企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制手冊(cè)一、手冊(cè)說明本手冊(cè)旨在為企業(yè)提供系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制工具，幫助企業(yè)全面梳理經(jīng)營管理中潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定針對(duì)性控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損失影響。手冊(cè)適用于企業(yè)各層級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)專員、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員，可作為日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)手冊(cè)和培訓(xùn)材料。二、適用場(chǎng)景與啟動(dòng)時(shí)機(jī)企業(yè)在以下場(chǎng)景中可啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制流程，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性和有效性：（一）常規(guī)管理場(chǎng)景年度/季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期對(duì)企業(yè)整體經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)掃描，更新風(fēng)險(xiǎn)清單。新業(yè)務(wù)/新產(chǎn)品上線前：針對(duì)新業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品或服務(wù)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提前規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。流程優(yōu)化或制度修訂時(shí)：對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程或管理制度進(jìn)行變更前，評(píng)估可能引入的新風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化。重大決策前：如投資并購、戰(zhàn)略合作、重大資產(chǎn)處置等，需對(duì)決策相關(guān)的市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)分析。（二）應(yīng)急響應(yīng)場(chǎng)景內(nèi)部發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后：如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常、客戶投訴激增、生產(chǎn)安全等，需通過風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤識(shí)別管理漏洞，完善控制措施。外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)：如政策法規(guī)調(diào)整、行業(yè)技術(shù)革新、市場(chǎng)波動(dòng)等，需及時(shí)評(píng)估環(huán)境變化對(duì)企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)影響。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制全流程操作指南本流程分為“準(zhǔn)備階段—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—控制措施制定—監(jiān)控與更新”五個(gè)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)需嚴(yán)格遵循操作步驟，保證風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)。（一）準(zhǔn)備階段：明確范圍與分工目標(biāo)：保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作聚焦核心領(lǐng)域，責(zé)任到人。操作步驟：組建風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)（如總）牽頭，成員包括各部門負(fù)責(zé)人（如經(jīng)理、*主管）、風(fēng)險(xiǎn)專員、內(nèi)審人員及相關(guān)業(yè)務(wù)骨干。明確小組職責(zé)：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，審核評(píng)估結(jié)果，監(jiān)督控制措施落實(shí)。確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍根據(jù)管理需求，確定識(shí)別對(duì)象（如某業(yè)務(wù)線、某項(xiàng)目、全公司）和風(fēng)險(xiǎn)維度（如戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、法律、市場(chǎng)等）。示例：若為“新產(chǎn)品上線前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”，范圍可覆蓋“研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)營銷、售后服務(wù)”全流程，維度包括“技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)”。收集基礎(chǔ)資料收集與范圍相關(guān)的制度文件、流程手冊(cè)、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、行業(yè)報(bào)告、政策法規(guī)等，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)目標(biāo)：通過多種方法，系統(tǒng)識(shí)別經(jīng)營管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，避免遺漏。操作步驟：選擇識(shí)別方法結(jié)合企業(yè)實(shí)際，可采用以下方法組合使用：頭腦風(fēng)暴法：組織工作小組及業(yè)務(wù)骨干召開會(huì)議，鼓勵(lì)自由發(fā)言，列出潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如“原材料價(jià)格大幅波動(dòng)導(dǎo)致成本失控”）。流程分析法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如“采購流程”“銷售流程”），識(shí)別流程中的關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)及潛在失效環(huán)節(jié)（如“供應(yīng)商未資質(zhì)審查導(dǎo)致采購不合格材料”）。