第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)資格考試和注會及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《證券法》規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備與其任職職責(zé)相適應(yīng)的基金從業(yè)資格。以下人員中，通常不需要取得基金從業(yè)資格的是（______）。

A.基金托管部門的風(fēng)險(xiǎn)控制專員

B.基金投資部門的投資經(jīng)理

C.基金銷售部門的客戶服務(wù)代表

D.基金管理人的法定代表人

2.在基金募集過程中，若基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者利益受到損害，根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人可能面臨的行政處罰不包括（______）。

A.沒收違法所得

B.罰款

C.暫?；虺蜂N基金從業(yè)資格

D.刑事處罰

3.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，正確的是（______）。

A.開放式基金的估值日為每個(gè)工作日，封閉式基金的估值日為每月最后一個(gè)工作日

B.基金資產(chǎn)的估值應(yīng)當(dāng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)，不受市場波動影響

C.估值過程中，對非交易性資產(chǎn)應(yīng)采用成本法或可變現(xiàn)凈值法

D.基金估值的目的是為了確?；鸱蓊~凈值計(jì)算準(zhǔn)確無誤

4.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人登記備案后，其管理的私募基金在投資運(yùn)作過程中，不得投資于（______）。

A.未上市企業(yè)股權(quán)

B.公開交易的股票

C.私募基金及其子基金

D.券商發(fā)行的短期融資券

5.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述。以下哪項(xiàng)信息披露內(nèi)容不符合實(shí)質(zhì)性原則的要求？（______）

A.基金合同中的費(fèi)率條款

B.基金投資策略的詳細(xì)說明

C.基金管理人及基金經(jīng)理的變更公告

D.基金季度報(bào)告中的宏觀經(jīng)濟(jì)分析

6.在基金投資組合管理中，采用“買入并持有”策略的基金管理人通常（______）。

A.經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化

B.在特定市場環(huán)境下進(jìn)行積極的交易

C.保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易

D.專注于短期市場趨勢的捕捉

7.根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用（______）會計(jì)基礎(chǔ)。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實(shí)現(xiàn)制

C.現(xiàn)金流量制

D.成本與可變現(xiàn)凈值孰低制

8.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容不包括（______）。

A.基金運(yùn)作方式

B.基金投資范圍

C.基金管理人的權(quán)利義務(wù)

D.基金投資者的收益分配方案

9.在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是（______）。

A.評估銷售人員的專業(yè)能力

B.了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C.確定基金的投資策略

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銷售行為的合規(guī)檢查

10.根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施不包括（______）。

A.責(zé)令改正

B.暫?；饛臉I(yè)資格

C.禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)

D.直接吊銷其基金從業(yè)資格

11.基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張的權(quán)利不包括（______）。

A.賠償損失

B.返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息

C.要求基金管理人賠償差價(jià)損失

D.要求基金管理人提供內(nèi)幕信息

12.基金投資組合管理中，采用“動態(tài)調(diào)整”策略的基金管理人通常（______）。

A.保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易

B.在特定市場環(huán)境下進(jìn)行積極的交易

C.經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化

D.專注于短期市場趨勢的捕捉

13.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》，基金管理人在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)按照（______）的比例提取。

A.基金管理費(fèi)的5%

B.基金凈資產(chǎn)的1%

C.基金收入的10%

D.基金利潤的20%

14.基金信息披露的“及時(shí)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行披露，不得延遲。以下哪項(xiàng)信息披露內(nèi)容不屬于及時(shí)性原則的范疇？（______）

A.基金份額持有人大會的決議

B.基金管理人的重大變更

C.基金投資組合的季度報(bào)告

D.基金合同的重大修改

15.在基金投資組合管理中，采用“市場中性”策略的基金管理人通常（______）。

A.專注于股票市場的長期投資

B.在股票和債券市場之間進(jìn)行動態(tài)配置

C.通過股指期貨等工具對沖市場風(fēng)險(xiǎn)

D.專注于短期市場趨勢的捕捉

16.根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用的貨幣計(jì)量單位是（______）。

A.美元

B.歐元

C.人民幣

D.以基金主要運(yùn)營貨幣為準(zhǔn)

