2025年審計師《信息系統(tǒng)審計與風(fēng)險控制》備考題庫及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.信息系統(tǒng)審計師在評估系統(tǒng)訪問控制的有效性時，首要關(guān)注的是（）A.用戶密碼的復(fù)雜度要求B.權(quán)限分配的最小權(quán)限原則C.訪問日志的詳細程度D.物理訪問控制措施答案：B解析：最小權(quán)限原則要求用戶只能訪問完成其工作所必需的最少資源和功能，這是確保系統(tǒng)安全的基本原則。雖然密碼復(fù)雜度、日志詳細程度和物理訪問控制都是重要的安全措施，但在評估訪問控制有效性時，權(quán)限分配是否符合最小權(quán)限原則是核心關(guān)注點。2.在進行信息系統(tǒng)風(fēng)險評估時，以下哪項不屬于常見的風(fēng)險識別方法（）A.流程分析B.漏洞掃描C.內(nèi)部控制測試D.管理層訪談答案：C解析：流程分析、漏洞掃描和管理層訪談都是識別信息系統(tǒng)風(fēng)險的有效方法。內(nèi)部控制測試主要是評估已識別控制措施的有效性，屬于風(fēng)險評價階段的工作，而非風(fēng)險識別階段。3.以下哪種加密技術(shù)通常用于保護存儲在數(shù)據(jù)庫中的敏感數(shù)據(jù)（）A.對稱加密B.非對稱加密C.哈希函數(shù)D.混合加密答案：A解析：對稱加密算法使用相同密鑰進行加密和解密，適合對大量數(shù)據(jù)進行快速加密，常用于保護存儲數(shù)據(jù)。非對稱加密需要公鑰和私鑰，適合少量數(shù)據(jù)加密或數(shù)字簽名。哈希函數(shù)只能加密不能解密，主要用于數(shù)據(jù)完整性驗證?；旌霞用苁墙Y(jié)合多種加密技術(shù)的應(yīng)用，不是具體技術(shù)類型。4.信息系統(tǒng)審計師在測試網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配置符合性時，主要關(guān)注的是（）A.設(shè)備的物理位置B.配置參數(shù)是否符合安全策略C.設(shè)備的生產(chǎn)日期D.操作系統(tǒng)的版本答案：B解析：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備配置符合性測試的核心是驗證設(shè)備配置參數(shù)（如訪問控制列表、防火墻規(guī)則等）是否與組織的安全策略一致。物理位置、生產(chǎn)日期和操作系統(tǒng)版本與配置符合性測試無直接關(guān)系。5.在評估信息系統(tǒng)變更管理流程的有效性時，審計師應(yīng)重點檢查（）A.變更請求的提交方式B.變更實施后的系統(tǒng)性能C.變更審批流程的適當(dāng)性D.變更記錄的電子化程度答案：C解析：變更管理流程的有效性主要體現(xiàn)在變更控制委員會的審批流程是否適當(dāng)，包括變更的必要性、風(fēng)險評估和審批權(quán)限等。雖然其他選項也是變更管理流程的一部分，但審批流程是核心控制點。6.以下哪種安全控制措施最能有效防止內(nèi)部人員濫用系統(tǒng)權(quán)限（）A.多因素認(rèn)證B.數(shù)據(jù)加密C.背景調(diào)查D.分段授權(quán)答案：D解析：分段授權(quán)（SegregationofDuties）通過分離不相容職責(zé)來限制單個人員對系統(tǒng)的過度控制，能有效防止內(nèi)部人員濫用權(quán)限。多因素認(rèn)證是訪問控制手段，數(shù)據(jù)加密保護數(shù)據(jù)機密性，背景調(diào)查是人員錄用控制，都不直接針對權(quán)限濫用。7.在進行信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試時，審計師采用抽樣方法的主要原因是（）A.減少審計工作量B.控制審計風(fēng)險C.提高審計效率D.避免審計責(zé)任答案：B解析：抽樣是審計中控制風(fēng)險的常用方法。由于全面測試不現(xiàn)實，審計師通過科學(xué)抽樣在可接受的風(fēng)險水平下得出總體結(jié)論。雖然抽樣也能提高效率，但其主要目的是在有限資源下平衡審計效果與風(fēng)險。8.以下哪項不屬于信息系統(tǒng)安全審計的常見范圍（）A.用戶訪問日志分析B.系統(tǒng)漏洞掃描結(jié)果C.數(shù)據(jù)備份策略執(zhí)行情況D.第三方軟件許可證管理答案：D解析：用戶訪問日志分析、系統(tǒng)漏洞掃描和數(shù)據(jù)備份策略都是信息系統(tǒng)安全審計的常規(guī)內(nèi)容。第三方軟件許可證管理屬于IT資產(chǎn)管理范疇，雖然與安全相關(guān)，但不屬于典型的安全審計范圍。9.在評估數(shù)據(jù)備份恢復(fù)流程的可靠性時，審計師應(yīng)重點測試（）A.