企業(yè)資產(chǎn)管理制度文件與記錄模板一、制度概述與適用背景企業(yè)資產(chǎn)是生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，規(guī)范資產(chǎn)管理可有效防范資產(chǎn)流失、提升使用效率、降低運營成本。本制度及配套記錄表單適用于各類企業(yè)（含制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、科技公司等）的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等全生命周期管理，尤其適用于以下場景：新成立企業(yè)需建立標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)管理流程；企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴大，原有管理方式難以滿足需求；存在資產(chǎn)賬實不符、使用率低、責(zé)任不清等問題；通過外部審計或內(nèi)部管理優(yōu)化，需完善資產(chǎn)管理制度體系。二、資產(chǎn)管理全流程操作指引（一）資產(chǎn)入庫管理資產(chǎn)申購與審批使用部門根據(jù)實際需求填寫《資產(chǎn)申購單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估金額、用途、使用人等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*審核后，提交至行政部（或資產(chǎn)管理部）。行政部對申購必要性進行復(fù)核（如是否為重復(fù)購置、是否有替代資產(chǎn)），金額超過[具體金額，如5000元]的需報請分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大資產(chǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備、辦公房產(chǎn)）需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。資產(chǎn)采購與驗收采購部門根據(jù)審批后的《資產(chǎn)申購單》執(zhí)行采購，優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商，保證資產(chǎn)質(zhì)量與合同約定一致。資產(chǎn)到貨后，由行政部、使用部門、采購部門共同驗收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、外觀、功能參數(shù)等，填寫《資產(chǎn)驗收單》，三方簽字確認(rèn)。驗收不合格的，采購部門需聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。資產(chǎn)登記與建賬驗收合格的資產(chǎn)，由行政部統(tǒng)一編號（如“固定資產(chǎn)-部門代碼-年份-序號”），粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號、名稱、購置日期），并在《資產(chǎn)臺賬》中登記以下信息：資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、類別、購置日期、原值、供應(yīng)商、使用部門、使用人、存放地點、折舊年限（固定資產(chǎn)）、資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修中）等。行政部每月將新增資產(chǎn)信息同步至財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此建立資產(chǎn)明細(xì)賬，保證賬賬相符。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與借用管理資產(chǎn)領(lǐng)用員工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、領(lǐng)用原因、預(yù)計歸還時間（如為臨時領(lǐng)用），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*審批后，至行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。行政部核對審批信息后，發(fā)放資產(chǎn)并更新《資產(chǎn)臺賬》中的“使用人”“領(lǐng)用日期”字段，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。資產(chǎn)借用跨部門或外部借用資產(chǎn)（如會議設(shè)備、測試儀器），需填寫《資產(chǎn)借用申請表》，說明借用事由、借用期限、借用責(zé)任人，經(jīng)借用部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)所屬部門負(fù)責(zé)人審批，必要時需報分管領(lǐng)導(dǎo)*批準(zhǔn)。借用期間，借用人需妥善保管資產(chǎn)，保證完好；到期后及時歸還，行政部檢查資產(chǎn)狀態(tài)，無損壞后收回并更新臺賬。（三）資產(chǎn)盤點與清查定期盤點企業(yè)實行“季度抽查+年度全面盤點”制度：每季度由行政部牽頭，財務(wù)部、使用部門參與，隨機抽查部分資產(chǎn)，核對賬實；每年年末開展全面盤點，覆蓋所有在用、閑置、維修中資產(chǎn)。盤點前，行政部編制《資產(chǎn)盤點計劃》，明確盤點范圍、時間、人員分工；盤點時，使用《資產(chǎn)盤點表》逐項清點，記錄資產(chǎn)編號、名稱、存放地點、賬面數(shù)量、實盤數(shù)量、狀態(tài)（正常/損壞/遺失）等信息。