貸前調(diào)查提綱和技巧

貸前調(diào)查的主要內(nèi)容有：1、客戶基本情況及主體資格；2、申貸種類、金額、期限、利率、用途、還貸方式、擔(dān)保方式和限制性條款；3、客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；4、貸款風(fēng)險評價；5、貸款綜合效益分析；一、Who？申請借款人是誰（借款人資格等基本情況調(diào)查）

（一）

借款資格。申請借款單位全稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊資

金總額、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等基本情況調(diào)查。

1、查企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者自然人的身份證明（要有復(fù)印件），確定借款人是否是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或是具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人；

2、特殊行業(yè)（如礦業(yè)、煙花生產(chǎn)）是否持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；

3、除自然人外，申貸單位是否持有人民銀行核發(fā)的有效貸款卡；

（二）申請借款單位負(fù)責(zé)人員、股東（特別是法人代表）的基本情況

1、股東組成、股東入股數(shù)量和比例、股東間的關(guān)系，

2、學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績；

3、社會關(guān)系、愛好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況、

銀行信用記錄等自然人適用2、3兩項，同時自然人還需調(diào)查其收入、家庭財產(chǎn)狀況、婚姻狀況等。

（三）

職工人數(shù)及構(gòu)成特別是管理人員、科技人員的專業(yè)技能、經(jīng)驗。

二、Why？借款單位為何借款（借款原因調(diào)查）？

借款單位申請貸款的原因、用途、用款計劃；

三、When？借款單位何時歸還貸款（經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)和財務(wù)效益調(diào)查）？

這是貸前調(diào)查的主要內(nèi)容。要分析申請貸款的借款人是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。調(diào)查生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。

（一）對主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)品用途、工藝水平、科技含量、市場供求關(guān)系、同行業(yè)競爭能力、市場前景、發(fā)展趨勢等內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查。

（二）對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購售方式。

（三）借款單位資產(chǎn)負(fù)債及其構(gòu)成等情況（借款人實力調(diào)查）

1、固定資產(chǎn)情況：按動產(chǎn)和不動產(chǎn)分類，對借款單位的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、價值、性能、年限、分布、變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查分析；

2、流動資產(chǎn)情況：主要包括（1）存貨品種、總量、價值、變現(xiàn)能力；（2）應(yīng)收款金額，較大的債務(wù)人情況，是否有壞賬風(fēng)險；（3）短期投資金額、項目、地點或?qū)ο螅?/p>

3、負(fù)債情況：主要包括負(fù)債種類、金額、債權(quán)人情況、向其他金融機(jī)構(gòu)借款情況及還本付息記錄。是否有銀行借款不放在相應(yīng)的科目核算，以調(diào)整自己的資產(chǎn)負(fù)債率的行為；是否有將應(yīng)付票據(jù)如銀行承兌匯票，不進(jìn)行帳務(wù)處理行為；是否有對提供擔(dān)保的情況不作登記行為。調(diào)查主要辦法是查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記咨詢系統(tǒng)。

4、所有者權(quán)益的真實有效性。是否有虛增所有者權(quán)益（如：通過高估資產(chǎn)價值，虛增公積金）以降低資產(chǎn)負(fù)債比率行為。

5、其它影響借款單位經(jīng)營和效益的財務(wù)數(shù)據(jù)。

6、企業(yè)報表分析

根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，從三個基本方面（即償債能力、經(jīng)營狀況和獲利水平）進(jìn)行計算分析，可基本滿足對企業(yè)經(jīng)營狀況的認(rèn)識。

（1）償債能力

償債能力是指企業(yè)清償短期、長期債務(wù)的能力。它有三個計算公式：

流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額

它反映企業(yè)短期負(fù)債的清償能力，即每1元流動負(fù)債額中有多少流動資產(chǎn)額作保證。一般認(rèn)為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

速動比率=流動資產(chǎn)總額-存貨

/流動負(fù)債總額

因為存貨不能馬上形成支付能力，所以速動比率比流動比率更能準(zhǔn)確反映企業(yè)的償債能力。一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。

負(fù)債比率=負(fù)債總額

/資產(chǎn)總額

一般認(rèn)為，該比率維護(hù)在40-60%之間較為合適，負(fù)債比率過高是不利的，應(yīng)引起重視。

（2）營業(yè)狀況

存貨周轉(zhuǎn)率=

銷售收入/存貨

它反映一個企業(yè)銷售能力的強(qiáng)弱和存貨是否過量。一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

銷售與固定資產(chǎn)比率=銷

售

收入

/

固定資產(chǎn)總額

該指標(biāo)用來衡量固定資產(chǎn)運用情況，即每元固定資產(chǎn)的投入使用，可獲多少營業(yè)收入。該指標(biāo)適用于經(jīng)營房地產(chǎn)項目的企業(yè)，一般講，該比率為5較合適。

（3）獲利水平

凈利率=稅后利潤

/銷售收入

它反映企業(yè)每1元的銷售收入可獲得多少純收益，一般說，5%以上較好。

投資報酬率=稅后利潤/投資總額

它反映企業(yè)投資的效益，一般來說它越高越好。

（4）其他

應(yīng)收賬款損失率=壞

賬

損

失/應(yīng)收賬款總額

對企業(yè)利潤的分析，一般以本期實際數(shù)比計劃數(shù)或同期水平對比，找出差異和各種影響因素，分清毛利，非商品損益，費用影響等，要逐一進(jìn)行分析，做到心中有數(shù)。

以上各量化指標(biāo)分析，應(yīng)針對不同企業(yè)情況，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營市場情況以及同類型企業(yè)的以上指標(biāo)進(jìn)行類比，區(qū)分和判斷企業(yè)經(jīng)營的效果及資金使用情況。

（四）

分析貸款項目投入構(gòu)成，明確還貸來源

對貸款項目投入構(gòu)成、金額和自有資金情況進(jìn)行調(diào)查，合理測定信貸資金投放量；

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、What?借款單位以何做擔(dān)保（抵押物和保證單位情況調(diào)查）？

1、抵押物是什么、在哪里、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等調(diào)查分析；

2、對保證擔(dān)保人的資格、保證能力等情況進(jìn)行調(diào)查分析。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價。

內(nèi)容總結(jié)

（1）貸前調(diào)查提綱和技巧

貸前調(diào)查的主要內(nèi)容有：1、客戶基本情況及主體