(2025年)國(guó)家開(kāi)放大學(xué)(電大)《電算化會(huì)計(jì)》形考任務(wù)一試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.下列關(guān)于會(huì)計(jì)電算化核心目標(biāo)的表述中，正確的是（）。A.替代手工記賬B.實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的集中管理C.提升會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)性與準(zhǔn)確性D.減少會(huì)計(jì)人員數(shù)量2.電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)初始化階段，不需要完成的操作是（）。A.設(shè)置賬套基本信息B.錄入上年未達(dá)賬項(xiàng)C.定義憑證類(lèi)別D.提供月度財(cái)務(wù)報(bào)表3.在賬務(wù)處理模塊中，“制單序時(shí)控制”的主要作用是（）。A.確保憑證編號(hào)連續(xù)B.防止憑證日期早于賬套啟用日期C.限制同一操作員一天內(nèi)制單數(shù)量D.強(qiáng)制憑證按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序錄入4.某企業(yè)啟用電算化系統(tǒng)時(shí)，選擇“收/付/轉(zhuǎn)”三類(lèi)憑證類(lèi)別，其中“付款憑證”的限制類(lèi)型應(yīng)設(shè)置為（）。A.借方必有“庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”B.貸方必有“庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”C.憑證必有“庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”D.憑證必?zé)o“庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”5.關(guān)于電算化環(huán)境下會(huì)計(jì)科目設(shè)置的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.輔助核算可替代明細(xì)科目B.末級(jí)科目編碼必須唯一C.外幣核算科目需指定匯率方式D.所有科目均需設(shè)置數(shù)量核算6.錄入期初余額時(shí)，若某科目為“客戶往來(lái)”輔助核算，則其期初數(shù)據(jù)應(yīng)通過(guò)（）錄入。A.直接在科目期初余額欄輸入B.進(jìn)入“輔助期初余額”界面逐筆錄入C.從其他模塊導(dǎo)入D.系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算提供7.下列不屬于電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)日常處理的是（）。A.憑證審核B.銀行對(duì)賬C.結(jié)賬D.紅字沖銷(xiāo)憑證8.若發(fā)現(xiàn)已審核但未記賬的憑證有誤，正確的修改流程是（）。A.直接修改憑證B.取消審核后修改C.記賬后做紅字沖銷(xiāo)D.刪除憑證重新錄入9.電算化環(huán)境下，“記賬”操作的本質(zhì)是（）。A.將憑證數(shù)據(jù)從臨時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)移到正式數(shù)據(jù)庫(kù)B.打印紙質(zhì)記賬憑證C.計(jì)算并匯總各科目的發(fā)生額D.提供財(cái)務(wù)報(bào)表10.關(guān)于電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份的說(shuō)法，正確的是（）。A.每天必須備份一次B.備份介質(zhì)只需本地存儲(chǔ)C.備份文件應(yīng)標(biāo)注日期和備份人D.備份后原數(shù)據(jù)可立即刪除二、判斷題（每題1分，共10分。正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中，所有操作員都應(yīng)具有相同的操作權(quán)限。（）2.系統(tǒng)初始化完成后，賬套啟用日期不可修改。（）3.憑證類(lèi)別設(shè)置為“記賬憑證”時(shí)，無(wú)需設(shè)置限制類(lèi)型。（）4.錄入期初余額時(shí)，若試算不平衡，系統(tǒng)允許先記賬后調(diào)整。（）5.電算化環(huán)境下，制單與審核可以是同一操作員。（）6.