國家開放大學（陜西）《財政與稅收》形考任務1-4參考答案形考任務1一、單項選擇題1.某納稅人主要業(yè)務是建筑業(yè)，按規(guī)定應繳納（）稅。A.增值稅B.營業(yè)稅C.消費稅D.關稅2.下列不屬于我國現(xiàn)行稅率的是（）。A.比例稅率B.固定稅率C.平均稅率D.累進稅率3.下列項目應征收消費稅的有（）。A.銷售冰箱B.進口小轎車C.生產(chǎn)食品D.銷售教學書籍4.下列收入中征收營業(yè)稅的是（）。A.電影院收取的門票收入B.寺廟收取的門票收入C.寺廟收取的門票收入D.為農(nóng)民舉辦的農(nóng)作物病蟲害防治培訓班收取的培5.征收個人所得稅時，以每次收入額直接作為應納稅所得額的項目有（）。A.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得B.偶然所得C.轉(zhuǎn)讓非專利技術利用權所得D.出租房產(chǎn)的租金所得6.李老師應邀到某單位舉辦講座一次，獲酬金800元。對此項收入，他（）。A.應繳納個人所得稅B.無需繳納個人所得稅C.應納稅但可申請減免D.由單位代扣代繳7.關稅的征收機關是（）。A.稅務機關B.財政機關C.對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部D.海關8.郵政部門發(fā)行的報刊.雜志.銷售郵務物品，應當征收（）。A.增值稅B.營業(yè)稅C.消費稅D.印花稅9.納稅人發(fā)生年度虧損，可以在以后（）進行稅前彌補。A.3年B.5年C.2年D.10年10.增值稅屬于（）。A.中央稅B.地方稅C.所得稅D.中央與地方稅共享稅11.下列稅種中，屬于中央稅的是（）。A.消費稅B.房產(chǎn)稅C.土地增值稅D.耕地占有稅12.1954年，（）正式提出了增值稅這一全新的概念。A.法國B.中國C.日本D.美國13.納稅人進口的屬于從價定率征收消費稅的消費品，按照組成計稅價格和規(guī)定的稅率計算應納消費稅稅額。其組成計稅價格的計算公式是（）。A.關稅完稅價格+關稅B.關稅完稅價格+關稅+增值稅C.(關稅完稅價格+關稅)÷(1+消費稅)D.(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅)14.下列屬于營業(yè)稅納稅人的是（）。A.修理小汽車的車行B.銷售集郵商品的個人C.從事運輸業(yè)務的單位D.從事加工業(yè)務的個體工商戶15.在中國境內(nèi)無住所的個人，在一個納稅年度內(nèi)居住滿（）天的，為中國稅收居民。A.180B.90C.360D.365二、多項選擇題1.稅務機關有權核定納稅人無銷售額而視同銷售貨物行為的有（）。A.將貨物交付他人代銷B.銷售代銷貨物C.將自產(chǎn)的貨物用于非應稅項目D.將自產(chǎn)的貨物作投資2.下列幾種情況，屬于自制應稅消貨品的有（）。A.由受托方提供原材料生產(chǎn)的應稅消費品B.受托方先將原材料賣給委托方，然后再接受加工的應稅消費品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工費和代墊部分輔助材料加工的應稅消費品D.由受托方以委托方名義購進原材料生產(chǎn)的應稅消費品3.下列項目中，應按規(guī)定征收營業(yè)稅的是（）。A.轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權的收入B.中國進出口銀行辦理的出口信用保險收入C.金融機構出納長款收入D.餐廳取得的餐費收入4.下列項目能夠在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。A.資源稅B.增值稅C.土地增值稅D.印花稅5.對個人所得征收個人所得稅時，以每次收入額為應納稅所得額的有（）。A.利息.股息.紅利所得B.稿酬所得C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D.中獎所得6.納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，暫免征收增值稅必須具備的條件是（）。A.屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物B.