企業(yè)內(nèi)審流程及問題整改工具模板一、適用范圍與啟動條件本工具模板適用于企業(yè)各類內(nèi)部審核場景，包括但不限于：常規(guī)年度內(nèi)審（覆蓋全流程、全部門）、專項(xiàng)內(nèi)審（如針對新制度執(zhí)行、高風(fēng)險領(lǐng)域、客戶投訴事件等）、管理層臨時要求的合規(guī)性審查等。啟動條件：當(dāng)企業(yè)需驗(yàn)證管理體系有效性、識別流程漏洞、評估風(fēng)險控制狀況，或應(yīng)對外部監(jiān)管要求時，可依據(jù)本模板啟動內(nèi)審流程。內(nèi)審計劃需明確審核目的、范圍、時間及參與人員，保證覆蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及責(zé)任部門。二、內(nèi)審全流程操作步驟詳解（一）內(nèi)審準(zhǔn)備階段：明確目標(biāo)與資源保障組建內(nèi)審組由管理者代表指定內(nèi)審組長（具備內(nèi)審資質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)），2-3名內(nèi)審員（熟悉受審部門業(yè)務(wù)流程），必要時邀請技術(shù)專家（如財務(wù)、IT領(lǐng)域）參與。明確內(nèi)審員職責(zé)：組長負(fù)責(zé)統(tǒng)籌計劃、報告審核；內(nèi)審員負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查、證據(jù)收集、問題記錄。定義審核范圍與準(zhǔn)則范圍：明確審核的部門/區(qū)域（如生產(chǎn)部、采購部、財務(wù)部）、流程/活動（如采購流程、生產(chǎn)質(zhì)量控制、數(shù)據(jù)安全管理）、產(chǎn)品/服務(wù)（如核心產(chǎn)品交付、售后服務(wù)）。準(zhǔn)則：依據(jù)企業(yè)規(guī)章制度（如《ISO9001質(zhì)量管理體系手冊》《內(nèi)部控制制度》）、國家法律法規(guī)（如《會計法》《安全生產(chǎn)法》）、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。制定內(nèi)審計劃內(nèi)容包括：審核目的、范圍、時間安排（首次會議、現(xiàn)場檢查、末次會議的具體時間）、內(nèi)審組成員、受審部門對接人、審核方式（文件審查、現(xiàn)場訪談、數(shù)據(jù)抽查等）。計劃需提前3個工作日發(fā)送至受審部門，確認(rèn)無異議后執(zhí)行。收集基礎(chǔ)資料受審部門需提供：部門組織架構(gòu)圖、崗位職責(zé)說明書、相關(guān)流程文件、近半年工作記錄（如會議紀(jì)要、培訓(xùn)記錄、檢查報告）、整改歷史記錄等。（二）內(nèi)審實(shí)施階段：現(xiàn)場檢查與證據(jù)固化首次會議參與人員：內(nèi)審組、受審部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工。內(nèi)容：明確審核目的、范圍、流程及時間安排；確認(rèn)溝通機(jī)制；解答受審部門疑問?，F(xiàn)場審核與證據(jù)收集文件審查：檢查流程文件是否現(xiàn)行有效、記錄是否完整規(guī)范（如采購合同是否經(jīng)審批、設(shè)備維護(hù)記錄是否連續(xù)）?，F(xiàn)場觀察：實(shí)地查看操作是否符合規(guī)定（如生產(chǎn)車間是否按工藝規(guī)程作業(yè)、倉庫是否執(zhí)行先進(jìn)先出原則）。員工訪談：隨機(jī)抽取2-3名崗位員工，提問關(guān)鍵流程控制點(diǎn)（如“不合格品如何處理？”