第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)考試選題及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資決策授權(quán)的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.客戶可以授權(quán)投資經(jīng)理獨(dú)立決定所有投資操作

B.投資決策授權(quán)應(yīng)明確到具體投資品種和金額范圍

C.授權(quán)書只需客戶簽字即可生效，無需證券公司確認(rèn)

D.投資經(jīng)理可根據(jù)市場變化自行調(diào)整授權(quán)范圍

2.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門

B.內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)由公司總經(jīng)理主導(dǎo)設(shè)計(jì)

C.內(nèi)部控制制度需定期評(píng)估和修訂，以適應(yīng)市場變化

D.內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

3.根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的（）。

A.30%

B.50%

C.100%

D.200%

4.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于保證金比例的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.保證金比例不得低于交易所規(guī)定的最低要求

B.證券公司可根據(jù)客戶信用狀況自行決定保證金比例

C.保證金比例越高，客戶可融資融券的金額越多

D.保證金比例與市場風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)

5.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于信息披露的規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

B.信息披露方式可以是書面或電子形式

C.信息披露義務(wù)主體僅包括證券公司

D.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資組合、業(yè)績表現(xiàn)等信息

6.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于防火墻制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.防火墻制度僅適用于信息技術(shù)部門

B.防火墻制度的目標(biāo)是隔離不同業(yè)務(wù)部門

C.防火墻制度需定期測試和評(píng)估其有效性

D.防火墻制度可以完全消除操作風(fēng)險(xiǎn)

7.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于利益沖突防范的規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.投資顧問不得同時(shí)為同一客戶提供買入和賣出建議

B.投資顧問可以私下接受客戶禮品或回扣

C.投資顧問需向客戶披露其可能存在的利益沖突

D.投資顧問需將客戶利益置于自身利益之上

8.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于授權(quán)審批制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.授權(quán)審批制度僅適用于財(cái)務(wù)部門

B.授權(quán)審批權(quán)限應(yīng)明確到具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)和金額

C.授權(quán)審批流程可以簡化，以提高效率

D.授權(quán)審批制度可以完全消除道德風(fēng)險(xiǎn)

9.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于投資禁止性規(guī)定的說法，以下正確的是（）。

A.可以投資于與其股東有控股關(guān)系的公司發(fā)行的證券

B.可以利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易

C.投資規(guī)模不得超過凈資本的特定比例

D.可以投資于未上市的公司股權(quán)

10.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重點(diǎn)是對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

B.風(fēng)險(xiǎn)管理制度需定期評(píng)估和修訂

C.風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行責(zé)任主體僅包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以完全消除信用風(fēng)險(xiǎn)

11.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于擔(dān)保物的監(jiān)控規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.擔(dān)保物監(jiān)控應(yīng)確保擔(dān)保物價(jià)值充足

B.擔(dān)保物監(jiān)控可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行

C.擔(dān)保物監(jiān)控的頻率由交易所規(guī)定

D.擔(dān)保物監(jiān)控的目標(biāo)是防范信用風(fēng)險(xiǎn)

12.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資監(jiān)督的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.投資監(jiān)督可以由投資經(jīng)理自行監(jiān)督

B.投資監(jiān)督應(yīng)覆蓋投資決策、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)

C.投資監(jiān)督的頻率由客戶決定

D.投資監(jiān)督的目標(biāo)是確保投資收益最大化

13.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.會(huì)計(jì)管理制度僅適用于財(cái)務(wù)部門

B.會(huì)計(jì)管理制度需確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

C.會(huì)計(jì)管理制度可以由非專業(yè)人士負(fù)責(zé)執(zhí)行

D.會(huì)計(jì)管理制度的目標(biāo)是提高會(huì)計(jì)工作效率

14.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于禁止性規(guī)定的說法，以下正確的是（）。

A.可以私下與客戶約定收益或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

B.可以利用客戶信息進(jìn)行不正當(dāng)競爭

C.需向客戶說明投資咨詢服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

D.可以收取與客戶投資收益掛鉤的報(bào)酬

15.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于信息系統(tǒng)管理制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.信息系統(tǒng)管理制度僅適用于信息技術(shù)部門

B.信息系統(tǒng)管理制度需確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠

C.信息系統(tǒng)管理制度可以由非專業(yè)人士負(fù)責(zé)執(zhí)行

D.信息系統(tǒng)管理制度的目標(biāo)是提高信息系統(tǒng)運(yùn)行效率

16.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)僅包括自營投資虧損限額

B.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)需定期評(píng)估和修訂

C.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的執(zhí)行責(zé)任主體僅包括自營業(yè)務(wù)部門

D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)可以完全消除市場風(fēng)險(xiǎn)

17.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于客戶的信用評(píng)估規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素