歷史事件分析法：回顧過去3-5年企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件（如“產(chǎn)品質(zhì)量投訴”“合同糾紛”），分析重復(fù)性風(fēng)險(xiǎn)及未解決的問題。SWOT分析法：從優(yōu)勢(shì)（S）、劣勢(shì)（W）、機(jī)會(huì)（O）、威脅（T）四個(gè)維度，識(shí)別外部環(huán)境威脅（如“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出同類低價(jià)產(chǎn)品”）和內(nèi)部劣勢(shì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)（如“核心技術(shù)人才流失”）。訪談法：與關(guān)鍵崗位人員（如生產(chǎn)主管、銷售經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)）進(jìn)行一對(duì)一訪談，獲取一線風(fēng)險(xiǎn)信息。記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行初步描述，明確“風(fēng)險(xiǎn)名稱”“發(fā)生環(huán)節(jié)”“潛在影響”，填寫《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》（模板見第四章）。示例：風(fēng)險(xiǎn)名稱“客戶信用違約風(fēng)險(xiǎn)”，發(fā)生環(huán)節(jié)“銷售合同簽訂”，潛在影響“應(yīng)收賬款無法收回，資金鏈緊張”。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目標(biāo)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。操作步驟：評(píng)估可能性根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行分級(jí)（參考標(biāo)準(zhǔn)如下）：等級(jí)描述判斷標(biāo)準(zhǔn)（示例）高極可能發(fā)生（≥70%）過3年內(nèi)發(fā)生過2次以上，或外部環(huán)境高度觸發(fā)中可能發(fā)生（30%-70%）過1-3年發(fā)生過1次，或外部環(huán)境部分觸發(fā)低不太可能發(fā)生（＜30%）過3年未發(fā)生，或外部環(huán)境基本未觸發(fā)評(píng)估影響程度從“財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)影響、運(yùn)營中斷、合規(guī)處罰”四個(gè)維度，綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)的影響程度（參考標(biāo)準(zhǔn)如下）：等級(jí)描述判斷標(biāo)準(zhǔn)（示例）重大導(dǎo)致企業(yè)重大損失（如年?duì)I收≥10%）或核心業(yè)務(wù)癱瘓直接經(jīng)濟(jì)損失≥500萬元，或被主流媒體負(fù)面報(bào)道較大導(dǎo)致企業(yè)較大損失（如年?duì)I收5%-10%）或重要業(yè)務(wù)受影響直接經(jīng)濟(jì)損失100-500萬元，或客戶流失率≥10%一般導(dǎo)致企業(yè)一般損失（如年?duì)I收1%-5%）或局部業(yè)務(wù)受影響直接經(jīng)濟(jì)損失10-100萬元，或內(nèi)部流程效率下降較小損失輕微（如年?duì)I收＜1%）或幾乎無影響直接損失＜10萬元，可通過短期調(diào)整恢復(fù)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)結(jié)合“可能性”和“影響程度”，通過《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣》（模板見第四章）確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低），優(yōu)先處理“高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)”（高可能性+重大影響、高可能性+較大影響等）。（四）控制措施制定：針對(duì)性應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，制定可落地的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或影響。操作步驟：明確控制策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，選擇控制策略：高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：必須采取“規(guī)避”（如終止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）、“降低”（如加強(qiáng)內(nèi)控、購買保險(xiǎn)）措施，保證風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：采取“降低”或“轉(zhuǎn)移”（如外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)）措施，定期監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化。低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：可“接受”（保留風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)日常監(jiān)控），或“簡(jiǎn)化處理”（如優(yōu)化流程減少風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）。制定具體措施措施需明確“行動(dòng)內(nèi)容”“責(zé)任人”“完成時(shí)間”“資源支持”，保證可執(zhí)行。示例：針對(duì)“客戶信用違約風(fēng)險(xiǎn)”（中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)），措施可包括：“建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，由經(jīng)理牽頭，財(cái)務(wù)部配合，于2024年6月前完成；對(duì)新客戶實(shí)行‘預(yù)付款+擔(dān)保’制度，由銷售部主管負(fù)責(zé)，7月起執(zhí)行”。填寫《風(fēng)險(xiǎn)控制措施表》將制定的措施記錄在案，模板見第四章，作為后續(xù)跟蹤依據(jù)。（五）監(jiān)控與更新：動(dòng)態(tài)管理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)：保證控制措施有效落實(shí)，及時(shí)識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。操作步驟：落實(shí)監(jiān)控責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制措施的責(zé)任人需定期（如每月/每季度）向工作小組匯報(bào)措施執(zhí)行情況，填寫《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（模板見第四章）。