企業(yè)資產(chǎn)管理制度與維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)一、制度適用范圍與核心目標(biāo)本制度適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具、房屋建筑物等）、無形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利權(quán)等）及低值易耗品（單價(jià)未達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但批量價(jià)值較高的物品）的全生命周期管理。核心目標(biāo)在于規(guī)范資產(chǎn)從申購、驗(yàn)收、入賬、領(lǐng)用、維護(hù)到處置的流程，明確各部門及人員職責(zé)，保障資產(chǎn)安全完整、提高使用效率、降低管理成本，保證資產(chǎn)價(jià)值最大化。二、資產(chǎn)全生命周期管理流程（一）資產(chǎn)申購與審批需求發(fā)起：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《資產(chǎn)申購審批表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、預(yù)算金額及申購理由，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。預(yù)算審核：財(cái)務(wù)部對(duì)申購資產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行合理性審核，重點(diǎn)核查是否在年度預(yù)算范圍內(nèi)、是否符合成本控制要求。分級(jí)審批：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)價(jià)值≤5000元：由部門負(fù)責(zé)人、行政部（或資產(chǎn)管理部）、財(cái)務(wù)部依次審批；單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值5000-20000元：增加分管副總審批；單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值＞20000元：需總經(jīng)理最終審批。采購執(zhí)行：審批通過后，由行政部（或采購部）根據(jù)申購需求實(shí)施采購，優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商，保證資產(chǎn)質(zhì)量與性價(jià)比。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬到貨驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，申購部門、行政部、財(cái)務(wù)部共同參與驗(yàn)收，對(duì)照申購單核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、外觀、功能及附件是否一致，必要時(shí)可邀請(qǐng)技術(shù)部門參與專業(yè)檢測(cè)。問題處理：若發(fā)覺資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與申購要求不符，需在3個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，并記錄《資產(chǎn)驗(yàn)收問題反饋表》。資產(chǎn)登記：驗(yàn)收合格后，行政部為資產(chǎn)粘貼唯一“資產(chǎn)標(biāo)簽”（包含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、使用部門、責(zé)任人等信息），并填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收登記表》，同步錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)（如ERP或固定資產(chǎn)管理軟件），資產(chǎn)編碼。財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)部根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收登記表》、發(fā)票及采購合同，在5個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)賬務(wù)處理，建立資產(chǎn)卡片，保證賬實(shí)、賬卡、賬賬一致。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用流程：?jiǎn)T工領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用/歸還登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)，簽字確認(rèn)資產(chǎn)狀態(tài)。離職或崗位變動(dòng)時(shí)，須先辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)。內(nèi)部調(diào)撥：因部門調(diào)整或人員變動(dòng)需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)入部門提出申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)出/調(diào)入部門負(fù)責(zé)人、行政部審批后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的使用部門及責(zé)任人信息。（四）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)日常維護(hù)：資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)日常清潔、簡(jiǎn)單故障排查及正確使用，保證資產(chǎn)處于良好狀態(tài)，禁止違規(guī)操作（如私自拆卸、超負(fù)荷運(yùn)行）。定期保養(yǎng)：行政部（或指定維護(hù)部門）根據(jù)資產(chǎn)類型制定《資產(chǎn)定期保養(yǎng)計(jì)劃表》（如IT設(shè)備每季度清潔一次、生產(chǎn)設(shè)備每半年全面檢修一次），組織專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)，并記錄《資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表》，包含保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、人員、結(jié)果及問題處理情況。故障維修：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人應(yīng)立即停止使用，填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，說明故障現(xiàn)象及原因，報(bào)行政部審核。行政部根據(jù)故障等級(jí)（一般故障、重大故障）聯(lián)系內(nèi)部維修人員或外部供應(yīng)商，維修完成后需驗(yàn)收確認(rèn)并記錄維修費(fèi)用。（五）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查定期盤點(diǎn)：每年6月、12月由行政部牽頭，財(cái)務(wù)部、各部門資產(chǎn)管理員組成盤點(diǎn)小組，對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，標(biāo)注盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)及原因。不定期抽查：財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)部可根據(jù)需要隨機(jī)抽查部分資產(chǎn)，核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與系統(tǒng)信息是否一致，抽查比例不低于10%。