2025年收支兩條線執(zhí)行情況自查報(bào)告范文根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《政府非稅收入管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理規(guī)定，我單位對(duì)2025年收支兩條線執(zhí)行情況進(jìn)行了全面、深入的自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、單位基本情況我單位為[單位全稱]，屬于[單位性質(zhì)，如行政單位、事業(yè)單位等]，主要職能包括[詳細(xì)闡述單位承擔(dān)的主要工作職責(zé)]。單位內(nèi)設(shè)[列舉各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱]等部門，人員編制[X]人，實(shí)際在職人員[X]人。二、收支兩條線執(zhí)行情況（一）收入管理情況1.收入項(xiàng)目及來(lái)源-我單位2025年的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入等。財(cái)政撥款收入是按照年初預(yù)算由財(cái)政部門撥入的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，用于保障單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)工作的開(kāi)展。事業(yè)收入主要來(lái)源于[具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，如培訓(xùn)服務(wù)收入、技術(shù)咨詢收入等]。罰沒(méi)收入是依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)違法行為進(jìn)行處罰所取得的收入，行政事業(yè)性收費(fèi)收入則是按照規(guī)定向服務(wù)對(duì)象收取的費(fèi)用，如[列舉具體收費(fèi)項(xiàng)目]。-各項(xiàng)收入均嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不存在擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)均在單位顯著位置進(jìn)行了公示，接受社會(huì)監(jiān)督。2.收入收繳情況-對(duì)于行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒(méi)收入，我單位嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，實(shí)行收繳分離制度。所有收入均及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，不存在截留、挪用、坐支等情況。-在收入收繳過(guò)程中，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)和罰沒(méi)票據(jù)，票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷均按照規(guī)定程序進(jìn)行。票據(jù)使用規(guī)范，填寫內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，不存在虛開(kāi)、代開(kāi)、轉(zhuǎn)借票據(jù)等問(wèn)題。-定期與財(cái)政部門進(jìn)行對(duì)賬，確保收入數(shù)據(jù)的一致性。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式上繳收入，繳款憑證齊全，財(cái)務(wù)賬目清晰。（二）支出管理情況1.支出預(yù)算編制與執(zhí)行-我單位嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合單位的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，科學(xué)、合理地編制年度支出預(yù)算。預(yù)算編制過(guò)程中，充分考慮各項(xiàng)支出的必要性和可行性，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。-在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排支出，遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，不存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的情況。對(duì)于預(yù)算調(diào)整，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性。2.支出審批與核算-建立了完善的支出審批制度，明確了審批權(quán)限和審批流程。各項(xiàng)支出必須經(jīng)過(guò)相關(guān)人員的審核和審批，審批過(guò)程嚴(yán)格、規(guī)范。對(duì)于重大支出項(xiàng)目，實(shí)行集體決策制度，確保支出的合理性和效益性。-財(cái)務(wù)核算嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，設(shè)置了完整的會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)科目使用正確，賬務(wù)處理及時(shí)、準(zhǔn)確。支出憑證合法、合規(guī)，原始憑證內(nèi)容完整、真實(shí)，不存在虛假發(fā)票、白條入賬等問(wèn)題。3.專項(xiàng)資金管理-對(duì)于財(cái)政專項(xiàng)資金，我單位實(shí)行?？顚Ｓ弥贫?，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的使用范圍和用途安排支出。設(shè)立了專項(xiàng)資金明細(xì)賬，對(duì)專項(xiàng)資金的收支情況進(jìn)行單獨(dú)核算，確保專項(xiàng)資金的安全、有效使用。-加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用效益進(jìn)行評(píng)估。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案和合同要求進(jìn)行操作，確保項(xiàng)目順利實(shí)施并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（一）收入管理方面1.部分收入上繳不及時(shí)在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，由于個(gè)別業(yè)務(wù)人員對(duì)收入上繳時(shí)間的認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致部分事業(yè)收入未能及時(shí)上繳財(cái)政專戶。例如，[具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目]的收入在取得后，因業(yè)務(wù)人員忙于其他工作，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理上繳手續(xù)，延遲了[X]天。