差異處理盤點發(fā)覺差異（如盤盈、盤虧、損壞），盤點人員需在《資產(chǎn)盤點表》中注明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*簽字后，提交行政部分析。盤盈資產(chǎn)：核查是否為漏登資產(chǎn)，確屬企業(yè)所有的，補辦入庫手續(xù)并登記臺賬；盤虧或損壞資產(chǎn)：由使用部門提交《資產(chǎn)差異報告》，說明原因（如管理不善、老化報廢等），經(jīng)行政部、財務(wù)部審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)*審批，財務(wù)部據(jù)此進行賬務(wù)處理。（四）資產(chǎn)維護與保養(yǎng)日常維護使用人負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)，如辦公設(shè)備定期除塵、生產(chǎn)設(shè)備按操作規(guī)程潤滑等，保證資產(chǎn)正常使用。行政部每半年組織一次“資產(chǎn)狀態(tài)檢查”，對使用中的資產(chǎn)進行功能測試，發(fā)覺問題及時維修。維修管理資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用人填寫《資產(chǎn)維修申請表》，說明故障現(xiàn)象、維修需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*審批后，交行政部聯(lián)系維修（內(nèi)部維修或外部供應(yīng)商）。維修完成后，由使用人確認(rèn)維修效果，在《資產(chǎn)維修記錄表》中簽字，行政部更新資產(chǎn)狀態(tài)（如“維修中”→“在用”）。（五）資產(chǎn)處置管理處置范圍符合以下條件之一的資產(chǎn)可申請?zhí)幹茫哼_到折舊年限且無使用價值；嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)；技術(shù)淘汰被新資產(chǎn)替代；盤虧且無追回可能等。處置流程使用部門或行政部填寫《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式（如報廢、出售、捐贈），經(jīng)行政部、財務(wù)部評估后，報分管領(lǐng)導(dǎo)（金額較大的資產(chǎn)需報總經(jīng)理）審批。批準(zhǔn)后，由行政部執(zhí)行處置：報廢資產(chǎn)交由專業(yè)機構(gòu)回收并出具證明；出售資產(chǎn)需通過評估定價，簽訂出售合同；捐贈資產(chǎn)需辦理交接手續(xù)并留存憑證。財務(wù)部根據(jù)處置憑證進行賬務(wù)核銷，行政部更新《資產(chǎn)臺賬》，標(biāo)注“已處置”。三、核心管理記錄表單（一）資產(chǎn)申購單申購部門申購日期資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)估單價（元）預(yù)估總價（元）用途說明使用人申請人簽字部門負(fù)責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批（二）資產(chǎn)臺賬資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱類別規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門使用人存放地點狀態(tài)折舊年限（年）（三）資產(chǎn)盤點表盤點日期盤點地點盤點人資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因責(zé)任人簽字（四）資產(chǎn)處置申請表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱處置原因處置方式預(yù)計殘值（元）使用部門意見負(fù)責(zé)人簽字日期行政部意見負(fù)責(zé)人簽字日期財務(wù)部意見負(fù)責(zé)人簽字日期分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理審批日期四、制度執(zhí)行關(guān)鍵要點（一）責(zé)任到人，分級管理明確各部門職責(zé)：行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)統(tǒng)一登記、盤點、處置；使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護、保管；財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬務(wù)管理、價值核算。資產(chǎn)使用人為第一責(zé)任人，因人為損壞或遺失需承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任（具體賠償標(biāo)準(zhǔn)可在企業(yè)內(nèi)部制度中明確）。（二）動態(tài)更新，保證賬實相符《資產(chǎn)臺賬》需實時更新，新增、調(diào)撥、報廢資產(chǎn)時，行政部應(yīng)在3個工作日內(nèi)完成臺賬登記，并同步通知財務(wù)部。禁賬外資產(chǎn)，任何部門不得擅自購置、處置資產(chǎn)，所有資產(chǎn)必須納入臺賬管理。（三）規(guī)范流程，防范風(fēng)險大額資產(chǎn)購置、處置需履行集體決策程序（如總經(jīng)理辦公會審議），避免個人審批風(fēng)險。資產(chǎn)標(biāo)簽不得隨意撕毀，編號變更需經(jīng)行政部批準(zhǔn)，保證資產(chǎn)可追溯。（四、定期培訓(xùn)，強化意識行政部每年組織1-2次資產(chǎn)管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括制度條款、操作流程、責(zé)任要求等，提升全員資產(chǎn)管理意識。新員工入職時，所在部門需告知其領(lǐng)用資產(chǎn)的管理要求，簽訂《資產(chǎn)保