備份介質(zhì)的安全性B.恢復(fù)操作的時間效率C.備份系統(tǒng)的可用性D.恢復(fù)測試的頻率答案：D解析：數(shù)據(jù)備份恢復(fù)流程的可靠性最終要通過定期測試來驗證。恢復(fù)測試的頻率決定了能否在真正需要時成功恢復(fù)數(shù)據(jù)，是評估可靠性的關(guān)鍵指標(biāo)。其他選項雖然重要，但不是可靠性評估的核心。10.信息系統(tǒng)審計師在評估數(shù)據(jù)傳輸加密措施時，應(yīng)關(guān)注的主要因素是（）A.加密算法的知名度B.密鑰管理的安全性C.加密軟件的兼容性D.加密成本的高低答案：B解析：數(shù)據(jù)傳輸加密措施的有效性取決于密鑰管理的安全性。即使使用高級加密算法，如果密鑰管理不當(dāng)（如密鑰泄露、過期等），加密效果也會喪失。其他因素如算法知名度、軟件兼容性和成本雖然相關(guān)，但不是決定性因素。11.信息系統(tǒng)審計師在評估應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)生命周期控制時，通常重點關(guān)注哪個階段的文檔和流程（）A.系統(tǒng)上線后的運維階段B.系統(tǒng)測試階段C.需求分析階段D.系統(tǒng)設(shè)計階段答案：C解析：在信息系統(tǒng)開發(fā)生命周期中，需求分析階段是確定系統(tǒng)功能、性能和安全要求的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審計師重點關(guān)注此階段的文檔完整性和流程規(guī)范性，以確保后續(xù)開發(fā)工作基于清晰、準(zhǔn)確且經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)的需求進行，這是控制開發(fā)風(fēng)險的基礎(chǔ)。12.以下哪種技術(shù)通常用于檢測網(wǎng)絡(luò)流量中的異常模式，以識別潛在的網(wǎng)絡(luò)攻擊（）A.入侵防御系統(tǒng)（IPS）B.安全信息和事件管理（SIEM）系統(tǒng)C.網(wǎng)絡(luò)行為分析（NBA）D.虛擬專用網(wǎng)絡(luò)（VPN）答案：C解析：網(wǎng)絡(luò)行為分析（NBA）通過監(jiān)控和分析網(wǎng)絡(luò)流量模式來識別與正常行為基線不符的異?；顒?，從而發(fā)現(xiàn)潛在的網(wǎng)絡(luò)攻擊或內(nèi)部威脅。IPS主要用于實時阻止已知攻擊，SIEM用于日志關(guān)聯(lián)和事件響應(yīng)，VPN用于建立加密通信通道。13.審計師在測試信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的“最小權(quán)限原則”遵循情況時，應(yīng)選擇哪種審計方法最有效（）A.查閱用戶權(quán)限分配清單B.重現(xiàn)用戶日常操作流程C.抽查部分用戶訪問日志D.訪談系統(tǒng)管理員答案：B解析：驗證最小權(quán)限原則需要確認(rèn)用戶權(quán)限是否僅限于完成其職責(zé)所必需的范圍。重現(xiàn)用戶日常操作流程能夠最直觀地檢驗用戶是否僅使用了被授權(quán)訪問的功能和數(shù)據(jù)，這是比靜態(tài)文檔審查、日志抽查或管理訪談更有效的驗證方法。14.在評估組織的數(shù)據(jù)分類分級控制有效性時，審計師應(yīng)重點關(guān)注哪個環(huán)節(jié)（）A.數(shù)據(jù)銷毀流程B.數(shù)據(jù)備份策略C.數(shù)據(jù)訪問權(quán)限審批D.數(shù)據(jù)加密技術(shù)選擇答案：C解析：數(shù)據(jù)分類分級控制的核心是確保不同敏感級別的數(shù)據(jù)受到與其價值匹配的保護。數(shù)據(jù)訪問權(quán)限審批環(huán)節(jié)直接體現(xiàn)了這種差異化保護原則，通過嚴(yán)格的審批流程確保只有授權(quán)人員才能訪問相應(yīng)級別的數(shù)據(jù)。其他環(huán)節(jié)雖然也重要，但不是分類分級控制的核心。15.以下哪項不屬于信息系統(tǒng)運營過程中的常見持續(xù)性風(fēng)險（）A.硬件設(shè)備故障B.操作系統(tǒng)補丁未及時更新C.用戶密碼泄露D.應(yīng)用程序代碼缺陷答案：C解析：用戶密碼泄露通常是一次性安全事件的結(jié)果，雖然可能導(dǎo)致持續(xù)影響，但風(fēng)險本身是突發(fā)性的。硬件故障、系統(tǒng)補丁未更新和應(yīng)用程序缺陷都是信息系統(tǒng)運營中可能持續(xù)存在或反復(fù)出現(xiàn)的風(fēng)險因素。16.審計師在評估信息系統(tǒng)變更管理流程時，應(yīng)特別關(guān)注變更請求的哪項要素（）A.