財務審批流程及權限設置標準模板一、適用范圍與業(yè)務場景本模板適用于企業(yè)各類財務支出的審批管理，覆蓋日常運營中的高頻財務場景，包括但不限于：日常費用報銷：員工差旅費、辦公費、招待費、交通費等日常支出；采購付款審批：原材料采購、固定資產采購、服務外包等供應商付款；項目資金申請：新項目啟動資金、項目進度款、項目尾款等專項支出；大額資金支出：對外投資、大額捐贈、固定資產處置等重大資金流動；其他特殊支出：如員工借款、備用金申請、預付款項等。通過標準化流程與權限設置，保證財務支出合規(guī)、高效，同時明確各環(huán)節(jié)責任，降低財務風險。二、財務審批全流程操作指引（一）申請發(fā)起階段申請人準備材料根據支出類型，收集完整原始憑證（如發(fā)票、合同、行程單、采購申請單等）；登錄企業(yè)財務系統(tǒng)（或填寫紙質《財務審批申請表》），準確填寫申請信息，包括：申請人姓名*、所屬部門、支出事項、金額、預算科目、附件清單、收款方信息（如適用）等；所有附件電子版（系統(tǒng)審批）或整理紙質附件（線下審批），保證附件與申請信息一致。提交申請線上：在系統(tǒng)中“提交審批”，選擇下一審批節(jié)點（根據權限矩陣自動帶出或手動選擇）；線下：將《財務審批申請表》及附件提交至部門負責人處。（二）部門審核階段審核人（部門負責人*）操作核查申請事項的真實性：確認支出是否符合部門工作計劃及預算范圍；審核支出的合理性：判斷金額是否在標準內（如差旅住宿標準、招待費限額等），是否存在超預算情況；檢查附件完整性：確認發(fā)票、合同等憑證是否合規(guī)、齊全（如發(fā)票抬頭、稅號是否正確，合同是否經法務審核）；審批意見：通過系統(tǒng)勾選“同意”并備注說明，或駁回申請并注明原因（如“超預算，請調整后重新提交”）。特殊情況處理若部門負責人因公出差，可指定授權代理人（需提前在系統(tǒng)備案）代為審核；若涉及跨部門支出（如市場部與行政部共同承擔的費用），需由牽頭部門負責人審核后，抄送相關部門會簽。（三）財務復核階段審核人（財務專員→財務經理）操作財務專員初審：核查票據合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)巍箐N標準（如交通費是否符合地區(qū)補貼標準）、付款對象是否與合同/申請一致；檢查流程完整性：確認部門審核已完成，附件齊全且系統(tǒng)流程流轉至財務環(huán)節(jié)；標記問題項：對不合規(guī)事項標注（如“發(fā)票日期超報銷期限”“缺少驗收單”），并退回申請人補充。財務經理復核：審核預算匹配度：確認支出是否在年度/季度預算內，超預算支出是否已履行預算調整流程；核對資金計劃：大額支出需確認是否符合企業(yè)資金調度計劃，避免流動性風險；審批意見：通過系統(tǒng)提交“同意”至下一審批節(jié)點，或駁回并說明財務審核意見。（四）領導審批階段根據支出金額及事項類型，按權限矩陣逐級審批（詳見“三、核心工具模板示例”）：常規(guī)支出：如部門負責人已審核且財務復核通過，小額支出（如≤5000元）由財務經理*終審；大額支出：如＞5萬元，需提交至財務總監(jiān)審批；＞50萬元，需提交至總經理審批；重大支出：如＞100萬元或涉及對外投資、資產處置等，需提交至總經理辦公會或董事會審議（需附會議決議）。領導審批時需重點關注：支出戰(zhàn)略匹配性、風險可控性、是否符合公司制度規(guī)定。（五）付款執(zhí)行階段財務部操作審批通過后，財務專員*根據申請信息付款單，核對收款方賬戶信息（戶名、賬號、開戶行）；涉及銀行轉賬的，通過企業(yè)網銀或支付平臺提交付款，保留付款憑證；涉及現金報銷的，通知申請人領取，并由申請人簽字確認收款。后續(xù)歸檔財務專員*將審批通過的《財務審批申請表》、附件、付款憑證等整理成冊，按月度歸檔保存（電子檔備份至服務器，紙質檔裝訂成冊）；系統(tǒng)自動更新預算執(zhí)行臺賬，實時監(jiān)控各部門預算使用情況。三、核心工具模板示例模板1：財務審批申請表（簡化版）申請編號申請人*所屬部門申請日期支出事項事項類型□日常費用□采購付款□項目資金□其他金額（元）支出明細（填寫具體內容，如“辦公用品采購：A4紙10箱，單價50元，合計500元”）附件清單□發(fā)票□合同□驗收單□行程單□其他（請注明：_________）部門審核意見：□同意□駁回（原因：_________）負責人簽字：_________日期：_________財務復核意見：□同意□補充材料□駁回（原因：_________）財務經理簽字：_________日期：_________領導審批意見：□同意□駁回（原因：_________）審批人簽字：_________職務：_________日期：_________付款狀態(tài)□已付款□待付款□終止付款財務經辦人：_________日期：_________模板2：財務審批權限矩陣表（示例）事項類型金額區(qū)間（元）審批人層級審批權限說明日常費用報銷≤5,000部門負責人*審批真實性、合理性5,000-50,000部門負責人→財務經理財務復核預算、合規(guī)性＞50,000部門負責人→財務經理→財務總監(jiān)*重點審核預算匹配及資金計劃采購付款≤20,000采購部負責人→財務經理核對合同、發(fā)票及驗收單20,000-100,000采購部負責人→財務經理→財務總監(jiān)*需附采購合同及比價記錄＞100,000采購部負責人→財務經理→財務總監(jiān)→總經理需附總經理辦公會決議項目資金申請≤項目預算10%項目負責人→財務經理核查項目進度與預算執(zhí)行＞項目預算10%項目負責人→財務經理→財務總監(jiān)→總經理需補充項目預算調整說明四、執(zhí)行規(guī)范與風險提示（一）關鍵執(zhí)行規(guī)范時限要求：部門審核：收到申請后1個工作日內完成；財務復核：收到申請后2個工作日內完成（材料補正時間不計算在內）；領導審批：常規(guī)支出3個工作日內完成，重大支出5個工作日內完成。附件規(guī)范：發(fā)票需為合規(guī)增值稅發(fā)票，抬頭為公司全稱，稅號準確，不得涂改；采購類支出需附采購合同（或訂單）、驗收單（需使用部門簽字確認）；差旅費報銷需附行程單、住宿發(fā)票、會議通知等（電子行程單需體現往返時間及地點）。緊急支出處理：如遇緊急事項（如設備故障維修），可啟動“緊急審批流程”：申請人電話請示部門負責人及財務經理同意后，先行墊付資金，并在24小時內補全審批手續(xù)。（二）常見風險與應對超預算支出風險：嚴禁無預算或超預算支出，因特殊情況需調整預算的，需提前提交《預算調整申請表》，經財務總監(jiān)及總經理審批后方可執(zhí)行。附件造假風險：財務部需定期抽查報銷附件，對虛假發(fā)票、偽造憑證等行為，一律不予報銷并追究申請人責任；情節(jié)嚴重的，按公司獎懲制度處理。審批越權風險：嚴禁審批人超越權限審批，系統(tǒng)將自動攔截超權限流程（如5萬元支出由部門負責人直接提交至