17.基金合同中的“基金運(yùn)作方式”條款主要規(guī)定（______）。

A.基金的投資策略

B.基金的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

C.基金的運(yùn)作模式

D.基金的收益分配方案

18.在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是（______）。

A.評估銷售人員的專業(yè)能力

B.了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C.確定基金的投資策略

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銷售行為的合規(guī)檢查

19.根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施不包括（______）。

A.責(zé)令改正

B.暫?；饛臉I(yè)資格

C.禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)

D.直接吊銷其基金從業(yè)資格

20.基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張的權(quán)利不包括（______）。

A.賠償損失

B.返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息

C.要求基金管理人賠償差價(jià)損失

D.要求基金管理人提供內(nèi)幕信息

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列哪些行為屬于基金從業(yè)人員的禁止性行為？（______）

A.利用職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益

B.泄露基金未公開的信息

C.代客理財(cái)

D.向他人非法提供基金未公開的信息

22.基金投資組合管理中，常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括（______）。

A.資產(chǎn)配置

B.分散投資

C.限額管理

D.壓力測試

23.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人登記備案后，其管理的私募基金在投資運(yùn)作過程中，可以投資于（______）。

A.未上市企業(yè)股權(quán)

B.公開交易的股票

C.私募基金及其子基金

D.券商發(fā)行的短期融資券

24.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述。以下哪些信息披露內(nèi)容符合實(shí)質(zhì)性原則的要求？（______）

A.基金合同中的費(fèi)率條款

B.基金投資策略的詳細(xì)說明

C.基金管理人及基金經(jīng)理的變更公告

D.基金季度報(bào)告中的宏觀經(jīng)濟(jì)分析

25.在基金投資組合管理中，采用“買入并持有”策略的基金管理人通常（______）。

A.經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化

B.在特定市場環(huán)境下進(jìn)行積極的交易

C.保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易

D.專注于短期市場趨勢的捕捉

26.根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用的方法包括（______）。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實(shí)現(xiàn)制

C.現(xiàn)金流量制

D.成本與可變現(xiàn)凈值孰低制

27.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容包括（______）。

A.基金運(yùn)作方式

B.基金投資范圍

C.基金管理人的權(quán)利義務(wù)

D.基金投資者的收益分配方案

28.在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的包括（______）。

A.評估銷售人員的專業(yè)能力

B.了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C.確定基金的投資策略

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銷售行為的合規(guī)檢查

29.根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括（______）。

A.責(zé)令改正

B.暫?；饛臉I(yè)資格

C.禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)

D.直接吊銷其基金從業(yè)資格

30.基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張的權(quán)利包括（______）。

A.賠償損失

B.返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息

C.要求基金管理人賠償差價(jià)損失

D.要求基金管理人提供內(nèi)幕信息

三、判斷題（共15分，每題0.5分）

31.基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備與其任職職責(zé)相適應(yīng)的基金從業(yè)資格。（______）

32.在基金募集過程中，若基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者利益受到損害，根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人可能面臨的行政處罰包括罰款、沒收違法所得。（______）

33.基金資產(chǎn)的估值應(yīng)當(dāng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)，不受市場波動影響。（______）

34.估值過程中，對非交易性資產(chǎn)應(yīng)采用成本法或可變現(xiàn)凈值法。（______）

35.基金估值的目的是為了確?；鸱蓊~凈值計(jì)算準(zhǔn)確無誤。（______）

36.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人登記備案后，其管理的私募基金在投資運(yùn)作過程中，可以投資于私募基金及其子基金。（______）

37.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述。（______）

38.在基金投資組合管理中，采用“買入并持有”策略的基金管理人通常保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易。（______）

39.根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)基礎(chǔ)。（______）

40.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容不包括基金管理人的權(quán)利義務(wù)。（______）

41.在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（______）

42.根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括暫停基金從業(yè)資格。（______）

43.基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張賠償損失。（______）

44.基金投資組合管理中，采用“動態(tài)調(diào)整”策略的基金管理人通常經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化。（______）

