企業(yè)合規(guī)性審查標準化工具集一、引言企業(yè)合規(guī)性審查是防范經(jīng)營風(fēng)險、保證業(yè)務(wù)合法合規(guī)運行的核心環(huán)節(jié)。為推動合規(guī)審查工作的標準化、規(guī)范化，提升審查效率與質(zhì)量，本工具集整合了通用審查流程、模板表格及實操要點，適用于各類企業(yè)開展日常合規(guī)管理及專項合規(guī)審查工作，助力企業(yè)構(gòu)建“事前預(yù)防、事中控制、事后改進”的合規(guī)管理體系。二、企業(yè)合規(guī)審查的典型應(yīng)用場景合規(guī)性審查貫穿企業(yè)經(jīng)營全流程，以下為常見應(yīng)用場景：（一）日常運營合規(guī)審查針對企業(yè)常規(guī)業(yè)務(wù)活動（如采購銷售、合同簽訂、人力資源、財務(wù)報銷等）的合規(guī)性進行定期審查，保證操作符合內(nèi)部制度及外部法律法規(guī)要求，例如：審查勞動合同是否符合《勞動合同法》、采購流程是否滿足招投標管理規(guī)定等。（二）新業(yè)務(wù)/項目上線前審查在企業(yè)推出新產(chǎn)品、進入新市場、開展新合作前，對業(yè)務(wù)模式、合同條款、數(shù)據(jù)安全、廣告宣傳等內(nèi)容進行專項審查，從源頭規(guī)避合規(guī)風(fēng)險，例如：互聯(lián)網(wǎng)平臺上線新功能前審查用戶隱私保護措施、跨境貿(mào)易項目審查目標國進出口管制政策。（三）監(jiān)管機構(gòu)檢查應(yīng)對收到監(jiān)管機構(gòu)（如市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局、證監(jiān)會等）檢查通知或問詢函時，對相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行針對性審查，梳理合規(guī)狀況，準備應(yīng)證材料，保證應(yīng)對及時、準確。（四）并購重組專項審查在企業(yè)并購、資產(chǎn)重組等重大事項中，對目標企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、重大合同、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟糾紛、稅務(wù)合規(guī)等進行全面審查，識別潛在風(fēng)險，為交易決策提供依據(jù)。（五）年度合規(guī)體系評估每年末對企業(yè)整體合規(guī)管理體系的有效性進行評估，包括制度完備性、執(zhí)行落地情況、問題整改效果等，形成年度合規(guī)報告，為管理層優(yōu)化合規(guī)策略提供支持。三、企業(yè)合規(guī)性審查標準化操作步驟合規(guī)審查需遵循“明確目標—全面排查—風(fēng)險評估—輸出報告—整改跟進”的閉環(huán)流程，具體步驟（一）審查準備與啟動明確審查目標與范圍根據(jù)審查場景（如日常運營、新業(yè)務(wù)上線等），清晰界定審查目標（如“識別合同條款中的法律風(fēng)險”“評估數(shù)據(jù)處理的合規(guī)性”）。確定審查范圍，包括業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（如“采購合同簽訂流程”）、涉及部門（如“采購部、法務(wù)部、財務(wù)部”）、時間周期（如“2024年第二季度所有采購合同”）等。組建審查工作小組根據(jù)審查范圍，由合規(guī)管理部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部、財務(wù)部、信息技術(shù)部等相關(guān)部門人員組成專項小組，明確各成員職責(zé)（如業(yè)務(wù)部門提供資料、法務(wù)部審核法律條款、財務(wù)部核查數(shù)據(jù)合規(guī)性）。若涉及專業(yè)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)安全、跨境貿(mào)易），可邀請外部專家（如律師、行業(yè)顧問）提供支持。