B.信用評(píng)估結(jié)果應(yīng)定期更新

C.信用評(píng)估可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行

D.信用評(píng)估的目標(biāo)是確定客戶可融資融券的金額

18.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資組合的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.投資組合可以完全集中在單一行業(yè)或品種

B.投資組合需符合客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C.投資組合的構(gòu)建可以由非專業(yè)人士負(fù)責(zé)

D.投資組合的目標(biāo)是追求短期收益最大化

19.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定，以下說法正確的是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)制度僅適用于財(cái)務(wù)部門

B.內(nèi)部審計(jì)制度需獨(dú)立于被審計(jì)部門

C.內(nèi)部審計(jì)制度的執(zhí)行可以由被審計(jì)部門負(fù)責(zé)

D.內(nèi)部審計(jì)制度的目標(biāo)是提高公司管理效率

20.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于信息披露的規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

B.信息披露方式可以是書面或電子形式

C.信息披露義務(wù)主體僅包括證券公司

D.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式等信息

二、多選題（共20分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)處置

22.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于擔(dān)保物的規(guī)定包括（）。

A.擔(dān)保物種類

B.擔(dān)保物價(jià)值

C.擔(dān)保物監(jiān)控

D.擔(dān)保物處置

23.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資監(jiān)督的內(nèi)容包括（）。

A.投資決策監(jiān)督

B.投資執(zhí)行監(jiān)督

C.投資評(píng)價(jià)監(jiān)督

D.投資收益監(jiān)督

24.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于會(huì)計(jì)管理制度的內(nèi)容包括（）。

A.會(huì)計(jì)核算

B.會(huì)計(jì)監(jiān)督

C.會(huì)計(jì)報(bào)告

D.會(huì)計(jì)檔案管理

25.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于禁止性的規(guī)定包括（）。

A.禁止私下與客戶約定收益或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

B.禁止利用客戶信息進(jìn)行不正當(dāng)競爭

C.禁止收取與客戶投資收益掛鉤的報(bào)酬

D.禁止利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易

26.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的內(nèi)容包括（）。

A.自營投資虧損限額

B.自營投資比例限制

C.自營投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例

D.自營投資流動(dòng)性比例

27.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于客戶的信用評(píng)估的內(nèi)容包括（）。

A.客戶的財(cái)務(wù)狀況

B.客戶的信用記錄

C.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

D.客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

28.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資組合的構(gòu)建原則包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散

B.收益最大化

C.客戶目標(biāo)匹配

D.流動(dòng)性管理

29.證券公司內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部審計(jì)制度的內(nèi)容包括（）。

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)整改

30.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于信息披露的內(nèi)容包括（）。

A.投資咨詢服務(wù)的內(nèi)容

B.投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式

C.投資咨詢服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

D.投資顧問的資質(zhì)

三、判斷題（共20分，每題0.5分）

31.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，投資決策授權(quán)應(yīng)明確到具體投資品種和金額范圍。（）

32.證券公司內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)由公司總經(jīng)理主導(dǎo)設(shè)計(jì)。（）

33.根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的100%。（）

34.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，保證金比例可以低于交易所規(guī)定的最低要求。（）

35.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資組合、業(yè)績表現(xiàn)等信息。（）

36.證券公司內(nèi)部控制制度中，防火墻制度的目標(biāo)是隔離不同業(yè)務(wù)部門。（）

37.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，投資顧問可以私下接受客戶禮品或回扣。（）

38.證券公司內(nèi)部控制制度中，授權(quán)審批制度可以簡化，以提高效率。（）

39.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，可以投資于與其股東有控股關(guān)系的公司發(fā)行的證券。（）

40.證券公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度需定期評(píng)估和修訂。（）

41.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，擔(dān)保物監(jiān)控可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行。（）

42.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，投資監(jiān)督可以由投資經(jīng)理自行監(jiān)督。（）

43.證券公司內(nèi)部控制制度中，會(huì)計(jì)管理制度需確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。（）

44.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，可以私下與客戶約定收益或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（）

45.證券公司內(nèi)部控制制度中，信息系統(tǒng)管理制度需確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠。（）

46.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)僅包括自營投資虧損限額。（）

47.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素。（）

48.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，投資組合可以完全集中在單一行業(yè)或品種。（）

49.證券公司內(nèi)部控制制度中，內(nèi)部審計(jì)制度需獨(dú)立于被審計(jì)部門。（）

50.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式等信息。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

51.證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是_________________________。

52.證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，客戶需提供_________________________作為擔(dān)保物。

53.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，投資組合的構(gòu)建需符合_________________________。

54.證券公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容包括_________________________、_________________________、_________________________、_________________________。

55.證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，投資顧問需向客戶披露_________________________。

五、簡答題（共3題，每題5分，共15分）

56.簡述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

57.簡述證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，如何防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

