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商業(yè)計劃書資金估算

篇一：商業(yè)計劃書常用報表及核算指標(biāo)

商業(yè)計劃書常用報表及核算指標(biāo)

I.常用報表

1.主要廣品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

2.主要設(shè)備明細(xì)表

3.工業(yè)生產(chǎn)物料消耗指標(biāo)表

4.勞動定員表

5.總投資估算表

6.流動資金估算表

7.投資計劃和資金籌措表

8.單位產(chǎn)品成本估算表

9.年總成本估算表

10.產(chǎn)品銷售收入預(yù)測表

11.全部投資現(xiàn)金流量表

12.自有資金現(xiàn)金流量表

13.固定資產(chǎn)折舊估算表

14.無形遞延資產(chǎn)攤

銷估算表

15.敏感性分析表

16銷售收入和銷售稅金估算表

17.損益表

18.借款還本付息表

19.資金來源與運(yùn)用表

20.資產(chǎn)負(fù)債表

H.常用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核算公式

1.流動資本凈值(networkingcapital)=(流動資產(chǎn)一

現(xiàn)有債務(wù))

流動資產(chǎn)大于現(xiàn)有債務(wù)的部份就是流動資本凈值。一個

公司的流

動資本凈值越大，公司的風(fēng)險性就越小，因?yàn)樗邆淞?/p>

按時償還現(xiàn)有

債務(wù)的能力。

2.流動比率(currentratio)=(流動資產(chǎn)+現(xiàn)有債務(wù))

流幼比率即流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的比率。它用來判

斷公司對

短期債務(wù)的償還能力。一般而言，流動比率在1?1.5

之間是比較合理

的水平。

3.速動比率（Quickratio）=［（流動資產(chǎn)一庫存）?現(xiàn)

有債務(wù)］

速動比率是反映項目各年快速償付流動負(fù)債能力的指

標(biāo)。

4.資產(chǎn)負(fù)債率二（負(fù)債總額?資產(chǎn)總額）

資產(chǎn)負(fù)債率是反映項目各年償付流動負(fù)債能力的指標(biāo)。

5?經(jīng)營成本（costofoperation）=總成本費(fèi)用一折舊費(fèi)

一維簡費(fèi)一攤銷費(fèi)一利息支出

6.固定資產(chǎn)年折舊率（平均年限法）二（1-預(yù)計凈殘值

率）?折

舊年限X100%

7.固定資產(chǎn)年折舊額（平均年限法）=［固定資產(chǎn)原值

X（1—凈

殘值率）?折舊年限:固定資產(chǎn)原值X年折舊率

8.固定資產(chǎn)年折舊率（年數(shù)總和法）二［（折舊年限一已

使用年限）

?折舊年限X（折舊年限+1）+2］X100%

9.固定資產(chǎn)年折舊額（年數(shù)總和法）二（固定資產(chǎn)原值

—預(yù)計凈

殘值）X年折舊率

14.銷售利稅率=(年利稅總額或年平均利稅總額?年銷

售收入)X100%銷售利稅率是衡量項目單位銷售收入對國家

積累的貢獻(xiàn)水平的指標(biāo)。

15.成本利潤率

16.總成本利潤率二(年利潤總額或年平均利潤總額?年

總成本費(fèi)用或年平均總成本費(fèi)用)X100%

總成本利潤率是年利潤總額或年平均利潤總額與正常

生產(chǎn)年總成本費(fèi)用或”生產(chǎn)期年平均總成本費(fèi)用的比率。反

映項目總成本費(fèi)用與利潤的關(guān)系。

17.財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)表達(dá)式：

n-t

X(cl-co)t(1+FIRR)二0

t二1

式中：cl一現(xiàn)金流入量；

co一現(xiàn)金流出量；

(cl一co)t一第t年的凈現(xiàn)金流量；

n一計算期。

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金

流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。它反映項目占用資金的盈

利率，是考察項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

18.投資回收期(pt)=［累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值

年份數(shù)］—1+［上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值?當(dāng)卓凈現(xiàn)

金流量］

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資（建設(shè)投

資、投資方向凋節(jié)稅和流動資金）所需要的時間。它是考察

項目在財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)評價指標(biāo)。投資回

收期（以年表示）一般從建設(shè)開始年算起，并注明含建設(shè)期

幾年。

19.盈虧平衡分析

盈虧平衡分析主要是通過盈虧平衡點(diǎn)（bep）分析，預(yù)