45.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》，基金管理人在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)按照基金凈資產(chǎn)的1%的比例提取。（______）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

46.根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券投資基金法》，基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者利益受到損害的，投資者可向基金管理人主張________和________。（________或________）

47.基金投資組合管理中，采用“市場中性”策略的基金管理人通常通過________等工具對沖市場風(fēng)險(xiǎn)。（________）

48.根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用的貨幣計(jì)量單位是________。（________）

49.基金合同中的“基金運(yùn)作方式”條款主要規(guī)定________。（________）

50.在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是________。（________）

五、簡答題（共30分）

51.簡述基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”和“及時(shí)性原則”的主要內(nèi)容。（10分）

52.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金投資組合管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法及其應(yīng)用。（10分）

53.基金管理人在投資運(yùn)作過程中，應(yīng)如何履行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取和管理義務(wù)？（10分）

六、案例分析題（共25分）

某基金管理人在2023年1月募集了一款“穩(wěn)健型”混合基金，基金合同中規(guī)定投資范圍主要為固定收益類資產(chǎn)和少量股票。然而，在2023年3月，該基金管理人未經(jīng)投資者書面同意，將基金的部分資產(chǎn)投資于高風(fēng)險(xiǎn)股票，導(dǎo)致基金凈值大幅下跌，部分投資者投訴基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

問題：

（1）分析該基金管理人可能存在的違規(guī)行為。（10分）

（2）若你是監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員，對該基金管理人應(yīng)采取哪些監(jiān)管措施？（10分）

（3）總結(jié)該案例對基金管理人的啟示。（5分）

參考答案及解析

一、單選題

1.D

解析：根據(jù)《證券法》第108條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備基金從業(yè)資格。法定代表人雖然屬于高級管理人員，但并非所有高級管理人員都需要具備基金從業(yè)資格，具體需根據(jù)其職責(zé)判斷。

2.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者利益受到損害的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的行政處罰包括沒收違法所得、罰款、暫?；虺蜂N基金從業(yè)資格，但不包括刑事處罰。

3.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第33條規(guī)定，開放式基金的估值日為每個(gè)工作日，封閉式基金的估值日為每個(gè)交易日，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤?；鹳Y產(chǎn)的估值應(yīng)當(dāng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)，但需考慮市場波動，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。對非交易性資產(chǎn)應(yīng)采用成本法或可變現(xiàn)凈值法，因此C選項(xiàng)正確?；鸸乐档哪康氖菫榱舜_保基金份額凈值計(jì)算準(zhǔn)確無誤，但并非唯一目的，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

4.C

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第10條規(guī)定，私募基金管理人及其管理的私募基金不得投資于其他私募基金及其子基金，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

5.D

解析：基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述?；鸺径葓?bào)告中的宏觀經(jīng)濟(jì)分析屬于分析師的個(gè)人觀點(diǎn)，不屬于實(shí)質(zhì)性信息，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

6.C

解析：采用“買入并持有”策略的基金管理人通常保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易，因此C選項(xiàng)正確。

7.A

解析：根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)基礎(chǔ)，因此A選項(xiàng)正確。

8.D

解析：基金合同中的“基金運(yùn)作方式”條款主要規(guī)定基金運(yùn)作模式，包括投資范圍、投資策略、運(yùn)作方式等，但不包括收益分配方案，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

9.B

解析：基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以便推薦合適的基金產(chǎn)品，因此B選項(xiàng)正確。

10.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括責(zé)令改正、暫?；饛臉I(yè)資格、禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)，但不包括直接吊銷其基金從業(yè)資格。

11.D

解析：根據(jù)《證券法》第78條規(guī)定，基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，投資者可向基金管理人主張賠償損失、返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息、要求基金管理人賠償差價(jià)損失，但不包括要求基金管理人提供內(nèi)幕信息。

12.C

解析：采用“動態(tài)調(diào)整”策略的基金管理人通常經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化，因此C選項(xiàng)正確。