變更請求的提交時間B.變更影響評估的全面性C.變更實施的時間窗口D.變更申請人的職位答案：B解析：變更管理流程的關(guān)鍵控制在于全面評估變更可能對系統(tǒng)功能、性能、安全等方面產(chǎn)生的影響，并基于評估結(jié)果決定是否批準(zhǔn)變更。變更影響評估的充分性和客觀性是確保變更不會引入意外風(fēng)險的核心環(huán)節(jié)。17.在進行信息系統(tǒng)物理安全審計時，審計師發(fā)現(xiàn)機房門禁系統(tǒng)存在可被物理接觸方式繞過的缺陷，這表明存在哪種類型的風(fēng)險（）A.操作風(fēng)險B.系統(tǒng)風(fēng)險C.破壞性風(fēng)險D.訪問控制風(fēng)險答案：D解析：機房門禁系統(tǒng)是物理訪問控制的關(guān)鍵措施?？杀焕@過的缺陷直接導(dǎo)致訪問控制失效，使得未經(jīng)授權(quán)人員可能進入關(guān)鍵區(qū)域，這是典型的訪問控制風(fēng)險。操作風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險和破壞性風(fēng)險雖然也可能存在，但此具體問題直接指向訪問控制環(huán)節(jié)。18.以下哪種方法最適合用于評估信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的依賴性（）A.備份恢復(fù)測試B.災(zāi)難恢復(fù)演練C.業(yè)務(wù)影響分析（BIA）D.風(fēng)險自評估（RSA）答案：C解析：業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的有效性取決于其對業(yè)務(wù)運營的準(zhǔn)確反映和依賴性。業(yè)務(wù)影響分析（BIA）通過識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及其資源需求，明確IT系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的依賴程度，是評估BCP合理性的基礎(chǔ)。備份恢復(fù)測試、災(zāi)難恢復(fù)演練是BCP的具體驗證手段，風(fēng)險自評估是風(fēng)險識別方法。19.審計師在審查信息系統(tǒng)用戶賬號管理流程時，發(fā)現(xiàn)新員工賬號在入職后長時間未分配密碼，這表明可能存在哪種風(fēng)險（）A.配置管理風(fēng)險B.身份識別風(fēng)險C.賬號濫用風(fēng)險D.密碼安全風(fēng)險答案：B解析：用戶賬號分配后未及時激活使用，意味著系統(tǒng)存在未授權(quán)的潛在訪問入口。這直接關(guān)聯(lián)到身份識別環(huán)節(jié)，因為賬號雖然存在，但尚未與真實用戶有效綁定并受到密碼保護。配置管理、賬號濫用和密碼安全雖然也可能受影響，但最直接的風(fēng)險是身份識別失效。20.在評估信息系統(tǒng)供應(yīng)商管理控制時，審計師應(yīng)重點審查供應(yīng)商的哪項資質(zhì)（）A.營業(yè)執(zhí)照B.財務(wù)報表C.信息安全管理體系認(rèn)證D.產(chǎn)品銷售業(yè)績答案：C解析：信息系統(tǒng)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品或服務(wù)可能直接影響客戶系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。審查供應(yīng)商的信息安全管理體系認(rèn)證（如ISO27001）能評估其提供安全產(chǎn)品和服務(wù)的內(nèi)部控制能力，這是選擇可靠供應(yīng)商的關(guān)鍵資質(zhì)。營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表和銷售業(yè)績雖然也是參考因素，但與供應(yīng)商提供服務(wù)的直接安全性關(guān)聯(lián)性較小。二、多選題1.信息系統(tǒng)審計師在評估數(shù)據(jù)庫安全控制時，應(yīng)關(guān)注以下哪些方面（）A.用戶賬戶的創(chuàng)建和權(quán)限分配流程B.數(shù)據(jù)庫的物理訪問控制C.數(shù)據(jù)加密存儲的實施情況D.對敏感數(shù)據(jù)的訪問審計日志E.數(shù)據(jù)庫操作系統(tǒng)的補丁管理答案：ABCDE解析：數(shù)據(jù)庫安全控制是一個多層次、多維度的體系。用戶賬戶管理（A）涉及權(quán)限控制的基礎(chǔ)；物理訪問控制（B）是防止未授權(quán)物理接觸存儲介質(zhì)；數(shù)據(jù)加密存儲（C）保護數(shù)據(jù)機密性；訪問審計日志（D）用于事后追溯和監(jiān)控；操作系統(tǒng)補丁管理（E）是防范已知漏洞攻擊的關(guān)鍵。