測項目成本與效益的平衡關(guān)系，判斷項目對產(chǎn)量、市場需求

量（銷售量）的適應(yīng)能力及其對項目盈虧的影響。通過計算

求得的值越小越好，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗

風(fēng)險能力強(qiáng)，可以承受較大程度的減產(chǎn)、滯銷等風(fēng)險。

計算公式：

①bep（生產(chǎn)能力利用率）=［年固定總成本?。戤a(chǎn)品

銷售收

入一年可變總成本一年銷售稅金及附加）］X100%

②bep（產(chǎn)量）=年固定總成本:（單位產(chǎn)品價格一單

位產(chǎn)品可

變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金及附加）=設(shè)計生產(chǎn)能力X

生產(chǎn)能力利用率（bep）

篇二：商業(yè)計劃書投資分析

篇一：全國挑戰(zhàn)杯金獎創(chuàng)業(yè)計劃書投資分析部分

9.1股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模2-3家風(fēng)險投資公司入股，以便籌

資，化解風(fēng)險。

9.2資金來源及運(yùn)用

公司成立初期共籌集資金365萬。其中風(fēng)險投資238萬,

我公司投資73力元，短期借款200力（一年期利率6.15）,

用作流動資金；在公司運(yùn)營的2、3、4年，我們將在此基礎(chǔ)

上增加200萬至500萬的短期借款，以此改善現(xiàn)金流動狀況

并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。

資金主要用于租用和購買生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（105萬），以

及生產(chǎn)中所需的直接260萬）：明細(xì)如下：

投資收益與風(fēng)險分析

主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好,

設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在4—6個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保

證產(chǎn)品質(zhì)量；

租賃廠房，選址在河南宜陽縣工業(yè)園園區(qū)，廠房入租即

用。

投資現(xiàn)金流量表投資凈現(xiàn)值

n

npv=E（ci-co）t（l+i）-tnpv=875.91（萬元）

t=l

銀行短期借款（1年期）利率為5.85%,?？紤]到目前資

金成本較低，以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險性等因素,

iIZ12%(下同)，npv=875.91(萬元)，遠(yuǎn)大于零。計算期

內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。

內(nèi)含報酬率

根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：

n

npv(irr)=X(ci-co)t(1+irr)-t=0irr=50.09%

t=l

內(nèi)含報酬率達(dá)到50.09%,遠(yuǎn)大于資金成本率5幅主要

因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高，而且，前F年

內(nèi)市場增長性很好。篇二：商業(yè)計劃書投資建議可行性研究

項目建議書

商業(yè)計劃書投資建議可行性研究項目建議書

關(guān)于商業(yè)計劃書

商業(yè)計劃書(businessplan),是公司、企業(yè)或項目單位

為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)之目的，在經(jīng)過前期對項

目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)

一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個向讀者全

面展示公司和項目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?。?/p>

業(yè)計劃書是包括項目籌融資、戰(zhàn)略規(guī)劃等經(jīng)營活動的藍(lán)圖與

指南，也是企業(yè)的行動綱領(lǐng)和執(zhí)行方案。

商業(yè)計劃書的格式與內(nèi)容

商業(yè)計劃書的編寫格式還是相對標(biāo)準(zhǔn)化的，這些格式涵

蓋了一個商業(yè)計劃最需要回答問題的層面，得到了眾多專家

和實(shí)踐者的一致公認(rèn)。一個企業(yè)自身的商業(yè)計劃和一個給潛

在投資者遞交的商業(yè)計劃可能在形式上或訴求重點(diǎn)都略有

差異，但其實(shí)質(zhì)和根本應(yīng)該是完全一致的。大致而言，任何

一個商業(yè)計劃都必須仔細(xì)審視并分析描述企業(yè)的目標(biāo)，所處

的產(chǎn)業(yè)和市場，所能夠提供的產(chǎn)品和服務(wù)，會遇到的競爭和

對手，的管理和其他資源，如何滿足顧客的要求，長期優(yōu)勢

以及企業(yè)的基本財務(wù)狀況和財務(wù)預(yù)測。

第一章：計劃概耍

摘要是整個商業(yè)計劃書的“鳳頭”，是對整個計劃書的

最高度的概括。從某種程度上說，投資者是否中意你的項目，

主要取決于摘要部分?？梢哉f沒有好的摘要，就沒有投資。

第二章：項目介紹

主要介紹項目的基本情況、企業(yè)主要設(shè)施和設(shè)備、生產(chǎn)

