2025秋招：出納真題及答案

單項選擇題（每題2分，共20分）1.庫存現(xiàn)金限額一般按照單位（）天日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-92.下列不屬于支票必須記載事項的是（）。A.付款地B.出票日期C.出票人簽章D.收款人名稱3.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月4.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.上級主管部門B.工商行政管理部門C.稅務(wù)部門D.開戶銀行5.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證6.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬由（）登記。A.財務(wù)負責(zé)人B.經(jīng)辦人員C.總賬會計D.出納人員7.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出發(fā)生額和余額，并與銀行對賬單核對。A.每月B.每季度C.每半年D.每年8.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法，錯誤的是（）。A.不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金B(yǎng).不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金C.可以保留賬外公款D.不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金9.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（）。A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月10.企業(yè)收到支票并填制進賬單到銀行辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收票據(jù)多項選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的職能包括（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列屬于現(xiàn)金開支范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務(wù)報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款D.結(jié)算起點以下的零星支出3.支票可分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票4.銀行結(jié)算方式包括（）。A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.匯兌5.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)有（）。A.具備良好的職業(yè)道德B.具備扎實的專業(yè)知識C.具備較強的安全意識D.具備良好的溝通能力6.下列關(guān)于銀行存款賬戶的說法，正確的有（）。A.基本存款賬戶可以辦理日常經(jīng)營活動的資金收付B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取C.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付D.臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年7.現(xiàn)金清查的方法有（）。A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.賬賬核對法D.賬實核對法8.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的原則有（）。A.收付兩清原則B.日清月結(jié)原則C.實事求是原則D.錢賬分管原則9.下列屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款10.銀行對賬單與企業(yè)銀行存款日記賬余額不一致的原因可能有（）。A.企業(yè)記賬錯誤B.銀行記賬錯誤C.存在未達賬項D.雙方記賬時間不一致判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）2.企業(yè)可以在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。（）3.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）4.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）5.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須做到收有憑、付有據(jù)。（）6.庫存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款，應(yīng)通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目核算。（）7.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。（）8.商業(yè)匯票的出票人可以是付款人，也可以是收款人。（）9.企業(yè)可以用現(xiàn)金支付購買固定資產(chǎn)的款項。（）10.出納人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)先收款后記賬；在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)先記賬后付款。（）簡答題（每題5分，共20分）1.簡述出納工作的基本流程。2.現(xiàn)金管理的基本原則有哪些？3.銀行存款賬戶分為哪幾類？各自的用途是什么？4.簡述支票的使用要求。討論題（每題5分，共20分）1.討論如何確保出納工作的準(zhǔn)確性和安全性。2.當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時，應(yīng)如何處理？3.談?wù)勀銓﹄娮又Ц斗绞綄Τ黾{工作影響的看法。4.討論在出納工作中如何與其他部門進行有效的溝通與協(xié)作。答案單項選擇題1.B2.A3.A4.D5.B6.D7.A8.C9.B10.B多項選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ACD7.AD8.ABD9.ABCD10.ABCD判斷題1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.×10.√簡答題1.基本流程：辦理收付款業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日進行現(xiàn)金盤點、銀行存款對賬，月末結(jié)賬并編制相關(guān)報表。2.基本原則：嚴(yán)格遵守規(guī)定范圍、限額；錢賬分管；收付兩清；日清月結(jié)；嚴(yán)禁坐支等。3.分為基本、一般、專用和臨時存款賬戶?；举~戶用于日常經(jīng)營資金收付；一般賬戶辦理借款轉(zhuǎn)存等，不可支取現(xiàn)金；專用賬戶用于專用資金收付；臨時賬戶用于臨時經(jīng)營活動資金收付。4.支票需要素齊全、內(nèi)容清晰；有效期10天；不得涂改；現(xiàn)金支票取現(xiàn)，轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬；存根聯(lián)妥善保管。討論題1.確保準(zhǔn)確性要仔細審核憑證、規(guī)范操作、定期對賬；保障安全性需加強現(xiàn)金和票據(jù)保管，遵守制度，提高安全意識。2.先通過“待處理財產(chǎn)損溢”核算，查明原因后，短缺由責(zé)任人賠償或計入管理費用；溢余