企業(yè)按固定資產(chǎn)管理，并確已使用過的貨物C.銷售價格不超過其原值的貨物D.不包括游艇.摩托車和應征消費稅的汽車7.按稅與價格的關系，一般將稅收分為（）。A.價外稅B.價內(nèi)稅C.從量稅D.從價稅8.增值稅的征稅范圍包括（）。A.銷售貨物B.進口貨物C.提供加工.修理修配勞務D.混合銷售行為9.計稅營業(yè)額包括納稅人向?qū)Ψ绞杖〉娜績r款和在價款之外取得的（）。A.集資費B.服務費C.手續(xù)費D.基金10.下列各項收入中，應計入企業(yè)所得稅納稅人收入總額的有（）。A.生產(chǎn).經(jīng)營收入B.股息收入C.特許權使用費收入D.國庫券利息收入三、判斷題1.個人股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征個人所得稅。（√）2.計稅依據(jù)就是計算稅額時的課稅基礎。（√）3.征稅范圍大，消費者選擇商品的余地大，商家的稅負容易轉(zhuǎn)嫁。（×）4.對應稅消費品征收消費稅與征收增值稅的征稅環(huán)節(jié)是一樣的，都是在應稅消費品的批發(fā).零售環(huán)節(jié)征收。（×）5.從事娛樂業(yè)的企業(yè)向顧客收取的飲料費應征增值稅。（×）6.個人轉(zhuǎn)讓自用達5年以上的家庭生活用房取得的所得免征個人所得稅。（×）7.定額稅率的含義是無論稅基大小納稅人均需交納固定數(shù)額的稅。（×）8.我國現(xiàn)行稅制是單一稅制。（×）9.應稅消費品的銷貨方在銷貨時為購貨方代墊的運費可不包括在其銷售額中，由銷貨方與購貨方另行結算。（×）10.納稅人自產(chǎn)自用的應稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的不納稅，用于生產(chǎn)非應稅消費品的，于移送使用時納稅。（√）11.同一作品先在報刊上連載，然后再出版，兩次稿酬所得可視為一次合并申報繳納個人所得稅。（×）12.稅收職能是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。（√）13.契稅屬于資源稅。（×）14.委托加工是指由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工費和代墊部分輔助材料加工的產(chǎn)品。（√）形考任務2一、單項選擇題1.下列幾種產(chǎn)品中屬于純公共產(chǎn)品的是（）A.食品B.公園C.國防D.高速公路2.廠商排放污染物所帶來的外部效應屬于（）A.生產(chǎn)的外部正效應B.生產(chǎn)的外部負效應C.消費的外部正效應D.消費的外部負效應3.市場機制主要通過以下哪種方式進行資源配置的？（）A.價格機制B.信息機制C.計劃機制D.拍賣機制4.資源配置的核心問題是（）A.效率B.公平C.公正D.競爭5.按照經(jīng)濟性質(zhì)分類，下列財政支出中屬于轉(zhuǎn)移性支出的是（）A.文教科衛(wèi)支出B.國防支出C.行政管理支出D.社會保險支出6.下列說法符合教育行業(yè)特征的是（）A.教育具有公共產(chǎn)品的某些特性B.教育對某人可能是劣質(zhì)品C.教育行業(yè)存在市場失靈，故只能由政府來提供D.教育應該是免費的7.納稅能力相同的人應繳納相同的稅收，體現(xiàn)了稅收的（）原則。A.中性原則B.效率原則C.橫向公平原則D.縱向公平原則8.商品所負擔的流轉(zhuǎn)稅全部由消費者負擔，據(jù)此可以判斷稅負發(fā)生了（）A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.混轉(zhuǎn)D.消轉(zhuǎn)9.轉(zhuǎn)移性支出主要用于實現(xiàn)財政的（）職能。A.資源配置職能B.收入分配職能C.穩(wěn)定經(jīng)濟職能D.促進經(jīng)濟10.我國財政收入的最基本形式是（）A.利潤上繳形式B.債務形式C.基金形式D.稅收形式11.隨著人均收入的提高，財政支出規(guī)模呈不斷擴大的趨勢是以下哪種理論的觀點？（）A.經(jīng)濟發(fā)展階段論B.梯度漸進增長論C.公共選擇增長論D.瓦格納法則12.社會保障的核心層次是（）A.社會救濟B.