企業(yè)電子發(fā)票開具操作手冊一、前期準備工作企業(yè)開展電子發(fā)票開具業(yè)務(wù)前，需完成以下基礎(chǔ)準備，確保開票流程合規(guī)且順暢：（一）稅務(wù)資質(zhì)與票種核定1.稅務(wù)登記：企業(yè)完成工商注冊后，需通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳辦理稅務(wù)登記，獲取納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）。2.票種核定：登錄電子稅務(wù)局“發(fā)票使用”模塊，提交電子發(fā)票票種核定申請，明確發(fā)票類型（增值稅電子普通/專用發(fā)票）、單張限額、月領(lǐng)用數(shù)量等信息。稅務(wù)機關(guān)審核通過后，企業(yè)可申領(lǐng)對應(yīng)票種的電子發(fā)票。（二）稅控設(shè)備與系統(tǒng)配置1.稅控設(shè)備領(lǐng)?。焊鶕?jù)主管稅務(wù)機關(guān)要求，領(lǐng)取稅務(wù)Ukey、金稅盤或稅控盤（新辦企業(yè)可通過“新辦納稅人套餐”一次性完成設(shè)備申領(lǐng)與發(fā)行）。2.開票軟件安裝：金稅盤/稅控盤用戶：安裝對應(yīng)服務(wù)商（航天信息/百望）的開票軟件，插入設(shè)備后輸入默認口令（首次使用建議修改，避免使用連續(xù)重復(fù)數(shù)字）。3.系統(tǒng)環(huán)境配置：確保電腦為Windows7及以上系統(tǒng)，安裝最新版PDF閱讀器；保持網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定（建議使用有線網(wǎng)絡(luò)或5GWi-Fi），避免開票時斷網(wǎng)。（三）購方信息與商品編碼維護1.購方信息管理：提前整理常用客戶的名稱、納稅人識別號（開具專票時需補充地址、電話、開戶行及賬號），在開票軟件“客戶編碼”模塊批量錄入或單個添加。2.商品和服務(wù)稅收分類編碼：根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)，在“商品編碼”模塊添加銷售貨物/服務(wù)名稱，匹配對應(yīng)稅收分類編碼（可通過關(guān)鍵詞搜索快速匹配，如“辦公用品”對應(yīng)“紙制品”類編碼），并維護適用稅率。二、電子發(fā)票開具流程（一）系統(tǒng)登錄與發(fā)票領(lǐng)用1.登錄開票軟件：插入稅控設(shè)備，打開開票軟件，輸入設(shè)備密碼、用戶密碼（默認為空或簡單組合，建議首次登錄后修改），點擊“登錄”。（二）發(fā)票填開操作1.選擇發(fā)票類型：點擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票填開”，選擇“增值稅電子普通發(fā)票”或“增值稅電子專用發(fā)票”（需先完成專票票種核定）。2.填寫購方信息：從“客戶編碼”中選擇已維護的客戶，或手動輸入名稱、稅號等信息（確保與客戶提供的開票信息一致，尤其是專票的地址、開戶行需準確）。3.填寫貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息：點擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄，選擇已維護的商品編碼（或手動輸入名稱后匹配編碼），系統(tǒng)自動帶出稅率；填寫“數(shù)量”“單價”（含稅/不含稅需與客戶協(xié)商，系統(tǒng)自動計算金額和稅額）。4.其他信息確認：檢查“開票人”“收款人”“復(fù)核人”是否填寫（建議提前在“系統(tǒng)設(shè)置”-“用戶管理”中維護人員信息），“備注欄”按需填寫（如項目名稱、合同號等）。（三）發(fā)票開具與交付1.