定期回顧與評(píng)估工作小組每半年組織一次風(fēng)險(xiǎn)回顧會(huì)議，評(píng)估：控制措施是否有效（如“客戶信用違約率是否下降”）；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否發(fā)生變化（如外部環(huán)境變化導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)可能性增加）；是否出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)（如新技術(shù)應(yīng)用帶來的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)）。更新風(fēng)險(xiǎn)清單與措施根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣》《風(fēng)險(xiǎn)控制措施表》，刪除已控制的風(fēng)險(xiǎn)，新增或升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)閉環(huán)。四、實(shí)用工具模板清單以下模板為風(fēng)險(xiǎn)管理核心工具，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求調(diào)整格式及內(nèi)容。模板1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱所屬部門/流程風(fēng)險(xiǎn)描述（發(fā)生環(huán)節(jié)+潛在影響）識(shí)別方法識(shí)別日期責(zé)任人R001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)采購部-生產(chǎn)準(zhǔn)備流程鋼材價(jià)格上漲導(dǎo)致生產(chǎn)成本超預(yù)算，影響產(chǎn)品毛利率歷史事件分析、頭腦風(fēng)暴2024-03-15*經(jīng)理R002數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)信息部-數(shù)據(jù)管理流程客戶信息被非法獲取，引發(fā)法律糾紛及品牌聲譽(yù)損失流程分析法、訪談法2024-03-18*主管模板2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱可能性（高/中/低）影響程度（重大/較大/一般/較?。╋L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）R001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)中較大中R002數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)高重大高R003設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)低一般低模板3：風(fēng)險(xiǎn)控制措施表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱控制措施責(zé)任人完成時(shí)間資源支持監(jiān)控頻率R001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)1.與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議鎖定價(jià)格；2.建立3個(gè)月原材料安全庫存*經(jīng)理2024-06-30采購預(yù)算10萬元每月reviewR002數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)1.部署數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)；2.開展員工信息安全培訓(xùn)；3.每季度進(jìn)行數(shù)據(jù)安全審計(jì)*主管2024-05-31IT預(yù)算20萬元每季度review模板4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱監(jiān)控周期控制措施執(zhí)行情況風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化（如發(fā)生率、損失金額）存在問題調(diào)整建議記錄人日期R001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2024年4月已與2家核心供應(yīng)商簽訂協(xié)議，安全庫存建立完成原材料采購成本環(huán)比下降5%無持續(xù)跟蹤供應(yīng)商履約情況*專員2024-04-30R002數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)2024年4月數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)部署完成，培訓(xùn)覆蓋80%員工本月未發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件培訓(xùn)覆蓋率不足5月完成剩余員工培訓(xùn)*專員2024-04-30五、使用過程中的關(guān)鍵提醒強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)協(xié)作：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制需跨部門配合，避免“單打獨(dú)斗”，可定期召開風(fēng)險(xiǎn)溝通會(huì)，共享信息。保證全面性：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需覆蓋“人、機(jī)、料、法、環(huán)”全要素，重點(diǎn)關(guān)注“流程斷點(diǎn)”“制度空白”“能力短板”。注重實(shí)操性：控制措施需避免“空泛化”，明確“誰來做、怎么做、何時(shí)完成”，保證可落地、可檢查。保持動(dòng)態(tài)更新：風(fēng)險(xiǎn)不是靜態(tài)的，需結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)清單，避免“一控了之”。做好保密管理：風(fēng)險(xiǎn)信息（如核心技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)敏感風(fēng)險(xiǎn)）需限定知悉范圍，防止信息泄露引發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)。六、附錄（一）術(shù)語解釋風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)未來結(jié)果的不確定性，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的事件。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：發(fā)覺、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)的過程，