2.票據(jù)管理存在漏洞票據(jù)使用過(guò)程中，存在個(gè)別票據(jù)填寫不規(guī)范的情況。如部分收費(fèi)票據(jù)的客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目等填寫不完整，影響了票據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。同時(shí)，票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的盤點(diǎn)不夠及時(shí)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失的情況，雖然丟失的票據(jù)未被使用，但仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。（二）支出管理方面1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢，導(dǎo)致資金閑置。例如，[具體項(xiàng)目名稱]由于前期準(zhǔn)備工作不充分，項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)間延遲，至年末預(yù)算執(zhí)行率僅為[X]%。而一些臨時(shí)性的支出項(xiàng)目，由于預(yù)算安排不足，在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)了超預(yù)算的情況。2.支出審核不夠嚴(yán)格在支出審核過(guò)程中，存在個(gè)別支出憑證審核不細(xì)致的問(wèn)題。如部分辦公用品采購(gòu)發(fā)票未附明細(xì)清單，無(wú)法準(zhǔn)確核實(shí)采購(gòu)物品的具體內(nèi)容和金額。同時(shí)，對(duì)于一些差旅費(fèi)報(bào)銷，對(duì)出差的必要性和行程的合理性審核不夠嚴(yán)格，存在一定的浪費(fèi)現(xiàn)象。四、問(wèn)題整改措施（一）收入管理問(wèn)題整改措施1.加強(qiáng)收入上繳管理組織業(yè)務(wù)人員進(jìn)行“收支兩條線”管理規(guī)定的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員對(duì)收入上繳時(shí)間和重要性的認(rèn)識(shí)。建立收入上繳提醒機(jī)制，由財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收入情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員辦理上繳手續(xù)。對(duì)未按時(shí)上繳收入的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并納入績(jī)效考核范圍。2.完善票據(jù)管理加強(qiáng)對(duì)票據(jù)使用人員的培訓(xùn)，規(guī)范票據(jù)填寫要求。要求票據(jù)填寫人員必須完整、準(zhǔn)確地填寫票據(jù)各項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)填寫不規(guī)范的票據(jù)及時(shí)進(jìn)行糾正。建立票據(jù)定期盤點(diǎn)制度，由票據(jù)保管人員每月對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并形成盤點(diǎn)報(bào)告，確保票據(jù)的安全和完整。對(duì)丟失票據(jù)的情況進(jìn)行深入調(diào)查，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的防范措施。（二）支出管理問(wèn)題整改措施1.優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行管理加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，建立項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度跟蹤機(jī)制。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目，及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通，了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，加快項(xiàng)目推進(jìn)速度。同時(shí)，在編制下一年度預(yù)算時(shí)，充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和實(shí)施進(jìn)度，合理安排預(yù)算資金，避免資金閑置和超預(yù)算情況的發(fā)生。2.強(qiáng)化支出審核進(jìn)一步完善支出審核制度，明確審核人員的職責(zé)和審核標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核力度，要求所有辦公用品采購(gòu)發(fā)票必須附明細(xì)清單，對(duì)不符合要求的發(fā)票不予報(bào)銷。在差旅費(fèi)報(bào)銷審核中，嚴(yán)格審查出差的必要性和行程的合理性，對(duì)不合理的差旅費(fèi)支出不予報(bào)銷。定期對(duì)支出審核情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，不斷提高支出審核的質(zhì)量和水平。五、下一步工作計(jì)劃（一）持續(xù)加強(qiáng)“收支兩條線”管理宣傳教育定期組織全體職工開(kāi)展“收支兩條線”管理規(guī)定的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，邀請(qǐng)財(cái)政部門的專家進(jìn)行專題講座，提高職工對(duì)“收支兩條線”管理重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)遵守相關(guān)規(guī)定的自覺(jué)性。（二）完善內(nèi)部控制制度進(jìn)一步完善單位的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程監(jiān)督。建立健全收入、支出、票據(jù)管理等方面的內(nèi)部控制流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（三）加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)主動(dòng)與財(cái)政部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解財(cái)政政策的變化和要求。在預(yù)算編制、資金管理等方面，積極征求財(cái)政部門的意見(jiàn)和建議，爭(zhēng)取財(cái)政部門的支持和指導(dǎo)。定期向財(cái)政部門匯報(bào)單位的收支情況和“收支兩條線”執(zhí)行情況，接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。六