企業(yè)財務(wù)管理費(fèi)用審批及核算規(guī)范表一、適用范圍與應(yīng)用情境本規(guī)范表適用于企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)營性費(fèi)用的審批流程與后續(xù)核算管理，涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)等日常費(fèi)用場景。當(dāng)員工因公發(fā)生費(fèi)用需報銷或部門有計劃性費(fèi)用支出時，均需通過此表完成申請、審批與核算全流程，保證費(fèi)用支出的合規(guī)性、合理性及可追溯性，同時為企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計與成本控制提供依據(jù)。二、全流程操作指引（一）費(fèi)用申請階段發(fā)起申請：費(fèi)用發(fā)生前或發(fā)生后3個工作日內(nèi)，由申請人（一般為費(fèi)用實際發(fā)生人或部門經(jīng)辦人）填寫《企業(yè)財務(wù)管理費(fèi)用審批及核算規(guī)范表》，明確費(fèi)用類型、發(fā)生事由、金額、預(yù)算歸屬等信息，并附相關(guān)證明材料（如合同、行程單、采購清單等）。材料準(zhǔn)備：根據(jù)費(fèi)用類型準(zhǔn)備附件，例如：差旅費(fèi)需附出差審批單、交通票據(jù)、住宿發(fā)票（合規(guī)憑證）；會議費(fèi)需附會議通知、議程、參會人員名單、費(fèi)用明細(xì)清單等。保證材料真實、完整，與申請表內(nèi)容一致。（二）部門審核階段初審確認(rèn)：申請人將填寫完整的表格及附件提交至部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人需在2個工作日內(nèi)完成審核，重點關(guān)注：費(fèi)用是否符合部門年度預(yù)算；事由是否真實、必要，是否存在不合理支出；附件是否齊全、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確（如金額、日期、人員信息等）。簽署意見：審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在“部門負(fù)責(zé)人意見”欄簽字確認(rèn)；若不通過，需注明原因并退回申請人修改或補(bǔ)充材料。（三）財務(wù)復(fù)核階段合規(guī)性檢查：部門審核通過后，表格流轉(zhuǎn)至財務(wù)部，財務(wù)專員在3個工作日內(nèi)完成復(fù)核，重點核查：費(fèi)用是否符合企業(yè)財務(wù)制度及國家相關(guān)規(guī)定（如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額等）；票據(jù)是否合規(guī)（如抬頭、稅號、印章等要素是否完整）；計算是否準(zhǔn)確（如金額匯總、預(yù)算余額等）。反饋結(jié)果：復(fù)核通過，財務(wù)專員在“財務(wù)復(fù)核意見”欄簽字；若發(fā)覺問題，標(biāo)注具體問題點并退回申請人或部門負(fù)責(zé)人重新處理。（四）分級審批階段根據(jù)費(fèi)用金額劃分審批權(quán)限，保證審批效率與風(fēng)險控制：小額費(fèi)用（單筆金額≤5000元）：由部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部復(fù)核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)在“分管領(lǐng)導(dǎo)審批”欄簽字確認(rèn)。大額費(fèi)用（單筆金額＞5000元）：需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至總經(jīng)理辦公會或總經(jīng)理本人審批，總經(jīng)理在“總經(jīng)理審批”欄簽字。（五）費(fèi)用支付與賬務(wù)處理支付執(zhí)行：審批完成后，申請人將表格原件提交至財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果安排支付（如銀行轉(zhuǎn)賬、備用金報銷等），并在“支付狀態(tài)”欄標(biāo)注“已支付”及支付日期。賬務(wù)登記：財務(wù)專員在支付后5個工作日內(nèi)，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)對應(yīng)會計科目（如“管理費(fèi)用—辦公費(fèi)”“銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)”等）完成賬務(wù)處理，并在“核算信息”欄填寫憑證號、入賬日期、核算科目等。（六）歸檔保存費(fèi)用處理完成后，表格及附件由財務(wù)部統(tǒng)一整理歸檔，歸檔期限不少于5年，以備后續(xù)審計、查詢或數(shù)據(jù)分析使用。三、規(guī)范表格模板基本信息申請人（姓名）部門申請日期（年/月/日）費(fèi)用類型預(yù)算歸屬科目（如：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)）預(yù)算余額費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用項目單價（元）示例：交通費(fèi)（高鐵票）180示例：住宿費(fèi)350費(fèi)用合計（大寫）（如：壹仟肆佰壹拾元整）費(fèi)用合計（小寫）附件清單（請勾選并注明數(shù)量）□費(fèi)用申請單□出差審批單□合同□發(fā)票（____張）□行程單□參會名單□其他_________審批流程部門負(fù)責(zé)人意見簽字：_________日期：_________財務(wù)復(fù)核意見簽字：_________日期：_________分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：_________日期：_________（僅小額費(fèi)用需填寫）總經(jīng)理審批簽字：_________日期：_________（僅大額費(fèi)用需填寫）核算信息支付方式□銀行轉(zhuǎn)賬□備用金□其他_________憑證號（如：記-2023-）支付日期入賬日期（年/月/日）核算科目備注（如：跨月費(fèi)用調(diào)整、特殊情況說明等）四、關(guān)鍵事項提示信息真實性：申請人須對填寫內(nèi)容及附件材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛構(gòu)事由、偽造票據(jù)或拆分費(fèi)用規(guī)避審批。審批時效：各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成審核，無正當(dāng)理由不得拖延，保證費(fèi)用處理效率。預(yù)算管控：費(fèi)用支出須嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算費(fèi)用需提前提交預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。合規(guī)要求：費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)需符合企業(yè)《財務(wù)管理制度》規(guī)定（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)人均限額等），避免超標(biāo)準(zhǔn)支出。材料規(guī)范：附件需清晰、完整，發(fā)票等憑證需抬頭為企業(yè)全稱、稅號準(zhǔn)確，印章清晰