工藝基本情況、生產(chǎn)力和生產(chǎn)率的基本情況，以及質(zhì)量控制、

庫存管理、售后服務(wù)、研究和發(fā)展等內(nèi)容。

第三章：市場分析

主要介紹產(chǎn)品或服務(wù)的市場情況。包括目標(biāo)市場基木情

況、未來市場的發(fā)展趨勢、市場規(guī)模、目標(biāo)客戶的購買力等。

第四章：行業(yè)分析

主要介紹企業(yè)所歸屬的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的基本情況，以及企業(yè)

在整個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)中的地位。和同類型企業(yè)進(jìn)行對比分析,

做wsot分析，表現(xiàn)企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢。

第五章：市場營銷

主要介紹企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展策略、發(fā)展計劃、實(shí)施

步驟、整體營銷戰(zhàn)略的制定以及風(fēng)險因素的分析等。

第六章：管理團(tuán)隊

主要介紹管理理念、管理結(jié)構(gòu)、管理方式、主要管理人

員的基本情況、顧問隊伍等基本情況、員工安排、薪金標(biāo)準(zhǔn)。

第七章：財務(wù)分析

主要對未來5年做營業(yè)收入和成本進(jìn)行估算，計算制作

銷售估算表、成本估算表、損益表、現(xiàn)金流量表、計算盈虧

平衡點(diǎn)、投資回收期、投資回報率等。

第八章：資金需求

主要介紹申請資金的數(shù)額、申請的方式，詳細(xì)使用規(guī)劃。

第九章：資金的退出

主要告訴投資者如何收回投資，什么時間收回投資，大

約有多少回報率等情況。

第十章：風(fēng)險分析

主要介紹木項目將來會遇到的各種風(fēng)險，以及應(yīng)對這些

的風(fēng)險的具體措施。

第十一章：結(jié)論

對整個商業(yè)計劃的結(jié)論性概括。第十二章：附件

附件是對主體部分的補(bǔ)充。由于篇幅的限制，有些內(nèi)容

不宜于在主體部分過多描述。把那些言猶未盡的內(nèi)容，或需

要提供參考資料的內(nèi)容，放在附錄部分，供投資者閱讀時參

考。關(guān)于投資價值分析報告

投資價值分析報告是國際投、融資領(lǐng)域投資商確定項目

投資與否的重要依據(jù)，主要對項目背景、宏觀環(huán)境、微觀環(huán)

境、相關(guān)產(chǎn)業(yè)、地理位置、資源和能力、swot.市場詳細(xì)情

況、銷售策略、財務(wù)詳細(xì)評價、項目價值估算等進(jìn)行分析研

究，反映項目各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，得出科學(xué)、客觀的結(jié)論。

投資價值分析報告和《項目建議書》、《可行性研究報告》

及《商業(yè)計劃書》有所不同，它主要集反映投資該項目在未

來市場的價值分析。不僅僅為融投資雙方充分認(rèn)識投資項目

的投資價值與風(fēng)險，更重要的是通過充分評估項目優(yōu)勢、資

源，加速企業(yè)或項目法人擁有的人才、技術(shù)、市場、項目經(jīng)

營權(quán)等無形資源與有形資本的有機(jī)融合，對企業(yè)和投資機(jī)構(gòu)

提供重要的融投資決策參考依據(jù)。

對企業(yè)或項目法人而言，利用項目投資價值分析報告可

以對項目的投融資方案以及未來收益等進(jìn)行自我診斷和預(yù)

知，以適應(yīng)資木市場的投資要求，進(jìn)而達(dá)到在資木市場上融

資的目的。一份好的項目投資價值分析報告將會使投資者更

快、更好地了解投資項目，使投資者對項目有信心，有熱情，

動員促成投資者參與該項目，最終達(dá)到為項目籌集資金的目

的。投資價值分析報告

第一章：摘要

項目名稱，承辦單位，項目投資方案，投資分析，項目

建設(shè)目標(biāo)及意義，項目組織機(jī)構(gòu)。

第二章：項目背景分析規(guī)劃

項目背景、項目建設(shè)規(guī)劃、主要產(chǎn)品和產(chǎn)量、工藝技術(shù)

