銷售合同審核清單合同要素與風險評估指南一、適用工作情境本指南適用于企業(yè)法務部門、銷售團隊、采購部門及相關(guān)業(yè)務人員，在銷售合同簽訂前、談判中及履行過程中的審核工作，具體場景包括：新簽銷售合同的合規(guī)性前置審核；合同談判階段核心條款的風險梳理與優(yōu)化；老客戶續(xù)簽合同的條款更新與風險排查；涉及大額訂單、跨境交易或特殊條款合同的專項審核。二、合同審核操作流程（一）審核準備：資料收集與背景梳理獲取基礎(chǔ)資料：收集銷售合同文本、雙方營業(yè)執(zhí)照復印件、法定代表人證件號碼明、授權(quán)委托書（若簽約人為代理人）、previous合作記錄（如有）、招投標文件（若涉及）、技術(shù)協(xié)議/附件等。背景信息梳理：明確合同簽訂背景（如新客戶開拓、訂單增量）、交易歷史（如過往履約情況、是否存在糾紛）、行業(yè)特性（如快消品vs工業(yè)設(shè)備的不同交付要求）及特殊需求（如定制化產(chǎn)品、跨境運輸）。（二）核心要素審核：逐項核對關(guān)鍵條款審核原則：保證合同要素完整、表述清晰、無歧義，符合《民法典》《合同法》等法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度。審核模塊審核要點常見問題提示簽約主體1.甲方（采購方）與乙方（銷售方）名稱是否與營業(yè)執(zhí)照一致，避免簡稱或錯別字；2.主體資格：企業(yè)需核查營業(yè)執(zhí)照（是否在有效期內(nèi)、經(jīng)營范圍是否涵蓋交易內(nèi)容），自然人為需核實證件號碼件；3.授權(quán)代理：若簽約人為代理人，需提供授權(quán)委托書（載明授權(quán)范圍、權(quán)限期限），并核對代理人身份與授權(quán)是否匹配。主體名稱不一致、超范圍經(jīng)營、無授權(quán)或授權(quán)過期。合同標的1.標的物名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量標準（需明確國家標準/行業(yè)標準/雙方約定標準）是否具體；2.定制化產(chǎn)品需附技術(shù)協(xié)議或圖紙作為附件，標注“附件與本合同具有同等效力”；3.標的物是否涉及知識產(chǎn)權(quán)（如專利、商標），需明確權(quán)屬及使用權(quán)限。標的描述模糊（如“一批設(shè)備”未注明型號）、質(zhì)量標準未約定、知識產(chǎn)權(quán)歸屬不明。價款與支付1.合同金額是否含稅（需明確稅率及稅種），是否包含運費、安裝費等全部費用；2.支付方式（如電匯、承兌匯票）、支付節(jié)點（如預付款比例、到貨驗收款、質(zhì)保金比例）是否明確；3.延期付款的違約責任（如逾期利率、計算方式）是否約定。未區(qū)分含稅/不含稅、支付節(jié)點模糊（如“驗收后付款”未明確驗收時限）、違約責任缺失。交付與驗收1.交付時間（具體日期或約定條件，如“收到預付款后30日內(nèi)”）、交付地點（如甲方倉庫/指定港口）、運輸方式及費用承擔方；2.驗收標準：明確驗收流程（如初檢、復檢）、驗收期限、異議期（如“收貨后7日內(nèi)提出書面異議”）；3.標的物毀損滅失風險轉(zhuǎn)移時間（如“交付后風險由甲方承擔”）。交付時間模糊、驗收標準不統(tǒng)一、風險轉(zhuǎn)移節(jié)點未約定。違約責任1.雙方違約情形（如逾期交貨、逾期付款、質(zhì)量不達標）對應的具體責任（如違約金比例、賠償范圍）；2.違約金是否合理（一般不超過實際損失的30%，過高可能被法院調(diào)減）；3.約定“定金罰則”（定金金額不超過合同總額20%，且違約金與定金不可同時主張）。違約責任不對等（如僅約束乙方違約）、違約金比例過高/過低、未區(qū)分定金與訂金。爭議解決1.爭議解決方式（訴訟/仲裁）明確，仲裁需寫明具體仲裁機構(gòu)（如“北京仲裁委員會”），訴訟需明確管轄法院（如“甲方所在地人民法院”）；2.避免約定“由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成再提交”，需直接明確優(yōu)先解決方式。爭議解決方式模糊（如“提交有關(guān)部門解決”）、仲裁機構(gòu)不存在、管轄法院約定無效。（三）風險評估：分層識別潛在風險風險分級標準：高風險（可能導致合同無效、重大經(jīng)濟損失或法律糾紛）、中風險（可能增加履約成本或引發(fā)爭議）、低風險（可通過條款優(yōu)化降低影響）。風險類型風險點示例風險等級應對建議法律合規(guī)風險1.合同條款違反法律強制性規(guī)定（如“約定爭議解決方式為雙方私了”）；2.主體無資質(zhì)（如食品銷售企業(yè)未取得食品經(jīng)營許可證）；3.格式條款未履行提示說明義務（如免除乙方責任的條款加粗標注）。高修訂條款使其符合法律規(guī)定，要求對方補辦資質(zhì)，對格式條款進行顯著提示。商業(yè)條款風險1.價格條款未約定調(diào)整機制（如原材料大幅波動時價格是否可調(diào)）；2.質(zhì)保期過短（如設(shè)備質(zhì)保期僅3個月，行業(yè)標準為12個月）；3.不可抗力范圍約定過窄（如僅包括地震、戰(zhàn)爭，未包含疫情等）。中增加價格波動調(diào)整條款，延長質(zhì)保期至行業(yè)標準，擴大不可抗力范圍。履約能力風險1.乙方財務狀況惡化（如近期涉訴、被執(zhí)行記錄）；2.交付周期緊張（如訂單量遠超乙方產(chǎn)能）；3.關(guān)鍵原材料依賴單一供應商（如芯片短缺影響交付）。