社會保險C.社會福利D.最低生活保障13.稅收是以國家為主體的、以（）為前提的一種特殊分配。A.生產(chǎn)資料所有制B.政治權力C.生產(chǎn)關系D.經(jīng)濟基礎14.從稅收法律關系上看，納稅的主體是（）A.國家B.納稅人C.稅務機關D.財政機關15.將稅收分為價內(nèi)稅和價外稅采用的分類標準是（）A.稅收與價格的關系B.計稅依據(jù)C.稅收收入歸屬D.稅收管轄權二、多項選擇題1.下列項目屬于公共產(chǎn)品特征的是（）A.非排他性B.排他性C.非競爭性D.非分割性2.以下財政支出屬于購買性支出的是（）A.行政管理費支出B.各項事業(yè)的經(jīng)費支出C.政府各部門的投資撥款D.債務利息3.保護環(huán)境促進可持續(xù)發(fā)展可以采取的政策措施不包括（）A.關閉污染企業(yè)B.征稅或收費C.杜絕外部性產(chǎn)品D.排污權交易制4.在下列項目中，屬于轉(zhuǎn)移性財政支出的是（）A.行政經(jīng)費支出B.財政補帖C.債務利息D.社會保障支出5.在我國，社會保障制度的主要內(nèi)容應涵蓋（）A.社會保險B.社會救助C.社會福利D.社會優(yōu)撫6.按課稅對象為標準分類，稅收分為（）。A.商品稅B.所得稅C.財產(chǎn)稅D.資源稅7.編制國家預算的一般原則有（）A.公開性B.完整性C.可靠性D.年度性8.調(diào)節(jié)居民個人收入水平的主要手段有（）A.通過稅收調(diào)節(jié)B.通過轉(zhuǎn)移支出調(diào)節(jié)C.通過交換調(diào)節(jié)D.通過銀行調(diào)節(jié)9.屬于擴張性財政政策的手段包括（）A.增加公共工程的開支B.減少公共工程的開支C.降低稅率D.增加政府對個人的轉(zhuǎn)移性支出10.國債的功能具有（）A.彌補財政赤字B.籌建建設資金C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟D.平衡國際收支三、判斷題1.財政轉(zhuǎn)移性支出不可能改變在初次分配中形成的國民收入分配格局。（√）2.吉尼系數(shù)越大，收入分配就越公平。（×）3.現(xiàn)行的商品稅主要由增值稅、關稅、消費稅和所得稅組成。（×）4.守夜型政府時期財政財政收支占GDP比重很小。（√）5.納稅人不一定是負稅人，主要看稅款是否能轉(zhuǎn)稼。（√）6.公債依存度是指國債發(fā)行額占財政收入的比例。（×）7.轉(zhuǎn)移性支出是指政府按照一定的方式把一部分財政資金無償?shù)剞D(zhuǎn)移給受益人，政府并不能從中獲得相應的直接受益。（√）8.現(xiàn)收現(xiàn)付制條件下，由于不存在跨代分配，所以該模式不會導致社會保險制度出現(xiàn)不公平的問題。（×）9.累進的個人所得稅可以發(fā)揮財政政策“內(nèi)在穩(wěn)定”的作用。（√）10.從稅負能否轉(zhuǎn)嫁角度來看，所得稅是一種間接稅。（×）11.同一作品先在報刊上連載，然后再出版，兩次稿酬所得可視為一次合并申報繳納個人所得稅。（√）12.稅收職能是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。（√）13.契稅屬于資源稅。（×）14.委托加工是指由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工費和代墊部分輔助材料加工的產(chǎn)品。（√）15.納稅人A委托納稅人B加工應稅消費品，交貨時由B代收代繳A應繳納的消費稅，A收回的產(chǎn)品直接出售時，不可征收消費稅。（√）形考任務3一、單項選擇題1.從財政學對物品的區(qū)分標準角度分析“設置崗亭不允許載貨汽車通過的橋梁”屬于（）A.純公物品B.混合物品C.私人物品D.以上都不是2.一般來說，下列哪些物品是純公共物品（）A.花園B.國防C.教育D.私人住宅3.從財政的本質(zhì)來看，財政體現(xiàn)的是（）A.以社會團體為主體的分配關系B.以國家為主體的分配關系C.以企業(yè)為主體的分配關系D.以事業(yè)單位為主體的分配關系4.在市場經(jīng)濟條件下，不屬于財政分配范圍的是（）A.公務員的工資B.法院法官的工資C.企業(yè)職工的工資D.