這五個方面共同構(gòu)成了對數(shù)據(jù)庫安全的全面控制評估。2.以下哪些措施有助于降低信息系統(tǒng)操作風(fēng)險（）A.實施嚴(yán)格的職責(zé)分離B.定期進行操作人員培訓(xùn)C.使用自動化批處理作業(yè)D.建立操作錯誤應(yīng)急處理流程E.對關(guān)鍵操作實施雙人復(fù)核答案：ABDE解析：操作風(fēng)險主要源于人為錯誤、流程缺陷等。職責(zé)分離（A）通過崗位制約降低錯誤和舞弊風(fēng)險；人員培訓(xùn)（B）提升操作人員技能和風(fēng)險意識；錯誤應(yīng)急處理流程（D）能及時糾正偏差減少損失；雙人復(fù)核（E）是強化的控制措施。自動化批處理（C）若設(shè)計不當(dāng)可能引入新風(fēng)險，且并非降低操作風(fēng)險的主要手段。3.在評估信息系統(tǒng)變更管理流程時，審計師通常需要關(guān)注哪些環(huán)節(jié)（）A.變更請求的正式提交B.變更影響評估的客觀性C.變更實施審批權(quán)限的設(shè)置D.變更后系統(tǒng)測試的充分性E.變更記錄的完整性和可追溯性答案：ABCDE解析：有效的變更管理流程需要覆蓋變更的整個生命周期。從請求提交（A）、到影響評估（B）、審批權(quán)限（C）、實施測試（D）直至記錄保存（E），每個環(huán)節(jié)都是確保變更可控、可追溯、可恢復(fù)的關(guān)鍵控制點。審計師需要全面評估這些環(huán)節(jié)的健全性。4.以下哪些屬于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試中常用的抽樣方法（）A.系統(tǒng)aticsampling（系統(tǒng)抽樣）B.stratifiedsampling（分層抽樣）C.randomsampling（隨機抽樣）D.judgmentalsampling（判斷抽樣）E.blocksampling（整群抽樣）答案：ABCDE解析：在信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試中，審計師會根據(jù)測試目的和風(fēng)險狀況選擇合適的抽樣方法。系統(tǒng)抽樣（A）、分層抽樣（B）、隨機抽樣（C）、判斷抽樣（D）和整群抽樣（E）都是統(tǒng)計學(xué)中常用的抽樣技術(shù)，審計師可能根據(jù)具體情況選用或組合使用。5.評估信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的依賴性時，審計師應(yīng)關(guān)注哪些方面（）A.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程對IT系統(tǒng)的依賴程度B.BCP中IT系統(tǒng)恢復(fù)優(yōu)先級的設(shè)定C.IT部門與業(yè)務(wù)部門對BCP的認(rèn)知程度D.BCP中包含的IT系統(tǒng)資源清單E.IT系統(tǒng)恢復(fù)時間目標(biāo)的合理性答案：ABCDE解析：信息系統(tǒng)對BCP的依賴性評估需全面考慮。業(yè)務(wù)流程對IT的依賴（A）、BCP中IT恢復(fù)優(yōu)先級（B）、相關(guān)人員的認(rèn)知（C）、恢復(fù)資源清單（D）以及恢復(fù)目標(biāo)（E）都是關(guān)鍵因素。這些要素共同決定了BCP在災(zāi)難情況下對業(yè)務(wù)運營的支持能力。6.以下哪些是信息系統(tǒng)審計師在評估訪問控制策略時需要考慮的因素（）A.最小權(quán)限原則的遵循情況B.賬戶鎖定策略的設(shè)置C.多因素認(rèn)證的實施范圍D.賬戶定期審查機制E.訪問請求的審批流程答案：ABCDE解析：全面的訪問控制策略評估應(yīng)涵蓋原則（A）、技術(shù)措施（B、C）、管理流程（D、E）等多個維度。最小權(quán)限是核心原則；賬戶鎖定是防止密碼猜測的控制；多因素認(rèn)證是增強認(rèn)證強度的技術(shù)；定期審查是確保持續(xù)適切性的管理措施；審批流程是授權(quán)的基礎(chǔ)。7.在進行信息系統(tǒng)物理安全審計時，審計師可能檢查哪些設(shè)施或措施（）A.機房門禁系統(tǒng)B.監(jiān)控攝像頭覆蓋范圍C.電磁屏蔽設(shè)施D.火災(zāi)自動報警系統(tǒng)E.遠程數(shù)據(jù)備份中心答案：ABCD解析：信息系統(tǒng)物理安全審計主要關(guān)注保護信息系統(tǒng)硬件和環(huán)境的措施。機房門禁（A）、監(jiān)控覆蓋（B）、電磁屏蔽（C）和火災(zāi)報警（D）都是典型的物理安全控制。遠程數(shù)據(jù)備份中心（E）屬于數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性范疇，雖然物理環(huán)境也很重要，但通常作為邏輯/數(shù)據(jù)安全審計的一部分，而非純粹的物理安全審計重點。