(2025年)深交所董秘資格培訓考試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.上市公司發(fā)生的下列交易或事項中，屬于《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大事件的是（）。A.公司發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失B.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生輕微變化C.公司董事會、監(jiān)事會的一般成員發(fā)生變動D.持有公司3%股份的股東發(fā)生變化答案：A解析：根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，公司發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失屬于重大事件，需要及時披露。選項B中生產(chǎn)經(jīng)營外部條件輕微變化不屬于重大事件；選項C董事會、監(jiān)事會一般成員變動不屬于重大事件，通常是董事長、總經(jīng)理等關鍵人員變動才屬于重大事件；選項D持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化才屬于重大事件，3%未達到標準。2.上市公司應當在董事會審議通過利潤分配預案后（）內(nèi)披露方案的具體內(nèi)容。A.2個交易日B.3個交易日C.5個交易日D.10個交易日答案：A解析：上市公司應當在董事會審議通過利潤分配預案后2個交易日內(nèi)披露方案的具體內(nèi)容，這是為了保證信息披露的及時性，讓投資者能夠及時了解公司的利潤分配情況。3.上市公司為資產(chǎn)負債率超過（）的擔保對象提供的擔保，應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。A.50%B.60%C.70%D.80%答案：C解析：當上市公司為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供擔保時，由于風險相對較高，需要在董事會審議通過后提交股東大會審議，以充分保障股東的知情權和決策權。4.深交所上市公司年度報告應當在每個會計年度結束之日起（）內(nèi)編制完成并披露。A.2個月B.3個月C.4個月D.6個月答案：C解析：根據(jù)規(guī)定，深交所上市公司年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露，以保證投資者能夠及時獲取公司過去一年的財務狀況和經(jīng)營成果等重要信息。5.上市公司在籌劃重大資產(chǎn)重組過程中，應當至少每（）發(fā)布一次進展情況公告。A.5個交易日B.10個交易日C.15個交易日D.20個交易日答案：B解析：為了讓投資者及時了解重大資產(chǎn)重組的進展情況，上市公司在籌劃重大資產(chǎn)重組過程中，應當至少每10個交易日發(fā)布一次進展情況公告。6.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在（）以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。A.300萬元B.500萬元C.1000萬元D.2000萬元答案：A解析：上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關聯(lián)交易，屬于需要及時披露的關聯(lián)交易，這有助于投資者了解公司與關聯(lián)方的交易情況，評估可能存在的利益輸送等風險。7.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司連續(xù)（）個交易日的每日股票收盤價均低于每股面值，深交所可以決定終止其股票上市交易。A.10B.15C.20D.30答案：C解析：如果深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司連續(xù)20個交易日的每日股票收盤價均低于每股面值，說明公司股票的市場表現(xiàn)不佳，存在較大風險，深交所可以決定終止其股票上市交易。8.上市公司召開股東大會，應當在會議召開（）前以公告方式通知各股東。A.10日B.15日C.20日D.30日答案：C解析：上市公司召開股東大會，應當在會議召開20日前以公告方式通知各股東，以便股東有足夠的時間安排參會事宜，行使自己的股東權利。9.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在賣出后（）內(nèi)又買入，或者在買入后（）內(nèi)又賣出本公司股票的，由此所得收益歸該上市公司所有。A.3個月；3個月B.6個月；6個月C.9個月；9個月D.12個月；12個月答案：B解析：為了防止上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員利用內(nèi)幕信息進行短期炒作獲利，規(guī)定他們在賣出后6個月內(nèi)又買入，或者在買入后6個月內(nèi)又賣出本公司股票的，由此所得收益歸該上市公司所有。10.上市公司在定期報告披露前（）內(nèi)，不得披露高送轉方案。A.10個交易日B.20個交易日C.30個交易日D.60個交易日答案：B解析：為了避免高送轉方案對定期報告披露產(chǎn)生不當影響，防止信息披露混亂和誤導投資者，上市公司在定期報告披露前20個交易日內(nèi)，不得披露高送轉方案。11.深交所上市公司的獨立董事連續(xù)（）未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。A.2次B.3次C.4次D.5次答案：B解析：獨立董事應當積極履行職責，如果連續(xù)3次未親自出席董事會會議，說明其未能有效履行職責，此時由董事會提請股東大會予以撤換。12.上市公司重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的（）。