解放軍戰(zhàn)士的津貼5.財政產(chǎn)生的政治條件是（）A.生產(chǎn)力的發(fā)展B.剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)C.國家的產(chǎn)生D.資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生6.把財政思想上升到理論進行論述，使財政成為一門獨立學科的是（）A.亞當.斯密B.凱恩斯C.薩繆爾森D.馬斯格雷夫7.當社會總需求大于社會總供給時，財政應采取的政策是（）A.財政平衡政策B.財政結余政策C.財政赤字政策D.略有赤字政策8.在市場經(jīng)濟條件下，分析（）是確定政府經(jīng)濟作用的主要依據(jù);A.市場失靈B.計劃失靈C.GNPD.GDP9.如果政府把促進經(jīng)濟增長作為宏觀調(diào)控的政策目標，通常要實行擴張性財政政策，以刺激總需求，一般情況下，這會導致（）A.物價水平下降或就業(yè)增加B.物價水平上升或就業(yè)增加C.就業(yè)機會減少或通貨膨脹D.通貨緊縮和就業(yè)機會增加10.在處理公平與效率的關系問題上，從經(jīng)濟快速發(fā)展的要求看，我國在近期內(nèi)應（）A.公平優(yōu)先，兼顧效率B.效率優(yōu)先，兼顧公平C.犧牲公平以實現(xiàn)效率D.犧牲效率以實現(xiàn)公平11.對生產(chǎn)和就業(yè)有直接影響，體現(xiàn)政府的市場性再分配活動的支出是（）A.社會保障支出B.流動資金支出C.購買性支出D.轉(zhuǎn)移性支出12.直接影響收入分配，間接影響生產(chǎn)和就業(yè)的支出是（）A.積累性支出B.消費性支出C.購買性支出D.轉(zhuǎn)移性支出13.影響財政支出規(guī)模的最重要因素是（）A.經(jīng)濟發(fā)展水平B.政治性因素C.社會性因素D.經(jīng)濟政策14.提供混合物品的一種較好的方式是（）A.政府提供B.市場提供C.混合提供D.不確定15.預算撥款單位從私人企業(yè)購置辦公用品屬于（）A.公共提供，公共生產(chǎn)B.公共提供，私人生產(chǎn)C.公共生產(chǎn)，混合提供D.私人生產(chǎn)，混合提供二、多項選擇題1.市場失靈的表現(xiàn)主要有（）。A.壟斷B.公共物品C.外部效應D.信息不充分E.無形之手2.經(jīng)濟穩(wěn)定包含（）多重含義。A.充分就業(yè)B.物價穩(wěn)定C.國際收支平衡D.發(fā)展E.增長3.一般來說，下列（）是準公共物品。準公共產(chǎn)品既具有公共產(chǎn)品的屬性，又具有私人產(chǎn)品的屬性。準公共產(chǎn)品既具有公共產(chǎn)品的屬性，又具有私人產(chǎn)品的屬性。A.國防B.公共安全C.花園D.教育E.橋梁4.下列哪些物品不是純公共物品（）。A.自來水B.煤氣C.教育D.藥品E.公共安全5.經(jīng)濟穩(wěn)定的含義包括（）A.充分就業(yè)B.個人收入穩(wěn)定C.物價穩(wěn)定D.國際收支平衡6.財政調(diào)節(jié)個人收入水平的手段主要有（）A.征收個人所得稅B.征收遺產(chǎn)稅C.對個人增加財政補貼D.調(diào)整企業(yè)的個人工資標準7.社會公共需要有不同層次，主要有（）A.保證執(zhí)行國家職能的需要B.大型公共設施C.半社會公共需要D.企業(yè)與個人需要8.公共物品的基本特征包括（）。A.歷史性B.非排他性C.非競爭性D.公共性E.單一性9.完整的市場體系是由（）幾個相對獨立的主體組成的。A.家庭B.企業(yè)C.政府D.中介E.以上都不是10.在社會主義市場經(jīng)濟中，國有經(jīng)濟應在關系國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域占支配地位，發(fā)揮主導作用，這些行業(yè)和領域包括（）。 A.涉及國家安全的行業(yè)B.自然壟斷行業(yè)C.提供重要公共物品和服務的行業(yè)D.支柱產(chǎn)業(yè)E.加工工業(yè)三、判斷題1.對于公共產(chǎn)品，任何人都可以消費它，但每個消費者可以消費的量各不相同。（×）2.社會保障基金納入政府非稅收入的管理。