會計實操文庫1/1記賬實操-金蝶云星辰專業(yè)版估價入庫及暫估調整的會計處理金蝶云星辰專業(yè)版中，估價入庫（暫估）及暫估調整的會計處理核心遵循“貨到票未到暫估、票到沖回調整”原則，系統(tǒng)支持自動生成憑證，具體操作與賬務邏輯如下：一、估價入庫（暫估）的會計處理1.業(yè)務場景采購物資已入庫，但供應商發(fā)票尚未收到，需按預估金額入賬（避免庫存與賬務脫節(jié)）。2.系統(tǒng)操作步驟1.登錄金蝶云星辰，進入【采購管理】-【估價入庫單】，新增單據。2.選擇供應商、入庫倉庫，錄入物資名稱、數量、預估單價（按合同價或市場價），審核單據。3.進入【財務會計】-【智能記賬】，系統(tǒng)自動生成暫估入賬憑證（無需手動填制）。3.會計分錄（系統(tǒng)自動生成）-一般納稅人（未取得進項稅發(fā)票，暫不確認進項稅）：借：原材料/庫存商品（預估不含稅金額）貸：應付賬款-暫估應付款（供應商）-小規(guī)模納稅人（全額暫估）：借：原材料/庫存商品（預估含稅金額）貸：應付賬款-暫估應付款（供應商）二、暫估調整（票到沖回）的會計處理1.業(yè)務場景后續(xù)收到供應商發(fā)票，需先沖回原暫估憑證，再按發(fā)票實際金額重新入賬。2.系統(tǒng)操作步驟（兩種沖回方式）方式1：自動沖回（推薦，避免手工誤差）1.進入【采購管理】-【采購發(fā)票】，新增發(fā)票并關聯對應的估價入庫單（選“關聯入庫單”錄入）。2.錄入發(fā)票實際金額、稅額，審核發(fā)票后，系統(tǒng)自動觸發(fā)“暫估沖回”，生成紅字沖回憑證和藍字入賬憑證。方式2：手工沖回（特殊場景適用）1.若未關聯入庫單，先進入【采購管理】-【暫估沖回單】，選擇原估價入庫單，生成紅字沖回單并審核。2.再新增采購發(fā)票，錄入實際金額，審核后生成正常入賬憑證。3.會計分錄（系統(tǒng)自動生成）第一步：紅字沖回原暫估憑證-一般納稅人：借：原材料/庫存商品（預估不含稅金額，紅字）貸：應付賬款-暫估應付款（供應商，紅字）-小規(guī)模納稅人：借：原材料/庫存商品（預估含稅金額，紅字）貸：應付賬款-暫估應付款（供應商，紅字）第二步：按發(fā)票實際金額入賬-一般納稅人（取得增值稅專用發(fā)票）：借：原材料/庫存商品（發(fā)票不含稅金額）借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（發(fā)票稅額）貸：應付賬款-應付供應商（發(fā)票含稅總額）-小規(guī)模納稅人：借：原材料/庫存商品（發(fā)票含稅總額）貸：應付賬款-應付供應商（發(fā)票含稅總額）三、關鍵注意事項1.暫估金額與發(fā)票金額差異：無需單獨調整，通過“紅字沖回+藍字入賬”自動抵消差異，差異體現在當期成本/庫存中。2.跨期暫估：次年收到發(fā)票時，系統(tǒng)沖回邏輯不變，差異影響當期損益（或存貨成本），無需調整以前年度損益（符合小企業(yè)會計準則）。3.憑證查詢：可在【財務會計】-【憑證管理】中，按“估價入庫”“暫估沖回”“采購發(fā)票”等單據類型篩選對應憑證，核實賬務。要不要我?guī)湍阏硪环?*金蝶云星辰暫估業(yè)務操作指引表**，包含單據路徑、分錄示例、常見問題排查，方便你直接對照操作？

采購入庫時,沒有收到采購發(fā)票,因此不能確定供應商開票金額是否與入庫單一致,需要估價入庫，當收到發(fā)票后,根據實際情況進行調整。

注意：參數中啟用暫估入庫功能主要適用于星辰專業(yè)版。標準版沒有暫估入庫功能,旗艦版本身就支持單票分離的操作,有單獨的采購/銷售發(fā)票可以直接錄入。操作步驟：1、開啟暫估調整參數：【系統(tǒng)設置】-【系統(tǒng)參數】-【進銷存參數】-勾選【啟用暫估調整】2、錄入采購入庫單：當金額不確認時,開啟表頭的【是否暫估】的按鈕,在單據審核前后都支持修改暫估標記3、暫估調整：收到采購發(fā)票后,在【采購管理】-【暫估調整】清單中,可錄入發(fā)票的實際單價,稅率,稅額,價稅合計;系統(tǒng)會計算出發(fā)票金額與源單據對應金額的差額,生成【暫估調整單】4、采購入庫單暫估狀態(tài)查詢：采購入庫單列表查詢【暫估調整單】保存審核后,原采購入庫單的暫估狀態(tài)會變?yōu)椤罢{整完成”。暫估調整單審核后,會增加商品的入庫成本,同時會更新供應商的應付賬款余額?？赏ㄟ^付款單對暫估調整單進行