“客戶投訴處理流程是什么？”），記錄訪談內(nèi)容并請被訪談人簽字確認(rèn)。證據(jù)要求：證據(jù)需客觀、可追溯（如照片、視頻、文件復(fù)印件、簽字記錄），避免主觀臆斷。溝通確認(rèn)不符合項(xiàng)現(xiàn)場發(fā)覺問題時，內(nèi)審員需與受審部門負(fù)責(zé)人溝通，明確問題描述（含事實(shí)證據(jù)、不符合條款），雙方簽字確認(rèn)《不符合項(xiàng)報告》。對輕微問題（如文件格式不規(guī)范），可口頭要求立即整改，無需記錄報告。末次會議內(nèi)審組通報審核發(fā)覺，包括符合項(xiàng)、不符合項(xiàng)及改進(jìn)建議；受審部門確認(rèn)問題事實(shí)，提出整改初步設(shè)想；內(nèi)審組長明確后續(xù)整改要求及驗(yàn)證時限。（三）內(nèi)審報告階段：總結(jié)問題并推動改進(jìn)編制內(nèi)審報告內(nèi)容包括：審核概況（目的、范圍、時間、參與人員）、審核過程簡述、符合項(xiàng)總結(jié)（如“采購流程審批完整率100%”）、不符合項(xiàng)詳情（問題描述、責(zé)任部門、嚴(yán)重程度）、審核結(jié)論（管理體系有效性評價）、改進(jìn)建議。附件：內(nèi)審計劃、《不符合項(xiàng)報告》、現(xiàn)場檢查記錄等。審核與批準(zhǔn)報告內(nèi)審報告初稿由組長審核，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后，正式分發(fā)至管理層、受審部門及相關(guān)部門（如人力資源部、財務(wù)部）。報告溝通與歸檔受審部門收到報告后3個工作日內(nèi)，對問題描述無異議則簽字確認(rèn)；如有異議，可向管理者代表提出申訴，由仲裁組裁定。內(nèi)審資料（計劃、記錄、報告等）由指定部門（如質(zhì)量管理部）存檔，保存期限不少于3年。（四）問題整改階段：閉環(huán)管理保證實(shí)效制定整改計劃責(zé)任部門收到《不符合項(xiàng)報告》后5個工作日內(nèi)，制定《整改計劃表》，明確：問題描述（與不符合項(xiàng)報告一致）；整改措施（具體操作步驟，如“修訂《采購管理制度》，增加供應(yīng)商資質(zhì)復(fù)核條款”）；責(zé)任人（部門負(fù)責(zé)人或指定經(jīng)辦人，如*經(jīng)理）；完成時間（一般不超過15個工作日，復(fù)雜問題可延長但需說明理由）；驗(yàn)證人（內(nèi)審員或部門負(fù)責(zé)人）。實(shí)施整改措施責(zé)任部門按計劃落實(shí)整改，同步收集整改證據(jù)（如新修訂的文件、培訓(xùn)記錄、整改前后對比照片）。整改過程中遇阻需延期時，應(yīng)提前3個工作日內(nèi)審組申請，說明原因及新完成時間。整改效果驗(yàn)證驗(yàn)證人通過現(xiàn)場檢查、文件審查、員工訪談等方式，確認(rèn)整改措施是否有效、問題是否徹底解決。驗(yàn)證通過后，在《整改效果驗(yàn)證表》簽字確認(rèn)；若未通過，退回責(zé)任部門重新整改，并明確二次驗(yàn)證時限。問題關(guān)閉與復(fù)盤所有不符合項(xiàng)整改驗(yàn)證通過后，由內(nèi)審組長關(guān)閉內(nèi)審流程。組織內(nèi)審復(fù)盤會，總結(jié)本次內(nèi)審的典型問題、共性問題，分析根源（如流程漏洞、培訓(xùn)不足），提出體系優(yōu)化建議（如修訂制度、增加檢查頻次），納入下一年度內(nèi)審計劃。