財政局預算調(diào)整方案

一、總則（一）目的為適應地方各項事業(yè)蓬勃發(fā)展的需求，有效應對財政局工作壓力增大的現(xiàn)狀，規(guī)范預算調(diào)整行為，提高財政資金使用效益，更好地為人民服務，特制定本預算調(diào)整方案。（二）調(diào)整原則1.合法性原則嚴格遵循國家法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，確保預算調(diào)整在法律框架內(nèi)進行。所有調(diào)整事項必須有明確的法律依據(jù)，不得擅自突破法律界限。2.科學性原則以科學的方法和準確的數(shù)據(jù)為基礎，對預算調(diào)整進行全面評估和分析。充分考慮地方經(jīng)濟社會發(fā)展實際情況，合理預測各項收支變化，使預算調(diào)整科學合理、切實可行。3.必要性原則只有在因不可預見因素導致原預算無法滿足工作需要，且對地方事業(yè)發(fā)展有重大影響時，才進行預算調(diào)整。避免隨意調(diào)整預算，確保財政資金的穩(wěn)定性和嚴肅性。4.效益性原則注重財政資金的使用效益，通過預算調(diào)整優(yōu)化資金配置，優(yōu)先保障重點項目和民生領域，提高財政資金對地方各項事業(yè)發(fā)展的支持力度。二、預算調(diào)整的范圍及情形（一）收入預算調(diào)整范圍1.稅收收入調(diào)整因國家稅收政策調(diào)整、地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化等因素，導致稅收收入預計與原預算有較大差異。例如，新的產(chǎn)業(yè)園區(qū)建成投產(chǎn)后，相關企業(yè)的稅收貢獻大幅增加；或者因市場環(huán)境變化，某些行業(yè)稅收明顯下降。2.非稅收入調(diào)整由于行政事業(yè)性收費政策變動、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入變化等原因，非稅收入實際情況與預算不符。如某項行政事業(yè)性收費取消，導致相應非稅收入減少；或者國有土地出讓收入因土地市場行情波動而發(fā)生變化。（二）支出預算調(diào)整范圍1.基本支出調(diào)整人員經(jīng)費因工資政策調(diào)整、人員增減變動等原因需要調(diào)整；日常公用經(jīng)費因物價上漲、辦公場地變化等因素導致費用增加或減少。2.項目支出調(diào)整重點項目因規(guī)劃變更、建設進度加快或延緩等原因，需要對資金進行重新安排；新增重大項目需要追加預算資金；部分項目因客觀原因無法實施，需要調(diào)減預算。（三）預算調(diào)整情形1.政策因素導致調(diào)整國家或地方出臺新的重大政策，如社會保障政策提標、教育投入政策調(diào)整等，對財政收支產(chǎn)生影響，需要相應調(diào)整預算。2.突發(fā)事件導致調(diào)整發(fā)生自然災害、公共衛(wèi)生事件等突發(fā)事件，為應對緊急情況，需要臨時增加應急資金投入，從而調(diào)整預算。3.經(jīng)濟形勢變化導致調(diào)整地方經(jīng)濟增長速度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等發(fā)生較大變化，影響財政收入和支出預期，需要對預算進行適應性調(diào)整。三、預算調(diào)整的流程（一）預算調(diào)整申請1.部門提出各業(yè)務科室根據(jù)工作實際情況，對可能需要調(diào)整預算的項目進行梳理和分析，提出預算調(diào)整申請。申請內(nèi)容應包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整項目等詳細信息，并提供相關依據(jù)和說明材料。2.審核匯總預算管理科室對各部門提交的申請進行初步審核，審核內(nèi)容包括申請的合理性、必要性、數(shù)據(jù)準確性等。審核通過后，對申請進行匯總，形成全局預算調(diào)整申請報告。（二）預算調(diào)整評估1.內(nèi)部評估組織相關專家和業(yè)務骨干對預算調(diào)整申請進行內(nèi)部評估。評估內(nèi)容包括調(diào)整對財政收支平衡的影響、對其他項目資金安排的影響、資金使用效益等方面。根據(jù)評估結(jié)果，提出修改意見和建議。2.外部咨詢對于重大預算調(diào)整事項，邀請外部專家、學者和相關利益方進行咨詢，廣泛聽取意見和建議。外部咨詢可以采取座談會、論證會等形式，確保評估的科學性和公正性。（三）預算調(diào)整審批1.