高/中要求乙方提供近期財務報表，核實產(chǎn)能證明，約定“若乙方履約能力不足，需提前30日通知并承擔違約責任”。知識產(chǎn)權(quán)風險1.標的物侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)（如乙方銷售的產(chǎn)品未獲專利授權(quán)）；2.甲方使用標的物產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)歸屬未約定。高要求乙方提供知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明，約定“若因乙方知識產(chǎn)權(quán)問題導致甲方損失，乙方需全額賠償”。（四）修訂反饋與溝通確認輸出審核意見：針對審核中發(fā)覺的問題，形成書面審核意見表（見模板表格），明確“需修改項”“建議優(yōu)化項”及“修改建議”，標注風險等級?？绮块T溝通：涉及銷售條款的修訂，需同步與銷售代表溝通，保證修改內(nèi)容不影響交易達成；涉及法律條款的，需與法務專員確認修訂合法性。對方反饋確認：將審核意見發(fā)送給合同對方，要求限期反饋修改結(jié)果，對重大分歧條款（如違約責任、爭議解決）需進行專項談判，直至達成一致。（五）審核確認與歸檔最終版本簽批：修訂后的合同文本需再次核對核心要素及風險點，確認無誤后，按企業(yè)內(nèi)部審批流程完成簽批（如銷售經(jīng)理、法務總監(jiān)、總經(jīng)理*簽字）。合同歸檔：簽批后的合同文本（含附件、審核意見表、修訂記錄）需編號歸檔，電子版加密存儲，紙質(zhì)版?zhèn)浞荼４妫４嫫谙薏簧儆诤贤男衅跐M后5年。三、審核工具表格模板（一）銷售合同基本信息表項目內(nèi)容合同編號甲方（采購方）名稱：________________________；統(tǒng)一社會信用代碼：______________________乙方（銷售方）名稱：________________________；統(tǒng)一社會信用代碼：______________________簽訂日期______年______月______日合同金額（元）大寫：________________________；小寫：________________________合同類型□標準買賣合同□定制化合同□跨境銷售合同□其他：________________________主要標的物名稱：________________________；規(guī)格型號：______________________________關(guān)鍵附件□技術(shù)協(xié)議□報價單□授權(quán)委托書□其他：__________________________________（二）合同核心要素審核表審核模塊審核要點審核結(jié)果（√合格×不合格）備注（問題說明及修改建議）簽約主體1.名稱與營業(yè)執(zhí)照一致□√□×2.主體資格合法有效□√□×3.授權(quán)委托書有效□√□×合同標的1.標的物描述清晰明確□√□×2.質(zhì)量標準約定明確□√□×價款與支付1.含稅金額及稅率明確□√□×2.支付節(jié)點及方式約定清晰□√□×交付與驗收1.交付時間、地點明確□√□×2.驗收流程及異議期約定□√□×違約責任1.雙方違約責任對等□√□×2.違約金比例合理□√□×爭議解決1.爭議解決方式明確（訴訟/仲裁）□√□×（三）風險評估表風險類型風險點風險等級（高/中/低）應對措施法律合規(guī)風險1.質(zhì)量標準未約定國家標準中補充“質(zhì)量符合GB/T-國家標準”2.爭議解決約定為“雙方協(xié)商”高修改為“協(xié)商不成，提交甲方所在地人民法院訴訟”商業(yè)條款風險1.質(zhì)保期僅3個月（行業(yè)標準12個月）中延長質(zhì)保期至12個月2.未約定價格調(diào)整機制低增加“若原材料價格波動超過±10%，雙方可協(xié)商調(diào)整”履約能力風險1.乙方近期有被執(zhí)行記錄高要求乙方提供擔保函或預付款30%四、審核關(guān)鍵注意事項（一）主體資格審核“三必查”必查營業(yè)執(zhí)照原件（或加蓋公章的復印件），確認經(jīng)營范圍與交易內(nèi)容匹配；必查法定代表人證件號碼明或授權(quán)委托書，確認簽約人權(quán)限；涉及特殊行業(yè)（如食品、醫(yī)療器械），必查行業(yè)許可證件（如食品經(jīng)營許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營許可證）。（二）條款表述“四避免”避免模糊用語：如“盡快”“合理時間”“約日”，需明確具體時限（如“收到預付款后15個工作日內(nèi)”）；避免歧義表述：如“驗收合格后付款”，需明確“驗收合格”的標準及流程（如“雙方簽署《驗收確認單》后10個工作日內(nèi)”）；避免責任不對等：如僅約定乙方逾期交貨的違約責任，未約定甲方逾期付款的責任；避免口頭承諾：所有條款必須以書面形式寫入合同，補充協(xié)議需加蓋公章生效。（三）風險應對“三原則”高風險“零容忍”：對可能導致合同無效或重大損失的風險（如主體無資質(zhì)、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)），必須要求對方整改，否則不予簽約；中風險“必優(yōu)化”：對可能增加履約成本的風險（如質(zhì)保期短、價格機制缺失），需通過條款修訂降低風險；低風險“常關(guān)注”：對輕微風險（如附件未標注編號），