收集與整理基礎(chǔ)資料列出資料清單，要求相關(guān)部門按時提交，包括：內(nèi)部制度（如《合同管理辦法》《數(shù)據(jù)安全管理規(guī)定》）；業(yè)務(wù)資料（如合同文本、項目方案、操作流程記錄）；外部法規(guī)（如行業(yè)監(jiān)管政策、最新修訂的法律法規(guī)）；歷史審查記錄及問題整改臺賬。對收集的資料進行分類整理，保證資料真實、完整、有效。（二）合規(guī)風(fēng)險識別與評估對照合規(guī)依據(jù)進行條款比對以法律法規(guī)、行業(yè)準則、監(jiān)管要求、企業(yè)內(nèi)部制度為合規(guī)依據(jù)，逐項審查業(yè)務(wù)資料，識別不符合項（如合同條款未約定違約責(zé)任、員工勞動合同未明保證密義務(wù)）。采用“清單式審查”方法，可參考本工具集“合規(guī)性審查通用清單表”（見第四章），保證審查無遺漏。梳理合規(guī)風(fēng)險點對識別出的不符合項進行風(fēng)險點梳理，明確風(fēng)險描述（如“合同未約定爭議解決方式，可能導(dǎo)致糾紛發(fā)生后維權(quán)困難”）、涉及環(huán)節(jié)（如“合同簽訂階段”）、責(zé)任部門（如“銷售部”）。評估風(fēng)險等級與影響從“發(fā)生可能性”和“影響程度”兩個維度對風(fēng)險進行等級劃分（參考“合規(guī)風(fēng)險等級評估表”）：高風(fēng)險：發(fā)生可能性高，且可能造成重大經(jīng)濟損失、法律糾紛或聲譽損害（如違反數(shù)據(jù)安全法導(dǎo)致用戶信息泄露）；中風(fēng)險：發(fā)生可能性中等，或可能造成一定經(jīng)濟損失、監(jiān)管處罰（如合同金額與審批金額不一致）；低風(fēng)險：發(fā)生可能性低，或影響輕微（如合同格式字體不符合內(nèi)部規(guī)范）。（三）審查報告編制與輸出編制合規(guī)審查報告報告需包含以下核心內(nèi)容：審查背景與目標；審查范圍與方法；合規(guī)風(fēng)險點清單（含風(fēng)險等級、描述、責(zé)任部門）；合規(guī)性總體評價（如“本次審查范圍內(nèi)，業(yè)務(wù)合規(guī)性良好，但存在X項中風(fēng)險需整改”）；整改建議（針對風(fēng)險點提出具體、可操作的整改措施，如“建議銷售部在3個工作日內(nèi)補充合同爭議解決條款”）。報告審核與定稿審查報告初稿完成后，提交至合規(guī)管理部門負責(zé)人、法務(wù)負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，保證風(fēng)險描述準確、整改建議可行。根據(jù)審核意見修改完善后，形成正式報告，分發(fā)給相關(guān)部門及管理層，并留存歸檔。（四）整改跟蹤與持續(xù)優(yōu)化督促問題整改向責(zé)任部門發(fā)送《合規(guī)問題整改通知書》，明確整改內(nèi)容、時限及要求（如“請采購部于2024年X月X日前完成合同條款補充，并提交整改報告”）。合規(guī)管理部門定期跟蹤整改進度，對未按期整改的部門進行督辦，必要時上報管理層協(xié)調(diào)解決。驗證整改效果責(zé)任部門完成整改后，提交整改佐證材料（如補充后的合同文本、修訂后的制度文件），合規(guī)管理部門對整改結(jié)果進行復(fù)核，保證風(fēng)險已有效控制。更新審查標準與工具根據(jù)審查過程中發(fā)覺的問題及外部法規(guī)變化，動態(tài)更新合規(guī)審查清單、風(fēng)險等級評估標準等工具，優(yōu)化審查流程，提升后續(xù)審查工作的針對性和有效性。四、合規(guī)審查工具表格模板（一）企業(yè)合規(guī)性審查通用清單表（以“合同合規(guī)審查”為例，可根據(jù)審查場景調(diào)整列項）序號審查事項合規(guī)依據(jù)審查標準（示例）審查結(jié)果（合規(guī)/不合規(guī)/不適用）備注（問題描述）1合同主體資格《民法典》第143條、企業(yè)合同管理制度簽約方為依法設(shè)立并存續(xù)的企業(yè)，提供營業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)文件合規(guī)—2合同條款完整性《民法典》第470條、合同模板庫包含當(dāng)事人信息、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