8.評估信息系統(tǒng)開發(fā)項目風(fēng)險管理時，審計師應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容（）A.風(fēng)險識別的全面性B.風(fēng)險評估的客觀性C.風(fēng)險應(yīng)對計劃的適當(dāng)性D.風(fēng)險負(fù)責(zé)人指定情況E.風(fēng)險監(jiān)控機制的健全性答案：ABCDE解析：信息系統(tǒng)開發(fā)項目的風(fēng)險管理是一個完整過程。審計師需要評估從風(fēng)險識別（A）、評估（B）、應(yīng)對計劃（C）、責(zé)任分配（D）到監(jiān)控（E）的全流程控制是否到位。這些環(huán)節(jié)的缺失或薄弱都可能導(dǎo)致項目風(fēng)險失控。9.以下哪些是信息系統(tǒng)審計師在評估數(shù)據(jù)備份策略時需要考慮的要素（）A.備份頻率的設(shè)定B.備份介質(zhì)的類型和容量C.備份數(shù)據(jù)的保留期限D(zhuǎn).備份過程的安全性E.備份恢復(fù)測試的執(zhí)行計劃答案：ABCDE解析：一個健全的數(shù)據(jù)備份策略需要考慮多個要素。備份頻率（A）決定了數(shù)據(jù)恢復(fù)點目標(biāo)；介質(zhì)和容量（B）是備份的基礎(chǔ)保障；保留期限（C）影響存儲成本和恢復(fù)能力；過程安全（D）防止備份數(shù)據(jù)在傳輸或存儲中被篡改或泄露；恢復(fù)測試計劃（E）是驗證備份有效性的關(guān)鍵。審計師需全面評估這些方面。10.審計師在評估信息系統(tǒng)供應(yīng)商管理控制時，應(yīng)關(guān)注哪些方面（）A.對供應(yīng)商信息安全能力的評估B.供應(yīng)商服務(wù)的合同條款C.與供應(yīng)商關(guān)鍵人員的定期溝通D.供應(yīng)商服務(wù)中斷的處理流程E.對供應(yīng)商服務(wù)的持續(xù)監(jiān)控和績效評估答案：ABCDE解析：有效的供應(yīng)商管理控制需要覆蓋供應(yīng)商選擇的評估、合同約定、服務(wù)過程監(jiān)控以及持續(xù)管理等多個方面。評估供應(yīng)商信息安全能力（A）、合同條款（B）、關(guān)鍵溝通（C）、中斷處理（D）和持續(xù)監(jiān)控績效（E）都是供應(yīng)商管理的重要組成部分，缺一不可。11.信息系統(tǒng)審計師在評估系統(tǒng)日志管理控制時，應(yīng)關(guān)注以下哪些方面（）A.日志記錄的完整性B.日志的實時傳輸和存儲C.日志訪問的權(quán)限控制D.日志的保留期限E.日志分析工具的有效性答案：ABCDE解析：系統(tǒng)日志管理是安全監(jiān)控和事件追溯的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審計師需要評估日志記錄是否覆蓋了關(guān)鍵事件（A）、日志是否及時準(zhǔn)確傳輸存儲（B）、訪問日志的權(quán)限是否受控（C）、保留期限是否符合合規(guī)和調(diào)查需求（D），以及是否有有效的工具進行日志分析（E）。這些方面共同確保日志作為證據(jù)和監(jiān)控手段的有效性。12.以下哪些措施有助于降低信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)層面的攻擊風(fēng)險（）A.部署網(wǎng)絡(luò)防火墻B.實施入侵檢測系統(tǒng)（IDS）C.定期進行網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描D.使用安全的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備配置E.對網(wǎng)絡(luò)進行分段隔離答案：ABCDE解析：降低網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險需要綜合運用多種技術(shù)和管理措施。網(wǎng)絡(luò)防火墻（A）是基礎(chǔ)邊界控制；入侵檢測系統(tǒng)（B）用于實時監(jiān)控和告警；漏洞掃描（C）是發(fā)現(xiàn)脆弱性的手段；安全配置（D）消除已知漏洞；網(wǎng)絡(luò)分段（E）限制攻擊橫向移動。這些措施協(xié)同作用能有效提升網(wǎng)絡(luò)安全性。13.在評估信息系統(tǒng)用戶身份管理控制時，審計師通常需要關(guān)注哪些環(huán)節(jié)（）A.用戶身份的創(chuàng)建和認(rèn)證流程B.賬戶鎖定策略的實施C.密碼復(fù)雜度要求D.賬戶定期審查和禁用E.