開具發(fā)票：信息核對無誤后，點擊“開具”按鈕，系統(tǒng)自動生成發(fā)票號碼和代碼，同時完成發(fā)票上傳（需保持網(wǎng)絡(luò)連通，否則發(fā)票會處于“未上傳”狀態(tài)，需手動點擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票查詢”進行上傳）。2.發(fā)票交付：三、特殊情況處理（一）發(fā)票作廢（電子發(fā)票作廢限制）電子發(fā)票一旦開具并上傳，無法直接作廢（與紙質(zhì)發(fā)票不同），需通過“紅沖”流程處理。僅當發(fā)票處于“未上傳”狀態(tài)（如開票后斷網(wǎng)，未完成上傳），可在“發(fā)票管理”-“發(fā)票作廢管理”-“未上傳發(fā)票作廢”中找到對應(yīng)發(fā)票，點擊“作廢”。（二）發(fā)票紅沖（跨月或已上傳發(fā)票）1.普票紅沖：點擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票填開”-“增值稅電子普通發(fā)票填開”，點擊“負數(shù)”按鈕，選擇“導(dǎo)入開具”，輸入原發(fā)票代碼、號碼，系統(tǒng)自動獲取原發(fā)票信息，確認無誤后點擊“開具”，生成紅字電子普票。2.專票紅沖：購方未抵扣：由銷售方在開票軟件中填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（簡稱“信息表”），提交稅務(wù)局審核通過后，點擊“發(fā)票填開”-“增值稅電子專用發(fā)票填開”-“負數(shù)”，選擇“導(dǎo)入開具”，導(dǎo)入信息表編號，開具紅字專票。購方已抵扣：由購方在電子稅務(wù)局填寫信息表，審核通過后將信息表編號提供給銷售方，銷售方按上述流程開具紅字專票。（三）發(fā)票丟失或損壞電子發(fā)票無“丟失”風(fēng)險，若購方未收到發(fā)票，銷售方可重新發(fā)送郵箱或二維碼；若發(fā)票信息錯誤（如購方名稱錯誤），需先紅沖原發(fā)票，再重新開具正確發(fā)票。四、常見問題與解決方法（一）開票失敗，提示“離線開票時間超限”原因：稅控設(shè)備離線開票時長或金額超過限制。解決：連接網(wǎng)絡(luò)，點擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票修復(fù)”，系統(tǒng)自動上傳未上傳的發(fā)票；若網(wǎng)絡(luò)異常，可到辦稅服務(wù)廳進行“抄報稅”后解鎖離線限制。（二）購方信息錯誤，已開具發(fā)票如何處理？若發(fā)票未交付，可在“發(fā)票查詢”中找到該發(fā)票，按紅沖流程處理后重新開具；若已交付，需聯(lián)系購方退回（或告知無需抵扣），再按紅沖流程處理。（三）電子發(fā)票重復(fù)開具原因：開票時網(wǎng)絡(luò)卡頓，系統(tǒng)未及時反饋開具結(jié)果，導(dǎo)致重復(fù)點擊“開具”。解決：在“發(fā)票查詢”中檢查發(fā)票狀態(tài)，若存在重復(fù)發(fā)票，需對其中一張進行紅沖（保留正確的一張，紅沖錯誤的）。（四）稅控設(shè)備密碼遺忘稅務(wù)Ukey：默認密碼為簡單組合，若修改后遺忘，需攜帶Ukey到辦稅服務(wù)廳重置。金稅盤/稅控盤：默認口令為簡單組合，若遺忘，可聯(lián)系服務(wù)商（航天信息____/百望____）遠程協(xié)助重置，或到辦稅服務(wù)廳處理。五、風(fēng)險防控與合規(guī)建議1.發(fā)票信息真實性：確保開票信息與實際交易一致，嚴禁虛開發(fā)票（包括為他人代開、虛增業(yè)務(wù)開票等），否則將面臨稅務(wù)稽查和行政處罰。2.數(shù)據(jù)備份與安全：定期備份開票軟件中的發(fā)票數(shù)據(jù)（可通過“系統(tǒng)維護”-“數(shù)據(jù)備份”功能），稅控設(shè)備妥善保管，避免丟失或被盜用。3.政策更新關(guān)注：電子發(fā)票政策（如全電發(fā)票試點、開票限額調(diào)整）會動態(tài)變化，企業(yè)需關(guān)注稅務(wù)局官網(wǎng)或稅企溝通群，及時調(diào)整開票流程。4.人員操作培訓(xùn)：新員工或開票崗位變