方案。

第三章：外部環(huán)境分析

外部一般環(huán)境(pest)分析、產(chǎn)業(yè)分析。

第四章：市場需求預(yù)測

國外市場需求預(yù)測、國內(nèi)市場需求狀況分析。

第五章：競爭分析

項目地理位置分析、資源和技術(shù)、項目之swot分析、

項目競爭戰(zhàn)略的選擇。

第六章：財務(wù)評價

評價方法的選擇及依據(jù)、項目投資估算、產(chǎn)品成本及費(fèi)

用估算、產(chǎn)品銷售收入及稅金估算、利潤及分配、財務(wù)盈利

能力分析、項目盈虧平衡分析、財務(wù)評價分析結(jié)論。

第七章：融資策略

資金籌措?、資金來源、資金運(yùn)籌計劃等

第八章：價值分析判斷

價值判斷方法的選擇，價值評估。

第九章：風(fēng)險分析

項目可能遇到的常規(guī)風(fēng)險、特殊風(fēng)險、風(fēng)險的規(guī)避方案。

第十章：投資價值分析結(jié)論

對于項目的投資價值進(jìn)行分析總結(jié)

第十一章：附件

證件、協(xié)議、證書等等。

關(guān)于可行性研究報告

可行性研究報告，簡稱可研，是在制訂生產(chǎn)、基建、科

研計劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個建設(shè)或

改造工程、某種科學(xué)研究、某項商務(wù)活動切實(shí)可行而提出的

一種書面材料。

項目可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和

配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、

設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)

濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以

后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會影響進(jìn)行預(yù)測，從而提

出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項目

決策提供依據(jù)的一種綜合性的分析方法?？尚行匝芯烤哂蓄A(yù)

見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點(diǎn)。

可行性研究報告是確定建設(shè)項目前具有決定性意義的

工作，是在投資決策之前，對擬建項目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分

析論證的科學(xué)方法，在投資管理中，可行性研究是指對擬建

項目有關(guān)的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等進(jìn)行調(diào)研、分析比較

以及預(yù)測建成后的社會經(jīng)濟(jì)效益?？尚行匝芯繄蟾娴淖饔?/p>

1、用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告

可行性研究報告要講究科學(xué)性，此類研究報告通常要求

市場分析準(zhǔn)確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、

管理方案、技術(shù)研發(fā)等實(shí)際運(yùn)作方案。

2、用于國家發(fā)展和改革委（以前的計委）立項的可行性

研究報告。

此文件是根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》和《國務(wù)

院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》而編寫,

是大型基礎(chǔ)設(shè)施項目立項的基礎(chǔ)文件，發(fā)改委根據(jù)可行性研

究報告進(jìn)行核準(zhǔn)、備案或批復(fù)，決定某個項目是否實(shí)施。另

外醫(yī)藥企業(yè)在申請相關(guān)證書時也需要編寫可行性研究報告。

3、用于銀行貸款的可行性研究報告

商業(yè)銀行在貸款前進(jìn)行風(fēng)險評估時，需要項目方出具詳

細(xì)的可行性研究報告，對于國家開發(fā)銀行等國內(nèi)銀行，該報

告由甲級資格單位出具，通常不需要再組織專家評審，部分

銀行的貸款可行性研究報告不需要資格，但要求融資方案合

理，分析正確，信息全面。另外在申請國家的相關(guān)政策支持

資金、工商注冊時往往也需要編寫可行性研究報告，該文件

類似用于銀行貸款的可研報告。

4、用于申請進(jìn)口設(shè)備免稅

主要用于進(jìn)口設(shè)備免稅用的可行性研究報告，申請辦理

中外合資企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)項目確認(rèn)書的項目需要提供項目可

行性研究報告。

5、用于境外投資項目核準(zhǔn)的可行性研究報告

企業(yè)在實(shí)施走出去戰(zhàn)略，對國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投

資時，需要編寫可行性研究報告報給國家發(fā)展和改革委或省

發(fā)改委，需要申請中國進(jìn)出口銀行境外投資重點(diǎn)項目信貸支

持時，也需要可行性研究報告。

可行性研究報告的主要內(nèi)容與格式

各類可行性研究內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)差異較大，但一般應(yīng)包括以

下內(nèi)容：

投資必要性。

主要根據(jù)市場調(diào)查及預(yù)測的結(jié)果，以及有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策