差異處理：對(duì)盤點(diǎn)發(fā)覺的差異，需在15個(gè)工作日內(nèi)查明原因，由責(zé)任部門提交《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)審批后調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，盤虧資產(chǎn)需明確責(zé)任人并按規(guī)定賠償。（六）資產(chǎn)處置與報(bào)廢處置申請(qǐng)：對(duì)達(dá)到使用年限、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)或閑置資產(chǎn)，由使用部門填寫《資產(chǎn)處置/報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、編號(hào)、處置原因、預(yù)估殘值，附技術(shù)鑒定意見（如需）。審批流程：報(bào)廢/處置價(jià)值≤5000元：部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部審批；報(bào)廢/處置價(jià)值5000-20000元：增加分管副總審批；報(bào)廢/處置價(jià)值＞20000元：需總經(jīng)理審批。處置執(zhí)行：審批通過后，行政部通過公開拍賣、報(bào)廢回收等方式處置資產(chǎn)，回收款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部入賬，并更新資產(chǎn)臺(tái)賬及管理系統(tǒng)，注明“已處置”狀態(tài)。三、標(biāo)準(zhǔn)化操作指引（一）不同類型資產(chǎn)的特殊管理要求資產(chǎn)類型管理要點(diǎn)IT設(shè)備（電腦、服務(wù)器等）禁止安裝與工作無關(guān)軟件，定期殺毒備份，軟件資產(chǎn)需單獨(dú)登記許可證號(hào)生產(chǎn)設(shè)備建立“一機(jī)一檔”，記錄維修、保養(yǎng)、改造歷史，操作人員需持證上崗辦公家具調(diào)撥時(shí)需檢查完好性，報(bào)廢前評(píng)估是否可維修或捐贈(zèng)無形資產(chǎn)定期評(píng)估價(jià)值，及時(shí)辦理權(quán)屬變更、續(xù)展手續(xù)，防止侵權(quán)或流失（二）資產(chǎn)標(biāo)簽與編碼規(guī)則資產(chǎn)編碼：規(guī)則為“部門代碼（2位）+資產(chǎn)類別代碼（2位）+購置年份（4位）+流水號(hào)（3位）”，例如“01-03-2023-015”表示“行政部（01）-電子設(shè)備（03）-2023年購置-第15號(hào)資產(chǎn)”。標(biāo)簽粘貼：標(biāo)簽粘貼于資產(chǎn)明顯位置（如電腦主機(jī)背面、設(shè)備側(cè)面），不得隨意撕毀或覆蓋，損壞后需到行政部補(bǔ)辦。四、資產(chǎn)維護(hù)執(zhí)行規(guī)范（一）維護(hù)責(zé)任劃分使用人：日常清潔、正確使用、故障及時(shí)上報(bào)；部門資產(chǎn)管理員：協(xié)助制定維護(hù)計(jì)劃、監(jiān)督日常維護(hù)、收集維護(hù)記錄；行政部：組織定期保養(yǎng)、協(xié)調(diào)外部維修、更新維護(hù)檔案；技術(shù)部門：提供專業(yè)檢測(cè)、重大故障維修支持。（二）維護(hù)記錄管理所有維護(hù)（日常、定期、維修）均需在《資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表》或《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》中詳細(xì)記錄，記錄內(nèi)容包括日期、資產(chǎn)編號(hào)、維護(hù)/維修內(nèi)容、執(zhí)行人、使用人、結(jié)果、費(fèi)用（維修）等，記錄需保存至資產(chǎn)處置后至少3年。（三）應(yīng)急處理流程突發(fā)故障：使用人立即停止使用，報(bào)告部門負(fù)責(zé)人及行政部，行政部應(yīng)在2小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，一般故障24小時(shí)內(nèi)修復(fù)，重大故障需制定臨時(shí)替代方案并明確修復(fù)時(shí)限；資產(chǎn)遺失/被盜：發(fā)覺后立即報(bào)告行政部及安保部門，安保部門需在1小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)調(diào)查，同時(shí)行政部按規(guī)定辦理資產(chǎn)報(bào)損手續(xù)，責(zé)任人需承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。五、管理工具與表單模板（一）資產(chǎn)申購審批表申購部門申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)估單價(jià)（元）預(yù)算總額（元）用途說明部門負(fù)責(zé)人意見簽字：行政部審核意見簽字：財(cái)務(wù)部審核意見簽字：分管副總意見（如需）簽字：總經(jīng)理意見（如需）簽字：（二）資產(chǎn)驗(yàn)收登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量購置日期供應(yīng)商驗(yàn)收項(xiàng)目□數(shù)量準(zhǔn)確□規(guī)格符合□功能正?！醺郊R全□外觀完好驗(yàn)收人員（申購人：*驗(yàn)收人：*技術(shù)人員：*）驗(yàn)收結(jié)論□合格□不合格（請(qǐng)注明原因：________________）財(cái)務(wù)部入賬意見簽字：*日期：________________（三）資產(chǎn)領(lǐng)用/歸還登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用/歸還日期使用人領(lǐng)用/歸還狀態(tài)（良好/損壞）簽字確認(rèn)備注（維修/保養(yǎng)說明）（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)人監(jiān)盤人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量（五）資產(chǎn)處置/報(bào)廢申請(qǐng)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)購置日期原值（元）已使用年限處置原因□達(dá)到使用年限□技術(shù)落后□損壞無法修復(fù)□閑置□其他：________技術(shù)鑒定意見簽字：*日期：________________預(yù)估殘值（元）處置方式（□拍賣□報(bào)廢回收□捐贈(zèng)□其他：________）審批流程部門負(fù)責(zé)人：______行政部：______財(cái)務(wù)部：______分管副總：______總經(jīng)理：______六、常見問題與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）資產(chǎn)信息不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)：導(dǎo)致賬實(shí)不符、管理混亂，影響決策效率。防范措施：嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)標(biāo)簽管理，定期盤點(diǎn)（每年至少2次），及時(shí)更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，變更使用部門或責(zé)任人時(shí)同步辦理調(diào)撥手續(xù)。（二）資產(chǎn)維護(hù)不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)：縮短資產(chǎn)使用壽命，增加維修成本，甚至引發(fā)安全。防范措施：制定《資產(chǎn)定期保養(yǎng)計(jì)劃表》，明保證養(yǎng)周期和責(zé)任人，行政部按季度檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，將維護(hù)記錄納入員工績效考核。（三）盤點(diǎn)差異處理滯后風(fēng)險(xiǎn)：資產(chǎn)流失無法追溯，賬實(shí)長期不符。防范措施：盤點(diǎn)后15個(gè)工作日內(nèi)完成差異原因核查及審批，建立“盤盈資產(chǎn)待認(rèn)領(lǐng)區(qū)”和“盤虧資產(chǎn)追責(zé)清單”