未記賬的憑證可以直接修改，已記賬的憑證需通過(guò)紅字沖銷(xiāo)或補(bǔ)充登記法更正。（）7.銀行對(duì)賬的核心是將系統(tǒng)中的銀行日記賬與紙質(zhì)對(duì)賬單逐筆核對(duì)。（）8.結(jié)賬后，若發(fā)現(xiàn)當(dāng)月數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可直接取消結(jié)賬進(jìn)行修改。（）9.電算化系統(tǒng)中，“常用摘要”功能可提高憑證錄入效率。（）10.會(huì)計(jì)電算化檔案僅包括電子數(shù)據(jù)，無(wú)需保存紙質(zhì)憑證。（）三、操作題（每題15分，共30分）1.請(qǐng)描述在金蝶KIS財(cái)務(wù)軟件中完成以下操作的具體步驟：（1）新建賬套（賬套號(hào)：008，賬套名稱：XX貿(mào)易有限公司，啟用會(huì)計(jì)期間：2025年1月1日）；（2）設(shè)置操作員權(quán)限（操作員：王芳，權(quán)限：憑證錄入、憑證查詢；操作員：李陽(yáng)，權(quán)限：憑證審核、記賬）。2.某企業(yè)2025年1月啟用電算化系統(tǒng)，需錄入以下期初數(shù)據(jù)：-庫(kù)存現(xiàn)金（1001）：借方余額8,000元；-銀行存款（1002）：借方余額120,000元（其中：工商銀行50,000元，建設(shè)銀行70,000元）；-應(yīng)收賬款（1122）：借方余額60,000元（客戶：A公司30,000元，B公司30,000元，輔助核算為“客戶往來(lái)”）；-應(yīng)付賬款（2202）：貸方余額45,000元（供應(yīng)商：C公司25,000元，D公司20,000元，輔助核算為“供應(yīng)商往來(lái)”）；-實(shí)收資本（4001）：貸方余額143,000元。要求：說(shuō)明期初余額錄入的具體操作流程，并列出需檢查的平衡關(guān)系。四、綜合分析題（40分）某制造企業(yè)2024年12月完成手工會(huì)計(jì)核算，2025年1月1日啟用電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)主管要求會(huì)計(jì)人員完成以下工作：（1）整理2024年末各科目余額及往來(lái)明細(xì)；（2）進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置；（3）完成1月份日常憑證處理與期末結(jié)賬。請(qǐng)結(jié)合電算化會(huì)計(jì)工作流程，分析以下問(wèn)題：（1）系統(tǒng)初始化前，需要整理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括哪些？（2）初始化設(shè)置中，“會(huì)計(jì)科目設(shè)置”的關(guān)鍵要點(diǎn)有哪些？（3）若1月份結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)提示“試算不平衡”，可能的原因有哪些？應(yīng)如何排查？（4）電算化環(huán)境下，與手工會(huì)計(jì)相比，期末結(jié)賬的主要優(yōu)勢(shì)是什么？答案一、單項(xiàng)選擇題1.C2.D3.D4.B5.D6.B7.C8.B9.A10.C二、判斷題1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.×8.×9.√10.×三、操作題1.（1）新建賬套步驟：①打開(kāi)金蝶KIS軟件，點(diǎn)擊“文件”→“新建賬套”；②在“賬套文件名”中輸入“008-XX貿(mào)易有限公司”，選擇存儲(chǔ)路徑后點(diǎn)擊“保存”；③進(jìn)入“建賬向?qū)А?，輸入賬套名稱“XX貿(mào)易有限公司”，選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”或“2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”；④設(shè)置記賬本位幣為“人民幣”，會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)默認(rèn)“4-2-2-2”；⑤選擇啟用會(huì)計(jì)期間為“2025年1月”，點(diǎn)擊“完成”。（2）設(shè)置操作員權(quán)限步驟：①以系統(tǒng)管理員（如Admin）身份登錄，進(jìn)入“用戶管理”模塊；②點(diǎn)擊“新增用戶”，輸入“王芳”，設(shè)置登錄密碼；③選中“王芳”，在權(quán)限列表中勾選“憑證錄入”“憑證查詢”，點(diǎn)擊“保存”；④重復(fù)步驟②-③，新增用戶“李陽(yáng)”，勾選“憑證審核”“記賬”權(quán)限；⑤退出用戶管理，重新登錄驗(yàn)證權(quán)限設(shè)置。