（×）3.政府總是可以靠發(fā)行債券來籌集資金的。（×）4.財政投資有助于客服市場失靈，促進社會資源優(yōu)化配置。（√）5.政府預算是行政事業(yè)單位的年度財政的收支計劃。（×）6.法定準備金率的降低可導致貨幣供應量的增加。（√）7.征稅對象是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。（√）8.將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于基建項目時，應視同銷售，計征增值稅。（×）9.教師校外授課的講課費應征收營業(yè)稅。（√）10.國債和國家發(fā)行的金融債券利息免征個人所得稅。（×）11.財政轉(zhuǎn)移性支出不可能改變在初次分配中形成的國民收入分配格局。（）12.吉尼系數(shù)越大，收入分配就越公平。（）13.現(xiàn)行的商品稅主要由增值稅.關稅.消費稅和所得稅組成。（）14.納稅人不一定是負稅人，主要看稅款是否能轉(zhuǎn)稼。（）15.守夜型政府時期財政財政收支占GDP比重很小。（）16.發(fā)生增值稅、消費稅、營業(yè)稅減征時，不減征城維稅。形考任務4一、單項選擇題1.下列幾種產(chǎn)品中屬于純公共產(chǎn)品的是（）A.食品B.公園C.國防D.高速公路2.廠商排放污染物所帶來的外部效應屬于（）A.生產(chǎn)的外部正效應B.生產(chǎn)的外部負效應C.消費的外部正效應D.消費的外部負效應3.市場機制主要通過以下哪種方式進行資源配置的？（）A.價格機制B.信息機制C.計劃機制D.拍賣機制4.資源配置的核心問題是（）A.效率B.公平C.公正D.競爭5.按照經(jīng)濟性質(zhì)分類，下列財政支出中屬于轉(zhuǎn)移性支出的是（）A.文教科衛(wèi)支出B.國防支出C.行政管理支出D.社會保險支出6.下列說法符合教育行業(yè)特征的是（）A.教育具有公共產(chǎn)品的某些特性B.教育對某人可能是劣質(zhì)品C.教育行業(yè)存在市場失靈，故只能由政府來提供D.教育應該是免費的7.納稅能力相同的人應繳納相同的稅收，體現(xiàn)了稅收的（）原則。A.中性原則B.效率原則C.橫向公平原則D.縱向公平原則8.商品所負擔的流轉(zhuǎn)稅全部由消費者負擔，據(jù)此可以判斷稅負發(fā)生了（）A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.混轉(zhuǎn)D.消轉(zhuǎn)9.轉(zhuǎn)移性支出主要用于實現(xiàn)財政的（）職能。A.資源配置職能B.收入分配職能C.穩(wěn)定經(jīng)濟職能D.促進經(jīng)濟10.我國財政收入的最基本形式是（）A.利潤上繳形式B.債務形式C.基金形式D.稅收形式11.隨著人均收入的提高，財政支出規(guī)模呈不斷擴大的趨勢是以下哪種理論的觀點？（）A.經(jīng)濟發(fā)展階段論B.梯度漸進增長論C.公共選擇增長論D.瓦格納法則12.社會保障的核心層次是（）A.社會救濟B.社會保險C.社會福利D.最低生活保障13.稅收是以國家為主體的、以（）為前提的一種特殊分配。A.生產(chǎn)資料所有制B.政治權力C.生產(chǎn)關系D.經(jīng)濟基礎14.從稅收法律關系上看，納稅的主體是（）A.國家B.納稅人C.稅務機關D.財政機關15.將稅收分為價內(nèi)稅和價外稅采用的分類標準是（）A.稅收與價格的關系B.計稅依據(jù)C.稅收收入歸屬D.稅收管轄權二、多項選擇題1.下列項目屬于公共產(chǎn)品特征的是（）A.非排他性B.排他性C.非競爭性D.非分割性2.以下財政支出屬于購買性支出的是（）A.行政管理費支出B.各項事業(yè)的經(jīng)費支出C.政府各部門的投資撥款D.債務利息3.保護環(huán)境促進可持續(xù)發(fā)展可以采取的政策措施不包括（）A.關閉污染企業(yè)B.征稅或收費C.杜絕外部性產(chǎn)品D.排污權交易制4.在下列項目中，屬于轉(zhuǎn)移性財政支出的是（）A.行政經(jīng)費支出B.財政補帖C.債務利息D.社會保障支出5.在我國，社會保障制度的主要內(nèi)容應涵蓋（）A.社會保險B.社會救助C.社會福利D.社會優(yōu)撫6.按