身份信息的保密管理答案：ABCDE解析：用戶身份管理是訪問控制的基礎(chǔ)。審計師需關(guān)注身份創(chuàng)建認(rèn)證（A）、密碼策略（C）、賬戶鎖定（B）以防止暴力破解、定期審查禁用（D）確保持續(xù)適切性，以及身份信息的保密管理（E）防止身份泄露。這些環(huán)節(jié)共同構(gòu)成了身份管理的控制體系。14.評估信息系統(tǒng)變更管理流程的健全性時，審計師應(yīng)關(guān)注哪些控制要素（）A.變更請求的標(biāo)準(zhǔn)化格式B.變更審批流程的適當(dāng)性C.變更實施前后的驗證測試D.變更記錄的完整性和可追溯性E.變更實施后的業(yè)務(wù)影響評估答案：ABCDE解析：健全的變更管理流程需要全面的控制。標(biāo)準(zhǔn)化的請求格式（A）確保信息完整；審批流程（B）控制變更風(fēng)險；驗證測試（C）確保變更質(zhì)量；變更記錄（D）用于追溯審計；業(yè)務(wù)影響評估（E）確保變更符合業(yè)務(wù)需求。這些要素共同保障變更的規(guī)范性、安全性和有效性。15.在進行信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試時，審計師采用抽樣方法的主要目的是（）A.減少審計工作量B.在可接受的風(fēng)險水平下得出總體結(jié)論C.提高審計效率D.避免審計責(zé)任E.確保測試樣本的隨機性答案：BCE解析：審計抽樣是在審計資源有限的情況下，通過測試樣本的特征推斷總體特征的方法。其主要目的在于平衡審計效果與風(fēng)險，在可接受的風(fēng)險水平下（B）得出結(jié)論，同時提高審計效率（C）。雖然隨機性（E）是理想狀態(tài)，但主要目的不是確保樣本隨機，而是通過科學(xué)抽樣達到審計目標(biāo)。減少工作量（A）和提高效率（C）是手段或伴隨結(jié)果，而非最終目的。16.評估信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的依賴性時，審計師應(yīng)關(guān)注哪些方面（）A.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程對IT系統(tǒng)的依賴程度B.BCP中IT系統(tǒng)恢復(fù)優(yōu)先級的設(shè)定C.IT部門與業(yè)務(wù)部門對BCP的認(rèn)知程度D.BCP中包含的IT系統(tǒng)資源清單E.IT系統(tǒng)恢復(fù)時間目標(biāo)的合理性答案：ABCDE解析：信息系統(tǒng)對BCP的依賴性評估需全面考慮。業(yè)務(wù)流程對IT的依賴（A）、BCP中IT恢復(fù)優(yōu)先級（B）、相關(guān)人員的認(rèn)知（C）、恢復(fù)資源清單（D）以及恢復(fù)目標(biāo)（E）都是關(guān)鍵因素。這些要素共同決定了BCP在災(zāi)難情況下對業(yè)務(wù)運營的支持能力。17.以下哪些是信息系統(tǒng)審計師在評估訪問控制策略時需要考慮的因素（）A.最小權(quán)限原則的遵循情況B.賬戶鎖定策略的設(shè)置C.多因素認(rèn)證的實施范圍D.賬戶定期審查機制E.訪問請求的審批流程答案：ABCDE解析：全面的訪問控制策略評估應(yīng)涵蓋原則（A）、技術(shù)措施（B、C）、管理流程（D、E）等多個維度。最小權(quán)限是核心原則；賬戶鎖定是防止密碼猜測的控制；多因素認(rèn)證是增強認(rèn)證強度的技術(shù)；定期審查是確保持續(xù)適切性的管理措施；審批流程是授權(quán)的基礎(chǔ)。18.在進行信息系統(tǒng)物理安全審計時，審計師可能檢查哪些設(shè)施或措施（）A.機房門禁系統(tǒng)B.監(jiān)控攝像頭覆蓋范圍C.電磁屏蔽設(shè)施D.火災(zāi)自動報警系統(tǒng)E.遠程數(shù)據(jù)備份中心答案：ABCD解析：信息系統(tǒng)物理安全審計主要關(guān)注保護信息系統(tǒng)硬件和環(huán)境的措施。機房門禁（A）、監(jiān)控覆蓋（B）、電磁屏蔽（C）和火災(zāi)報警（D）都是典型的物理安全控制。遠程數(shù)據(jù)備份中心（E）屬于數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性范疇，雖然物理環(huán)境也很重要，但通常作為邏輯/數(shù)據(jù)安全審計的一部分，而非純粹的物理安全審計重點。19.評估信息系統(tǒng)開發(fā)項目風(fēng)險管理時，審計師應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容（）A.風(fēng)險識別的全面性B.風(fēng)險評估的客觀性C.風(fēng)險應(yīng)對計劃的適當(dāng)性D.風(fēng)險負(fù)責(zé)人指定情況E.