13.B

解析：根據(jù)《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》第3條規(guī)定，基金管理人在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)按照基金凈資產(chǎn)的1%的比例提取，因此B選項(xiàng)正確。

14.D

解析：基金信息披露的“及時(shí)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行披露，不得延遲。基金季度報(bào)告中的宏觀經(jīng)濟(jì)分析屬于分析師的個(gè)人觀點(diǎn)，不屬于及時(shí)性原則的范疇，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

15.C

解析：采用“市場中性”策略的基金管理人通常在股票和債券市場之間進(jìn)行動態(tài)配置，通過股指期貨等工具對沖市場風(fēng)險(xiǎn)，因此C選項(xiàng)正確。

16.D

解析：根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用的貨幣計(jì)量單位是以基金主要運(yùn)營貨幣為準(zhǔn)，因此D選項(xiàng)正確。

17.C

解析：基金合同中的“基金運(yùn)作方式”條款主要規(guī)定基金的運(yùn)作模式，包括投資范圍、投資策略、運(yùn)作方式等，因此C選項(xiàng)正確。

18.B

解析：基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以便推薦合適的基金產(chǎn)品，因此B選項(xiàng)正確。

19.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括責(zé)令改正、暫?；饛臉I(yè)資格、禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)，但不包括直接吊銷其基金從業(yè)資格。

20.D

解析：基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張賠償損失、返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息、要求基金管理人賠償差價(jià)損失，但不包括要求基金管理人提供內(nèi)幕信息。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條規(guī)定，基金從業(yè)人員的禁止性行為包括利用職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益、泄露基金未公開的信息、代客理財(cái)、向他人非法提供基金未公開的信息，因此ABCD均屬于禁止性行為。

22.ABCD

解析：基金投資組合管理中，常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括資產(chǎn)配置、分散投資、限額管理、壓力測試，因此ABCD均屬于風(fēng)險(xiǎn)控制方法。

23.AB

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第10條規(guī)定，私募基金管理人及其管理的私募基金可以投資于未上市企業(yè)股權(quán)和公開交易的股票，但不得投資于私募基金及其子基金，因此AB均屬于可以投資的領(lǐng)域。

24.ABC

解析：基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述。基金合同中的費(fèi)率條款、基金投資策略的詳細(xì)說明、基金管理人及基金經(jīng)理的變更公告均屬于實(shí)質(zhì)性信息，因此ABC均符合實(shí)質(zhì)性原則的要求。

25.C

解析：采用“買入并持有”策略的基金管理人通常保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易，因此C選項(xiàng)正確。

26.AD

解析：根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)基礎(chǔ)和成本與可變現(xiàn)凈值孰低制，因此AD均屬于應(yīng)采用的方法。

27.ABC

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金投資范圍、基金管理人的權(quán)利義務(wù)，但不包括基金投資者的收益分配方案，因此ABC均屬于合同內(nèi)容。

28.B

解析：基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以便推薦合適的基金產(chǎn)品，因此B選項(xiàng)正確。

29.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括責(zé)令改正、暫停基金從業(yè)資格、禁止其在一定期限內(nèi)從事基金業(yè)務(wù)，因此ABC均屬于可采取的措施。

30.ABC

解析：基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者可向基金管理人主張賠償損失、返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息、要求基金管理人賠償差價(jià)損失，因此ABC均屬于可主張的權(quán)利。

三、判斷題

31.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第108條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備與其任職職責(zé)相適應(yīng)的基金從業(yè)資格。

32.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者利益受到損害的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的行政處罰包括罰款、沒收違法所得。

33.×

解析：基金資產(chǎn)的估值應(yīng)當(dāng)考慮市場波動，并非完全以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)，因此該說法錯(cuò)誤。

34.√

解析：估值過程中，對非交易性資產(chǎn)應(yīng)采用成本法或可變現(xiàn)凈值法，因此該說法正確。

35.√

解析：基金估值的目的是為了確?；鸱蓊~凈值計(jì)算準(zhǔn)確無誤，因此該說法正確。

36.×

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第10條規(guī)定，私募基金管理人及其管理的私募基金不得投資于私募基金及其子基金，因此該說法錯(cuò)誤。

