建筑幕墻工程公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)建筑幕墻工程公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和有效使用。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)公司的投資、融資、資產(chǎn)處置等活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（6）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）對(duì)公司所屬各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保公司財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同各部門共同編制。3.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。3.資金使用：公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金的安全和有效使用。資金使用審批權(quán)限按照公司內(nèi)部審批制度執(zhí)行。4.資金結(jié)算：公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部結(jié)算制度進(jìn)行資金結(jié)算。5.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支，確保貨幣資金的安全。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資等。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理：（1）貨幣資金管理：嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行貨幣資金的收支和保管，確保貨幣資金的安全。（2）應(yīng)收賬款管理：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和催收，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。（3）存貨管理：建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的核算和管理，確保存貨的安全和合理儲(chǔ)備。3.固定資產(chǎn)管理：（1）固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查和處置等應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行。（2）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。4.無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資管理：加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資的核算和管理，確保無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資的安全和有效使用。六、成本費(fèi)用管理1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算和控制。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行核算。3.公司應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督和管理。4.加強(qiáng)成本分析和成本控制，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本費(fèi)用管理中存在的問題并提出改進(jìn)措施。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)預(yù)