三、核心工具表格模板表1：內(nèi)部審核計劃表審核目的覆蓋部門/流程審核時間內(nèi)審組成員受審部門對接人審核方式驗(yàn)證采購流程合規(guī)性采購部、財務(wù)部2024年X月X日-X月X日組長：；組員：、**（采購部經(jīng)理）文件審查、現(xiàn)場抽查、訪談表2：不符合項(xiàng)報告及整改跟蹤表基本信息受審部門采購部審核日期內(nèi)審員*不符合條款問題描述2024年X月X日抽查供應(yīng)商A的采購合同（合同號：X），僅提供資質(zhì)復(fù)印件，未核對原件，不符合制度要求。嚴(yán)重程度□輕微□一般（√）□嚴(yán)重整改計劃整改措施1.立即聯(lián)系供應(yīng)商A補(bǔ)交資質(zhì)原件，由采購專員*復(fù)核；2.修訂《采購操作指引》，增加“合同簽訂前必須核對供應(yīng)商資質(zhì)原件”條款，組織采購部全員培訓(xùn)。責(zé)任人*（采購部經(jīng)理）計劃完成時間整改情況整改證據(jù)1.供應(yīng)商A資質(zhì)原件復(fù)印件（加蓋公章）、復(fù)核記錄；2.新修訂《采購操作指引》（版本號：V2.1）、培訓(xùn)簽到表及考核試卷。驗(yàn)證結(jié)果□通過（√）□未通過驗(yàn)證人表3：整改效果驗(yàn)證表驗(yàn)證對象采購部“供應(yīng)商資質(zhì)審核”問題整改驗(yàn)證日期2024年X月X日驗(yàn)證內(nèi)容1.是否完成供應(yīng)商A資質(zhì)原件核對；2.新操作指引是否發(fā)布并培訓(xùn)；3.后續(xù)采購是否執(zhí)行新規(guī)定。驗(yàn)證方式□文件審查□現(xiàn)場觀察□員工訪談（√）驗(yàn)證過程1.查看供應(yīng)商A資質(zhì)原件復(fù)核記錄，確認(rèn)完整；2.檢查《采購操作指引》V2.1版發(fā)布日期（2024年X月X日）及培訓(xùn)簽到表（10人參加，考核通過率100%）；3.隨機(jī)抽查3份近期采購合同，均顯示“已核對資質(zhì)原件”，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。驗(yàn)證結(jié)論整改措施落實(shí)到位，問題已徹底解決，符合要求。驗(yàn)證人簽字*責(zé)任部門確認(rèn)簽字*表4：內(nèi)審工作總結(jié)報告表審核概況審核目的年度質(zhì)量管理體系內(nèi)審審核時間2024年X月X日-X月X日審核結(jié)果符合項(xiàng)1.生產(chǎn)部工藝規(guī)程執(zhí)行率100%；2.銷售部客戶投訴處理及時率95%。不符合項(xiàng)1.采購部供應(yīng)商資質(zhì)審核問題（一般）；2.生產(chǎn)部設(shè)備維護(hù)記錄不完整（輕微）。審核結(jié)論管理體系總體有效，但采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在流程漏洞，需加強(qiáng)過程管控。改進(jìn)建議1.采購部完善供應(yīng)商準(zhǔn)入及復(fù)審機(jī)制；2.生產(chǎn)部推行設(shè)備維護(hù)電子化記錄，明確責(zé)任人。附件清單1.內(nèi)審計劃；2.不符合項(xiàng)報告2份；3.現(xiàn)場檢查記錄四、關(guān)鍵應(yīng)用要點(diǎn)提示內(nèi)審獨(dú)立性保障：內(nèi)審員不得審核自身所在部門的工作，保證審核結(jié)果客觀公正；審核過程需全程記錄，避免口頭承諾代替書面整改。問題分級管理：一般問題（如記錄不規(guī)范）要求7日內(nèi)整改；嚴(yán)重問題（如流程缺失導(dǎo)致風(fēng)險）需制定專項(xiàng)整改方案，上報管理層審批。整改有效性驗(yàn)證：