37.√

解析：基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述，因此該說法正確。

38.√

解析：采用“買入并持有”策略的基金管理人通常保持相對穩(wěn)定的資產(chǎn)配置，較少進(jìn)行交易，因此該說法正確。

39.√

解析：根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)基礎(chǔ)，因此該說法正確。

40.×

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金投資范圍、基金管理人的權(quán)利義務(wù)、基金投資者的收益分配方案，因此該說法錯(cuò)誤。

41.√

解析：基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以便推薦合適的基金產(chǎn)品，因此該說法正確。

42.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第91條規(guī)定，基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，若發(fā)生重大違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取的措施包括暫?；饛臉I(yè)資格，因此該說法正確。

43.√

解析：根據(jù)《證券法》第78條規(guī)定，基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者無法做出合理投資決策，投資者可向基金管理人主張賠償損失，因此該說法正確。

44.√

解析：采用“動態(tài)調(diào)整”策略的基金管理人通常經(jīng)常調(diào)整持倉比例以適應(yīng)市場變化，因此該說法正確。

45.√

解析：根據(jù)《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》第3條規(guī)定，基金管理人在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)按照基金凈資產(chǎn)的1%的比例提取，因此該說法正確。

四、填空題

46.賠償損失；返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第78條規(guī)定，基金募集期間，若基金管理人未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致投資者利益受到損害，投資者可向基金管理人主張賠償損失和返還認(rèn)購款項(xiàng)并加計(jì)利息。

47.股指期貨

解析：基金投資組合管理中，采用“市場中性”策略的基金管理人通常通過股指期貨等工具對沖市場風(fēng)險(xiǎn)。

48.以基金主要運(yùn)營貨幣為準(zhǔn)

解析：根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），基金管理人在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)采用的貨幣計(jì)量單位是以基金主要運(yùn)營貨幣為準(zhǔn)。

49.基金運(yùn)作模式

解析：基金合同中的“基金運(yùn)作方式”條款主要規(guī)定基金的運(yùn)作模式，包括投資范圍、投資策略、運(yùn)作方式等。

50.了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

解析：在基金銷售過程中，銷售人員向投資者提供的“基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)問卷”的主要目的是了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以便推薦合適的基金產(chǎn)品。

五、簡答題

51.基金信息披露的“實(shí)質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在誤導(dǎo)性陳述。其主要內(nèi)容包括：披露的信息必須真實(shí)可靠，不得含有虛假或誤導(dǎo)性陳述；披露的信息必須準(zhǔn)確無誤，不得有重大遺漏；披露的信息必須完整，不得選擇性披露；披露的信息不得存在誤導(dǎo)性陳述，不得誤導(dǎo)投資者。

基金信息披露的“及時(shí)性原則”要求披露的信息應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行披露，不得延遲。其主要內(nèi)容包括：披露的信息應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行披露，不得延遲；披露的信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新，不得滯后；披露的信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)送達(dá)投資者，確保投資者能夠及時(shí)獲取信息。

52.基金投資組合管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括：

①資產(chǎn)配置：通過在不同資產(chǎn)類別之間進(jìn)行合理配置，降低投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。

②分散投資：通過投資于不同行業(yè)、不同地區(qū)的資產(chǎn)，降低投資組合的集中度風(fēng)險(xiǎn)。

③限額管理：通過設(shè)定投資限額，控制投資組合的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

④壓力測試：通過模擬市場極端情況，評估投資組合的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

這些風(fēng)險(xiǎn)控制方法的應(yīng)用包括：

-資產(chǎn)配置：基金管理人根據(jù)市場環(huán)境和投資者需求，合理配置股票、債券、現(xiàn)金等資產(chǎn)類別，以降低投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。

-分散投資：基金管理人通過投資于不同行業(yè)、不同地區(qū)的資產(chǎn)，降低投資組合的集中度風(fēng)險(xiǎn)，例如投資于不同行業(yè)的股票和債券，不同地區(qū)的房地