風(fēng)險監(jiān)控機制的健全性答案：ABCDE解析：信息系統(tǒng)開發(fā)項目的風(fēng)險管理是一個完整過程。審計師需要評估從風(fēng)險識別（A）、評估（B）、應(yīng)對計劃（C）、責(zé)任分配（D）到監(jiān)控（E）的全流程控制是否到位。這些環(huán)節(jié)的缺失或薄弱都可能導(dǎo)致項目風(fēng)險失控。20.以下哪些是信息系統(tǒng)審計師在評估數(shù)據(jù)備份策略時需要考慮的要素（）A.備份頻率的設(shè)定B.備份介質(zhì)的類型和容量C.備份數(shù)據(jù)的保留期限D(zhuǎn).備份過程的安全性E.備份恢復(fù)測試的執(zhí)行計劃答案：ABCDE解析：一個健全的數(shù)據(jù)備份策略需要考慮多個要素。備份頻率（A）決定了數(shù)據(jù)恢復(fù)點目標(biāo)；介質(zhì)和容量（B）是備份的基礎(chǔ)保障；保留期限（C）影響存儲成本和恢復(fù)能力；過程安全（D）防止備份數(shù)據(jù)在傳輸或存儲中被篡改或泄露；恢復(fù)測試計劃（E）是驗證備份有效性的關(guān)鍵。審計師需全面評估這些方面。三、判斷題1.信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的主要目的是識別系統(tǒng)可能存在的所有風(fēng)險。（）答案：錯誤解析：信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的主要目的不僅僅是識別所有可能存在的風(fēng)險，更重要的是對識別出的風(fēng)險進行分析和評估其可能性與影響程度，從而確定風(fēng)險等級，為后續(xù)的風(fēng)險處置提供依據(jù)。全面性是目標(biāo)，但重點在于評估和排序，以實現(xiàn)有效風(fēng)險控制。2.雙因素認(rèn)證比單因素認(rèn)證提供更高的安全性，因為它使用了兩種不同的認(rèn)證因素。（）答案：正確解析：雙因素認(rèn)證（2FA）要求用戶提供兩種不同類型的認(rèn)證因素（如“你知道的”密碼和“你擁有的”手機令牌）來驗證身份。這比僅使用單一因素（如僅密碼）提供了更高的安全壁壘，因為攻擊者需要同時獲取兩種因素才能成功認(rèn)證，大大增加了攻擊難度。3.數(shù)據(jù)加密技術(shù)可以完全防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊聽或篡改。（）答案：錯誤解析：數(shù)據(jù)加密技術(shù)可以有效保護數(shù)據(jù)在傳輸過程中的機密性，防止被竊聽，但如果加密過程或密鑰管理存在缺陷，或者加密前數(shù)據(jù)就已經(jīng)被截獲，加密也無法阻止數(shù)據(jù)被篡改。篡改的檢測通常需要結(jié)合哈希校驗等技術(shù)。4.信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試的目的就是證明系統(tǒng)沒有任何錯誤。（）答案：錯誤解析：信息系統(tǒng)內(nèi)部控制測試的目的是評估內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以判斷其是否能夠按預(yù)期防止或發(fā)現(xiàn)錯誤和舞弊。測試旨在獲取關(guān)于控制有效性的合理保證，而不是追求絕對的“零錯誤”狀態(tài)，因為完全消除所有錯誤是不現(xiàn)實的。5.業(yè)務(wù)影響分析（BIA）是制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的第一步，也是最重要的一步。（）答案：正確解析：業(yè)務(wù)影響分析（BIA）通過識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、評估中斷影響（財務(wù)、運營、聲譽等）和確定恢復(fù)優(yōu)先級，為BCP的制定提供基礎(chǔ)信息。沒有BIA，BCP將缺乏針對性，無法有效支持業(yè)務(wù)恢復(fù)。因此，BIA是BCP制定中不可或缺且至關(guān)重要的第一步。6.信息系統(tǒng)變更管理流程中，所有變更請求都必須經(jīng)過正式的審批程序。（）答案：正確解析：變更管理流程的核心控制之一就是建立正式的審批機制。雖然不同級別的變更可能需要不同層級的審批，但原則上所有變更請求都應(yīng)遵循既定的流程進行評估和批準(zhǔn)，以控制變更帶來的風(fēng)險，防止未經(jīng)授權(quán)或不當(dāng)?shù)淖兏鼘嵤?.信息系統(tǒng)物理安全控制的主要目的是防止系統(tǒng)軟件被惡意篡改。（）答案：錯誤解析：信息系統(tǒng)物理安全控制的主要目的是保護硬件設(shè)備、設(shè)施和介質(zhì)免受未經(jīng)授權(quán)的物理接觸、損壞、盜竊或破壞。