A.70%B.80%C.90%D.100%答案：B解析：上市公司重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%，這是為了保護原有股東的利益，防止低價發(fā)行股份稀釋股東權益。13.上市公司應當在募集資金到賬后（）內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。A.1周B.2周C.1個月D.2個月答案：B解析：為了加強對募集資金的監(jiān)管，保證募集資金的安全和合理使用，上市公司應當在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。14.深交所上市公司出現(xiàn)最近連續(xù)（）個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，且最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值的情形，其股票將被實行退市風險警示。A.1B.2C.3D.4答案：B解析：當深交所上市公司出現(xiàn)最近連續(xù)2個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，且最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值的情形時，說明公司經(jīng)營狀況不佳，存在較大的退市風險，其股票將被實行退市風險警示。15.上市公司擬變更募集資金投資項目的，應當在提交董事會審議后（）內(nèi)報告深交所并公告。A.2個交易日B.3個交易日C.5個交易日D.10個交易日答案：A解析：上市公司擬變更募集資金投資項目，屬于重大事項，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深交所并公告，以保證投資者及時了解公司募集資金使用情況的變化。二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.下列屬于深交所上市公司信息披露基本原則的有（）。A.真實原則B.準確原則C.完整原則D.及時原則答案：ABCD解析：深交所上市公司信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的基本原則。真實原則要求披露的信息必須是客觀存在的事實，不得有虛假記載；準確原則要求信息表述清晰、準確，不得有誤導性陳述；完整原則要求披露的信息應涵蓋所有重要方面，不得有重大遺漏；及時原則要求在規(guī)定的時間內(nèi)披露信息，不得延遲。2.上市公司發(fā)生的下列哪些事項需要及時披露（）。A.公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響B(tài).公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況C.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失D.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化答案：ABCD解析：以上選項中的事項均可能對上市公司的經(jīng)營和財務狀況產(chǎn)生重大影響，因此都需要及時披露，讓投資者能夠及時了解公司的相關情況，做出合理的投資決策。3.上市公司的關聯(lián)人包括（）。A.控股股東B.實際控制人C.董事、監(jiān)事、高級管理人員D.持有上市公司5%以上股份的股東答案：ABCD解析：上市公司的關聯(lián)人范圍較廣，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及持有上市公司5%以上股份的股東等都屬于關聯(lián)人范疇。這些關聯(lián)人與公司存在密切的利益關系，其與公司的交易等行為可能影響公司和股東的利益，需要進行規(guī)范和披露。4.深交所對上市公司的監(jiān)管措施包括（）。A.口頭警示B.書面警示C.約見談話D.通報批評答案：ABCD解析：深交所對上市公司的監(jiān)管措施包括口頭警示、書面警示、約見談話、通報批評等。這些監(jiān)管措施根據(jù)上市公司違規(guī)行為的嚴重程度逐步遞進，旨在促使上市公司規(guī)范運作，保護投資者的合法權益。5.上市公司重大資產(chǎn)重組的方式包括（）。A.購買資產(chǎn)B.出售資產(chǎn)C.置換資產(chǎn)D.發(fā)行股份購買資產(chǎn)答案：ABCD解析：上市公司重大資產(chǎn)重組可以通過購買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、置換資產(chǎn)以及發(fā)行股份購買資產(chǎn)等多種方式進行。這些方式可以幫助公司優(yōu)化資產(chǎn)結構、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉型、提升企業(yè)競爭力等。6.上市公司在披露重大資產(chǎn)重組預案時，應當披露的內(nèi)容包括（）。A.交易對方的基本情況B.交易標的的基本情況C.交易的定價依據(jù)D.對上市公司的影響答案：ABCD解析：上市公司在披露重大資產(chǎn)重組預案時，應當全面披露交易對方的基本情況、交易標的的基本情況、交易的定價依據(jù)以及對上市公司的影響等內(nèi)容，以便投資者能夠充分了解資產(chǎn)重組的相關信息，評估其對公司未來發(fā)展的影響。7.上市公司獨立董事應當對下列哪些事項發(fā)表獨立意見（）。A.重大關聯(lián)交易B.聘任或解聘高級管理人員C.公司董事、高級管理人員的薪酬D.變更募集資金用途答案：ABCD解析：獨立董事的職責之一是對上市公司的重大事項發(fā)表獨立意見，包括重大關聯(lián)交易、聘任或解聘高級管理人員、公司董事和高級管理人員的薪酬以及變更募集資金用途等事項，以確保這些事項的決策公正、合理，保護中小股東的利益。8.深交所上市公司出現(xiàn)下列哪些情形可能會被實施退市風險警示（）。A.最近兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負值B.最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值C.