2.期初余額錄入流程：①登錄系統(tǒng)，進(jìn)入“初始化”→“期初余額錄入”界面；②對(duì)于無(wú)輔助核算的科目（如庫(kù)存現(xiàn)金、實(shí)收資本），直接在對(duì)應(yīng)科目行的“期初余額”欄輸入金額（庫(kù)存現(xiàn)金借方8,000，實(shí)收資本貸方143,000）；③對(duì)于有明細(xì)科目的科目（銀行存款），先在一級(jí)科目（1002）下新增二級(jí)科目（100201工商銀行、100202建設(shè)銀行），然后分別錄入50,000和70,000元，系統(tǒng)自動(dòng)匯總至一級(jí)科目；④對(duì)于輔助核算科目（應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款），點(diǎn)擊科目后的“輔助核算”按鈕，進(jìn)入“客戶往來(lái)期初”或“供應(yīng)商往來(lái)期初”界面，逐筆錄入A公司30,000、B公司30,000（應(yīng)收賬款借方），C公司25,000、D公司20,000（應(yīng)付賬款貸方）；⑤所有數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊“試算平衡”，檢查“借方合計(jì)=貸方合計(jì)”（8,000+120,000+60,000=45,000+143,000→188,000=188,000，平衡）；⑥檢查輔助核算科目余額是否與明細(xì)合計(jì)一致（如應(yīng)收賬款一級(jí)科目余額60,000應(yīng)等于A+B公司合計(jì)60,000）。四、綜合分析題（1）需整理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括：①2024年末各會(huì)計(jì)科目的期末余額（包括一級(jí)科目、明細(xì)科目及輔助核算科目）；②往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)（如應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡；應(yīng)付賬款的供應(yīng)商名稱、金額）；③固定資產(chǎn)卡片信息（名稱、規(guī)格、原值、累計(jì)折舊、使用部門(mén)等，若啟用固定資產(chǎn)模塊）；④銀行賬戶信息（賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、未達(dá)賬項(xiàng)）；⑤操作員崗位分工及權(quán)限需求（如制單、審核、記賬人員）。（2）會(huì)計(jì)科目設(shè)置的關(guān)鍵要點(diǎn)：①遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)增設(shè)明細(xì)科目（如“銀行存款”下按開(kāi)戶行設(shè)二級(jí)科目）；②合理設(shè)置輔助核算（如“應(yīng)收賬款”設(shè)“客戶往來(lái)”，避免科目層級(jí)過(guò)深）；③明確科目性質(zhì)（資產(chǎn)/負(fù)債/所有者權(quán)益/成本/損益），確保余額方向正確（如資產(chǎn)類(lèi)科目默認(rèn)借方）；④外幣核算科目需指定匯率方式（固定匯率或浮動(dòng)匯率）；⑤末級(jí)科目編碼唯一，避免重復(fù)；⑥預(yù)留科目編碼空間（如二級(jí)科目編碼設(shè)為“01-99”，便于后期新增）。（3）試算不平衡的可能原因及排查：原因：①期初余額錄入錯(cuò)誤（如金額方向錯(cuò)誤、輔助核算明細(xì)合計(jì)與一級(jí)科目不符）；②新增明細(xì)科目未同步調(diào)整余額（如銀行存款新增二級(jí)科目但未錄入數(shù)據(jù)）；③損益類(lèi)科目未清零（若在年中啟用，需錄入累計(jì)發(fā)生額）；④系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)未保存。排查方法：①重新核對(duì)期初余額表與手工賬余額，重點(diǎn)檢查輔助核算科目明細(xì)合計(jì)；②檢查科目性質(zhì)與余額方向（如負(fù)債類(lèi)科目誤錄為借方余額）；③利用系統(tǒng)“對(duì)賬”功能，檢查輔助賬與總賬是否一致；④重新保存期初數(shù)據(jù)，或嘗試退出后重新登錄錄入。（4）電算化環(huán)境下期末結(jié)賬的主要優(yōu)勢(shì)：①自動(dòng)化校驗(yàn)：系統(tǒng)自動(dòng)檢查憑證是否全部記賬、是否存在未審核