方負(fù)責(zé)建立和維護(hù)覆蓋所有財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制體系，明確各環(huán)節(jié)控制點(diǎn)和責(zé)任人。6.2雙方需共同識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于舞弊風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。6.3甲方定期組織內(nèi)控自評(píng)和測試，乙方需積極配合。6.4對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)責(zé)任方需及時(shí)采取整改措施，并上報(bào)甲方。第七條溝通與協(xié)作機(jī)制7.1甲方每月至少召開一次與乙方的財(cái)務(wù)溝通例會(huì)，通報(bào)財(cái)務(wù)狀況，解答疑問，協(xié)調(diào)問題。7.2乙方遇到財(cái)務(wù)方面的重大問題或需要特殊處理的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向甲方溝通匯報(bào)。7.3建立財(cái)務(wù)問題反饋渠道，乙方可通過指定郵箱或聯(lián)系人向甲方反映問題，甲方需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以回復(fù)或處理。第八條合規(guī)性要求8.1甲乙雙方的一切財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國家法律、行政法規(guī)、財(cái)政財(cái)務(wù)制度以及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。8.2甲方負(fù)責(zé)監(jiān)督乙方遵守合規(guī)性要求，乙方應(yīng)主動(dòng)確保其行為合規(guī)。第九條信息安全管理9.1甲乙雙方應(yīng)嚴(yán)格保守在履行本協(xié)議過程中知悉的對(duì)方商業(yè)秘密和敏感財(cái)務(wù)信息。9.2雙方應(yīng)采取必要的技術(shù)和管理措施，保障財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問、泄露、篡改或丟失。9.3禁止將敏感財(cái)務(wù)信息用于協(xié)議約定的目的之外，或向無關(guān)第三方泄露。9.4員工離崗時(shí)，需按規(guī)定交還所有相關(guān)資料，并對(duì)其在職期間知悉的敏感財(cái)務(wù)信息承擔(dān)保密義務(wù)，直至該信息依法公開或失去保密性為止。第十條績效評(píng)估與改進(jìn)10.1甲方負(fù)責(zé)定期（如每年）對(duì)乙方財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括預(yù)算遵守情況、費(fèi)用控制效果、合規(guī)操作程度等。10.2評(píng)估結(jié)果將作為評(píng)價(jià)乙方工作績效的參考，并用于推動(dòng)財(cái)務(wù)流程的持續(xù)改進(jìn)。第十一條違約責(zé)任11.1任何一方違反本協(xié)議約定，給對(duì)方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。11.2若乙方未遵守財(cái)務(wù)管理制度和流程，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失或產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并由甲方根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度給予警告、通報(bào)批評(píng)直至取消相關(guān)財(cái)務(wù)授權(quán)等處理。11.3若甲方未能及時(shí)提供必要的財(cái)務(wù)指導(dǎo)、支持，或未按約定提供財(cái)務(wù)報(bào)告，影響乙方正常經(jīng)營活動(dòng)的，甲方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。11.4對(duì)于違反信息安全保密義務(wù)的行為，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)賠償。第十二條協(xié)議的生效、變更與終止12.1本協(xié)議自甲乙雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋單位公章（或合同專用章）之日起生效。12.2本協(xié)議的變更，須經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽署書面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。12.3本協(xié)議有效期[具體年限]年，自[生效日期]起至[終止日期]止。有效期屆滿前，如雙方均未提出書面終止要求的，本協(xié)議自動(dòng)續(xù)展[具體年限]年，續(xù)展次數(shù)不限/續(xù)展次數(shù)為一次。12.4發(fā)生以下情況之一，本協(xié)議可提前終止：12.4.1雙方協(xié)商一致同意終止。12.4.2企業(yè)發(fā)生合并、分立、解散等重大變更，導(dǎo)致本協(xié)議目的無法實(shí)現(xiàn)。12.4.3一方嚴(yán)重違反本協(xié)議約定，經(jīng)另一方書面催告后[具體天數(shù)]日內(nèi)仍未糾正的，守約方有權(quán)單方解除本協(xié)議。12.5協(xié)議終止后，雙方應(yīng)在[具體天數(shù)]日內(nèi)完成工作交接，包括財(cái)務(wù)資料、單據(jù)、系統(tǒng)權(quán)限等，并確保持續(xù)履行保密等后續(xù)義務(wù)。第十三條爭議解決13.1因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。13.2協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向[企業(yè)所在地有管轄權(quán)的人民法院]提起訴訟。第十四條法律適用與通知14.1本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決均適用中華人民共和國法律。14.2雙方在本協(xié)議履行過程中發(fā)生的任何通知或通訊，均應(yīng)采用