、違約責(zé)任等核心條款不合規(guī)未約定爭議解決方式3數(shù)據(jù)處理條款《數(shù)據(jù)安全法》《個人信息保護法》涉及個人數(shù)據(jù)的，需明確處理目的、方式、安全保障措施合規(guī)—4付款條件合理性財務(wù)管理制度、預(yù)算審批流程付款節(jié)點與履約進度匹配，金額符合預(yù)算額度中風(fēng)險付款比例超履約進度20%5爭議解決方式企業(yè)糾紛解決管理規(guī)定約定由企業(yè)所在地法院訴訟或仲裁機構(gòu)仲裁不合規(guī)約定由被告所在地法院管轄（二）合規(guī)風(fēng)險等級評估與應(yīng)對表風(fēng)險點描述涉及環(huán)節(jié)責(zé)任部門發(fā)生可能性（高/中/低）影響程度（高/中/低）風(fēng)險等級（高/中/低）應(yīng)對措施（示例）整改時限合同未約定爭議解決方式合同簽訂銷售部中高中風(fēng)險3個工作日內(nèi)補充仲裁條款，法務(wù)部審核2024–員工未簽署保密協(xié)議入職辦理人力資源部高中中風(fēng)險1周內(nèi)完成在職員工保密協(xié)議補簽，新員工入職時同步簽署2024–數(shù)據(jù)存儲未加密系統(tǒng)運維信息技術(shù)部低高高風(fēng)險立即啟動數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)部署，2周內(nèi)完成測試上線2024–（三）合規(guī)問題整改跟蹤表整改單編號問題描述責(zé)任部門整改措施計劃完成時間實際完成時間整改狀態(tài)（已完成/進行中/逾期）整改佐證材料（附件名稱）驗收人驗收結(jié)果（通過/不通過）2024-GZ-001合同未約定爭議解決方式銷售部補充仲裁條款并提交法務(wù)審核2024–2024–已完成《合同補充協(xié)議（2024）號》*法務(wù)通過2024-GZ-002數(shù)據(jù)存儲未加密信息技術(shù)部部署數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)2024–2024–進行中《系統(tǒng)加密測試報告（草稿）》*合規(guī)—五、企業(yè)合規(guī)審查工具應(yīng)用關(guān)鍵要點（一）動態(tài)更新審查標準，保證時效性密切關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化（如《公司法》修訂、行業(yè)新規(guī)出臺），及時更新合規(guī)審查依據(jù)及清單表，避免因標準滯后導(dǎo)致審查遺漏。定期（如每季度）組織各部門對內(nèi)部制度進行合規(guī)性自查，保證制度與外部法規(guī)要求一致。（二）強化跨部門協(xié)作機制，提升審查效率建立“業(yè)務(wù)部門自審+合規(guī)部門專審”的雙層審查機制：業(yè)務(wù)部門對日常操作的合規(guī)性負首要責(zé)任，合規(guī)部門提供專業(yè)支持并開展專項抽查。審查過程中，通過定期溝通會、線上協(xié)作群等方式同步信息，保證問題及時反饋、措施快速落地。（三）嚴格保密與信息安全管理，防范合規(guī)風(fēng)險審查資料涉及企業(yè)商業(yè)秘密或敏感信息的，需明保證密責(zé)任，僅限審查小組成員接觸，資料使用后及時歸檔或銷毀。對電子審查資料（如合同掃描件、風(fēng)險評估表）進行加密存儲，設(shè)置訪問權(quán)限，防止信息泄露。（四）注重專業(yè)能力建設(shè)，保障審查質(zhì)量定期組織審查人員參加法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、合規(guī)管理等方面的培訓(xùn)（如“數(shù)據(jù)合規(guī)實務(wù)”“合同風(fēng)險防范”），提升專業(yè)素養(yǎng)。針對復(fù)雜或新型合規(guī)問題（如人工智能倫理合規(guī)、跨境數(shù)據(jù)流動），可邀請外部專家參與研討，保證審查結(jié)論的科學(xué)性。（五）保證審查過程可追溯，實現(xiàn)閉環(huán)管理所有審查資料（包括資料清單、審查記錄、報告、整改材料等）需分類歸檔，保存期限不少于3年（涉及重大事項的保存期限不少于10年）。