等因素，論證項目投資建設(shè)的必要性。技術(shù)的可行性。

主要從事項目實(shí)施的技術(shù)角度，合理設(shè)計技術(shù)方案，并

進(jìn)行比選和評價。

財務(wù)可行性。

主要從項目及投資者的角度，設(shè)計合理財務(wù)方案，從企

業(yè)理財?shù)慕嵌冗M(jìn)行資木預(yù)算，評價項目的財務(wù)盈利能力，進(jìn)

行投資決策，并從融資主體（企業(yè)）的角度評價股東投資收益、

現(xiàn)金流量計劃及債務(wù)清償能力。組織可行性。

制定合理的項目實(shí)施進(jìn)度計劃、設(shè)計合理組織機(jī)構(gòu)、選

擇經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員、建立良好的協(xié)作關(guān)系、制定合適的

培訓(xùn)計劃等，保證項目順利執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)可行性。

主要是從資源配置的角度衡量項目的價值，評價項目在

實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、有效配置經(jīng)濟(jì)資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)

造就業(yè)、改善環(huán)境、提高人民生活等方面的效益。

社會可行性。

主要分析項目對社會的影響，包括政治體制、方針政策、

經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩(wěn)定性等。

風(fēng)險因素及對策。

主要是對項目的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、組織

風(fēng)險、法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險等因素進(jìn)行評價，制定規(guī)

避風(fēng)險的對策，為項目全過程的風(fēng)險管理提供依據(jù)。

可行性研究報告基本構(gòu)架

第一章：項目總論；

第二章：項目環(huán)境分析；

第三章：行業(yè)投資分析；

第四章：市場分析；

第五章：企業(yè)競爭分析與項目規(guī)模選擇；

第六章：項目組織與實(shí)施；

第七章：投資估算與資金籌措；

第八章：項目經(jīng)濟(jì)可行性分析；

第九章：風(fēng)險分析及規(guī)避；

第十章：結(jié)論與建議；

第十一章：附件。

關(guān)于項目建議書

項目建議書（又稱立項申請）是擬增上項目單位向發(fā)改

局項目管理部門申報的項目申請。是項目建設(shè)籌建單位或項

目法人，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、國家和地方中長期規(guī)劃、產(chǎn)

業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國內(nèi)外市場、所在地的內(nèi)外部條件,

提出的某一具體項目的建議文件，是對擬建項目提出的框架

性的總體設(shè)想。往往是在項目早期，由于項目條件還不夠成

熟，僅有規(guī)劃意見書，對項目的具體建設(shè)方案還不明晰，市

政、環(huán)保、交通等專業(yè)咨詢意見尚未辦理。項目建議書主要

論證項目建設(shè)的必要性，建設(shè)方案和投資估算也比較粗，投

資誤差為±30%左右。對于大中型項目，有的工藝技術(shù)復(fù)雜，

涉及面廣，協(xié)調(diào)量大的項目，還要編制可行性研究報告，作

為項目建議書的主要附件之一。項目建議書是項目發(fā)展周期

的初始階段，是國家選擇項目的依據(jù)，也是可行性研究的依

據(jù)，涉及利用外資的項目，在項目建議書批準(zhǔn)后，方可開展

對外工作。

項目建議書的內(nèi)容與格式

一、總論

項目名稱、承辦單位概況、擬建地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、

建設(shè)年限、概算投資、效益分析

二、項目建設(shè)的必要性和條件

建設(shè)的必要性分析、建設(shè)條件分析、其它條件分析、資

源條件評價、資源品質(zhì)情況、資源賦存條件

三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案。

四、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

技術(shù)方案、生產(chǎn)方法、工藝流程、主要設(shè)備方案、主要

設(shè)備選型、主要設(shè)備來源、工程方案。

五、投資估算及資金籌措

投資估算、建設(shè)投資估算、流動資金估算、投資估算表、

資金籌措、自籌資金、其它來源。

六、效益分析

經(jīng)濟(jì)效益、銷售收入估算、成本費(fèi)用估算、利潤與稅收

分析、投資回收期、投資利潤率、社會效益。

七、結(jié)論

關(guān)于資金申請報告

資金申請報告是指項目投資者為獲得政府專項資金支

持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎

勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報告。

1、投資無償補(bǔ)助是指政府部門對符合條件的企