財政局內(nèi)部審批預算調(diào)整申請報告經(jīng)內(nèi)部評估和外部咨詢修改完善后，提交局黨組會議審議。局黨組會議對調(diào)整事項進行全面審查，綜合考慮各方面因素，做出是否批準的決定。2.政府審批對于涉及金額較大、對地方經(jīng)濟社會發(fā)展有重大影響的預算調(diào)整事項，在財政局內(nèi)部審批通過后，報同級人民政府審批。政府根據(jù)財政狀況和地方發(fā)展戰(zhàn)略，對調(diào)整事項進行最終決策。3.人大備案預算調(diào)整方案經(jīng)政府審批通過后，及時報同級人民代表大會常務委員會備案，接受人大監(jiān)督。（四）預算調(diào)整下達與執(zhí)行1.調(diào)整方案下達預算調(diào)整事項經(jīng)審批通過后，預算管理科室及時將調(diào)整方案下達至相關業(yè)務科室和預算單位。調(diào)整方案應明確調(diào)整項目、調(diào)整金額、資金來源等具體內(nèi)容，確保執(zhí)行單位清楚了解調(diào)整要求。2.調(diào)整執(zhí)行監(jiān)督相關業(yè)務科室和預算單位按照調(diào)整方案組織實施預算調(diào)整。預算管理科室和監(jiān)督檢查科室對調(diào)整執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督，確保調(diào)整資金?？顚Ｓ?，執(zhí)行進度符合要求。對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，及時進行督促整改。四、預算調(diào)整的監(jiān)督與績效評價（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督財政局內(nèi)部建立健全預算調(diào)整監(jiān)督機制，由監(jiān)督檢查科室定期對預算調(diào)整事項進行專項檢查。檢查內(nèi)容包括調(diào)整程序的合規(guī)性、資金使用的合理性、項目實施的進度等方面。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時責令整改，并追究相關人員責任。2.外部監(jiān)督主動接受人大、審計等外部監(jiān)督部門的監(jiān)督。定期向人大匯報預算調(diào)整情況，積極配合審計部門對預算調(diào)整項目的審計工作。對人大和審計提出的意見和建議，認真研究落實，及時整改到位。（二）績效評價1.評價指標設定根據(jù)預算調(diào)整項目的特點和目標，設定科學合理的績效評價指標體系。評價指標應涵蓋投入產(chǎn)出、經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等多個方面，全面反映預算調(diào)整項目的實施效果。2.評價方法選擇采用定量分析與定性分析相結(jié)合、事前評價與事后評價相結(jié)合的方法，對預算調(diào)整項目進行績效評價?？梢赃\用成本效益分析法、比較法、因素分析法等多種評價方法，確保評價結(jié)果客觀準確。3.評價結(jié)果應用將績效評價結(jié)果作為預算調(diào)整決策的重要依據(jù)。對于績效良好的項目，在今后預算安排中給予適當傾斜；對于績效不佳的項目，分析原因，提出改進措施，必要時調(diào)減相關預算。同時，將績效評價結(jié)果與部門和個人的考核掛鉤，激勵各部門提高預算管理水平和資金使用效益。五、預算調(diào)整的信息公開（一）公開內(nèi)容1.調(diào)整方案及時公開預算調(diào)整方案，包括調(diào)整的原因、項目、金額、資金來源等詳細信息。確保社會公眾能夠全面了解預算調(diào)整的基本情況。2.執(zhí)行情況定期公開預算調(diào)整項目的執(zhí)行情況，包括資金到位情況、項目實施進度、績效目標完成情況等。讓公眾能夠?qū)崟r掌握預算調(diào)整項目的動態(tài)。（二）公開渠道1.政府網(wǎng)站通過地方政府官方網(wǎng)站設立的財政信息公開專欄，發(fā)布預算調(diào)整相關信息。政府網(wǎng)站具有權(quán)威性和廣泛的受眾群體，能夠保證信息的及時傳播和公開。2.新聞媒體利用報紙、電視臺、廣播等新聞媒體，對重大預算調(diào)整事項進行宣傳報道。通過新聞媒體的影響力，擴大信息公開的覆蓋面，提高公眾的知曉度。（三）回應機制建立健全預算調(diào)整信息公開的回應機制，及時解答社會公眾對預算調(diào)整的疑問和關切。對于公眾提出的合理意見和建議，認真研究吸納，不斷改進預算調(diào)整工作。六、附則（一