防止軟件被惡意篡改屬于邏輯安全或網(wǎng)絡(luò)安全范疇，主要通過訪問控制、代碼簽名、完整性校驗等技術(shù)手段實現(xiàn)。8.定期對信息系統(tǒng)進行漏洞掃描是主動風(fēng)險管理的有效手段。（）答案：正確解析：主動風(fēng)險管理強調(diào)在風(fēng)險事件發(fā)生前識別和應(yīng)對潛在威脅。定期進行漏洞掃描是主動識別系統(tǒng)漏洞、評估安全風(fēng)險并提前進行修補的重要手段，有助于防患于未然，降低被攻擊的可能性。9.信息系統(tǒng)日志記錄的詳細程度應(yīng)該根據(jù)數(shù)據(jù)的重要性來確定。（）答案：正確解析：根據(jù)重要性原則（PrincipleofLeastPrivilege）和安全策略要求，對系統(tǒng)不同部分、不同級別的操作進行差異化日志記錄。關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作、敏感數(shù)據(jù)訪問等高風(fēng)險環(huán)節(jié)應(yīng)記錄更詳細的信息，以便于安全審計和事件調(diào)查。10.信息系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)計劃（DRP）是業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃（BCP）的一部分，主要關(guān)注如何從災(zāi)難中恢復(fù)IT系統(tǒng)。（）答案：正確解析：災(zāi)難恢復(fù)計劃（DRP）是BCP的重要組成部分，其核心目標(biāo)是在發(fā)生災(zāi)難性事件（如自然災(zāi)害、重大硬件故障）時，盡快恢復(fù)關(guān)鍵IT系統(tǒng)和服務(wù)，使業(yè)務(wù)能夠繼續(xù)運行或盡快恢復(fù)。BCP則更宏觀，還包括業(yè)務(wù)流程的恢復(fù)等方面。四、簡答題1.簡述信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的基本步驟。答案：信息系統(tǒng)風(fēng)險評估通常包括以下基本步驟：（1）風(fēng)險識別：通過訪談、文檔審查、流程分析、威脅建模等方法，識別信息系統(tǒng)面臨的潛在風(fēng)險，包括技術(shù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、外部風(fēng)險等。（2）風(fēng)險分析：對已識別的風(fēng)險進行分析，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性（Likelihood）和影響程度（Impact）。分析可以采用定性（如高、中、低）或定量（如使用概率和貨幣價值）的方式進行。（3）風(fēng)險評價：根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，將風(fēng)險與組織可接受的風(fēng)險水平進行比較，判斷風(fēng)險是否可接受。評價有助于確定風(fēng)險的優(yōu)先級，為后續(xù)的風(fēng)險處置提供依據(jù)。（4）風(fēng)險處置：針對評價結(jié)果不可接受的風(fēng)險，制定和實施風(fēng)險處置計劃。常見的處置措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低（采取控制措施）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（如購買保險）和風(fēng)險接受（當(dāng)風(fēng)險可接受時）。（5）風(fēng)險監(jiān)控與更新：風(fēng)險是一個動態(tài)變化的過程，需要定期對風(fēng)險進行監(jiān)控，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化、控制措施的有效性等因素，及時更新風(fēng)險評估結(jié)果和處置計劃。2.簡述信息系統(tǒng)訪問控制的基本原則。答案：信息系統(tǒng)訪問控制遵循的基本原則主要包括：（1）最小權(quán)限原則：用戶或系統(tǒng)只能被授權(quán)訪問完成其任務(wù)所必需的最少資源和功能。這是確保系統(tǒng)安全的基本原則，通過限制訪問范圍來降低風(fēng)險。（2）職責(zé)分離原則：將涉及同一項操作的不同職責(zé)分配給不同的個人或崗位，以相互制約，防止權(quán)力濫用和錯誤。例如，授權(quán)人員和審批人員應(yīng)分離。（3）身份識別與認(rèn)證原則：確保用戶能夠被唯一、可靠地識別，并驗證其訪問請求的合法性。通常通過用戶名/密碼、生物識別、令牌等方式實現(xiàn)。（4）訪問控制列表（ACL）或訪問矩陣原則：明確規(guī)定了哪些用戶可以訪問哪些資