未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告D.財務會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告答案：ABCD解析：以上選項中的情形都表明上市公司存在較大的經(jīng)營風險或信息披露問題，可能會被深交所實施退市風險警示，提醒投資者注意投資風險。9.上市公司召開股東大會，應當向股東提供網(wǎng)絡投票方式的情形有（）。A.公司向原有股東配售股份B.公司發(fā)行可轉換公司債券C.公司重大資產(chǎn)重組D.對公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市答案：ABCD解析：當上市公司發(fā)生向原有股東配售股份、發(fā)行可轉換公司債券、重大資產(chǎn)重組以及附屬企業(yè)到境外上市等對股東權益有重大影響的事項時，召開股東大會應當向股東提供網(wǎng)絡投票方式，方便股東行使表決權。10.上市公司募集資金的使用應當遵循的原則包括（）。A.專戶存儲原則B.?？顚Ｓ迷瓌tC.效益性原則D.公開透明原則答案：ABCD解析：上市公司募集資金的使用應當遵循專戶存儲、專款專用、效益性和公開透明的原則。專戶存儲是為了保證資金的安全；?？顚Ｓ么_保資金用于既定的項目；效益性要求合理使用資金，提高資金使用效率；公開透明原則便于投資者監(jiān)督資金的使用情況。三、判斷題（每題2分，共20分）1.上市公司可以在定期報告披露前通過非法定信息披露渠道透露公司業(yè)績等重要信息。（）答案：錯誤解析：上市公司必須通過法定信息披露渠道及時、準確、完整地披露公司業(yè)績等重要信息，不得在定期報告披露前通過非法定信息披露渠道透露，以保證所有投資者能夠公平獲取信息。2.上市公司與關聯(lián)人之間的交易可以不進行披露。（）答案：錯誤解析：當上市公司與關聯(lián)人之間的交易達到一定金額標準或符合特定條件時，需要及時披露，以防止利益輸送等問題，保護投資者的利益。3.深交所上市公司的年度報告可以不經(jīng)過審計。（）答案：錯誤解析：深交所上市公司的年度報告必須經(jīng)過具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計，以保證財務信息的真實性和可靠性。4.上市公司重大資產(chǎn)重組完成后，不需要再進行持續(xù)督導。（）答案：錯誤解析：上市公司重大資產(chǎn)重組完成后，需要由獨立財務顧問等進行持續(xù)督導，以確保重組后的整合等工作順利進行，保護投資者的利益。5.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員可以隨意買賣本公司股票。（）答案：錯誤解析：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票受到嚴格限制，如存在禁止買賣的窗口期、短線交易限制等規(guī)定，以防止他們利用內(nèi)幕信息進行交易。6.上市公司可以自行決定變更募集資金用途，無需經(jīng)過審批。（）答案：錯誤解析：上市公司變更募集資金用途需要經(jīng)過董事會、股東大會等審議程序，并且要及時披露相關信息，不能自行隨意決定。7.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司被實施退市風險警示后，就一定會退市。（）答案：錯誤解析：深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司被實施退市風險警示后，并不一定會退市。公司可以通過改善經(jīng)營狀況、解決問題等方式消除退市風險警示，如果在規(guī)定期限內(nèi)仍未改善相關情況，才可能面臨退市。8.上市公司股東大會的決議可以不進行公告。（）答案：錯誤解析：上市公司股東大會的決議是重要信息，應當及時進行公告，讓投資者了解股東大會的決策結果。9.上市公司獨立董事可以兼任公司的高級管理人員。（）答案：錯誤解析：獨立董事的職責是獨立監(jiān)督公司的經(jīng)營管理等情況，如果兼任公司高級管理人員，就無法保持獨立性，因此不可以兼任。10.上市公司在籌劃重大事項期間，可以不進行信息披露，直至事項確定。（）答案：錯誤解析：上市公司在籌劃重大事項期間，應當根據(jù)事項的進展情況及時披露相關信息，不能等到事項確定才披露，以保證投資者能夠及時了解公司的動態(tài)。四、簡答題（每題10分，共20分）1.請簡述上市公司信息披露的重要性。上市公司信息披露具有多方面的重要性：首先，對于投資者而言，信息披露是其進行投資決策的重要依據(jù)。投資者通過獲取上市公司披露的財務狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息，能夠評估公司的價值和風險，從而做出合理的投資決策。準確、及時、完整的信息披露有助于投資者降低信息不對稱帶來的風險，保護投資者的合法權益。其次，對于證券市場的有效運行至關重要。充分的信息披露可以保證市場的透明度，使市場價格能夠準確反映公司的真實價值，提高市場的效率和公平性。它能夠促進資源的合理配置，引導資金流向優(yōu)質的上市公司，推動證券市場的健康發(fā)展。再者，對于上市公司自身來說，良好的信息披露有助于提升公司的形象和信譽。規(guī)范、透明的信息披露可以增強投資者對公司的信任，吸引更多的投資者和資金，為公司的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。同時，也有助于公司接受社會監(jiān)督，促使公司規(guī)范運作，提高經(jīng)營管理水平。最后，信息披露是監(jiān)管機構進行有效監(jiān)管的基礎。監(jiān)管機構通過對上市公司信息披露的監(jiān)督和管理，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和違規(guī)行為，采取相應的監(jiān)管措施，維護證券市場的秩序和穩(wěn)定。2.請說明上市公司重大資產(chǎn)重組的一般流程。上市公司重大資產(chǎn)重組一般包括以下流程：（1）籌劃階段：上市公司與交易對方等相關方就資產(chǎn)重組事項進行初步