58.簡述證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，如何防范利益沖突。

六、案例分析題（共1題，共25分）

59.某證券公司客戶A委托該公司投資經(jīng)理B進(jìn)行資產(chǎn)管理，投資期限為1年，預(yù)期收益率為10%。在投資過程中，B發(fā)現(xiàn)市場出現(xiàn)了一個(gè)投資機(jī)會(huì)，但該機(jī)會(huì)需要使用客戶的保證金進(jìn)行投資。B為了追求更高的收益，未經(jīng)客戶A的同意，擅自使用客戶的保證金進(jìn)行投資，最終導(dǎo)致客戶A的投資損失了5%。請(qǐng)問：

（1）B的行為違反了哪些證券公司內(nèi)部控制制度？

（2）客戶A可以采取哪些措施維護(hù)自身權(quán)益？

（3）該案例給證券公司和客戶帶來了哪些啟示？

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度，明確客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，確?？蛻糍Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)營。投資決策授權(quán)應(yīng)明確到具體投資品種和金額范圍，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榭蛻舨荒苁跈?quán)投資經(jīng)理獨(dú)立決定所有投資操作，投資決策需經(jīng)過公司審批。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，授權(quán)書需要證券公司和客戶雙方簽字蓋章，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資經(jīng)理不能自行調(diào)整授權(quán)范圍，需經(jīng)過公司審批。

2.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條，證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)下設(shè)內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定和監(jiān)督。C選項(xiàng)正確，內(nèi)部控制制度需定期評(píng)估和修訂，以適應(yīng)市場變化。D選項(xiàng)正確，內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十一條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的100%，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)椤蹲C券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》沒有規(guī)定具體的比例限制。

4.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于交易所規(guī)定的最低要求，因此A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楸ＷC金比例由交易所規(guī)定，證券公司不能自行決定，且保證金比例越高，客戶可融資融券的金額越少，與市場風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。

5.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十五條，證券公司為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向客戶進(jìn)行充分的信息披露，信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)正確，信息披露方式可以是書面或電子形式。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，信息披露義務(wù)主體包括證券公司和投資經(jīng)理，不僅僅是證券公司。D選項(xiàng)正確，信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資組合、業(yè)績表現(xiàn)等信息。

6.C

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十二條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立防火墻制度，隔離不同業(yè)務(wù)部門，防止利益沖突，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榉阑饓χ贫冗m用于所有部門，目標(biāo)是隔離利益沖突，不能完全消除操作風(fēng)險(xiǎn)。

7.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十九條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，不得私下與客戶約定收益或者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)正確，投資顧問需向客戶披露其可能存在的利益沖突，并將客戶利益置于自身利益之上。

8.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第六條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批權(quán)限，授權(quán)審批權(quán)限應(yīng)明確到具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)和金額，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)槭跈?quán)審批制度適用于所有部門，不能簡化流程，且授權(quán)審批權(quán)限不能完全消除道德風(fēng)險(xiǎn)。

9.C

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，不得投資于與其股東有控股關(guān)系的公司發(fā)行的證券，不得利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，自營投資規(guī)模不得超過凈資本的特定比例，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)椤蹲C券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》沒有規(guī)定具體的比例限制。

10.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第七條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度需定期評(píng)估和修訂，以適應(yīng)市場變化，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理制度的重點(diǎn)是對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，風(fēng)險(xiǎn)管理制度的目標(biāo)是防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能完全消除信用風(fēng)險(xiǎn)。

11.C

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十八條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，擔(dān)保物監(jiān)控的頻率由證券公司自行決定，但不得低于交易所規(guī)定的最低要求，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)正確，擔(dān)保物監(jiān)控應(yīng)確保擔(dān)保物價(jià)值充足，可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行，目標(biāo)是防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

12.B

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十六條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資監(jiān)督制度，投資監(jiān)督應(yīng)覆蓋投資決策、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y監(jiān)督不能由投資經(jīng)理自行監(jiān)督，頻率由公司規(guī)定，目標(biāo)不是追求短期收益最大化。

13.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十一條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)管理制度，會(huì)計(jì)管理制度需確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)闀?huì)計(jì)管理制度適用于所有部門，不能由非專業(yè)人士負(fù)責(zé)執(zhí)行，目標(biāo)不是提高會(huì)計(jì)工作效率。

14.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十九條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向客戶說明投資咨詢服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，因此C選項(xiàng)正確。A、B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樽C券公司不能私下與客戶約定收益或者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不能利用客戶信息進(jìn)行不正當(dāng)競爭，不能收取與客戶投資收益掛鉤的報(bào)酬，也不能利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易。

15.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十三條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)管理制度，信息系統(tǒng)管理制度需確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)管理制度適用于所有部門，不能由非專業(yè)人士負(fù)責(zé)執(zhí)行，目標(biāo)不是提高信息系統(tǒng)運(yùn)行效率。

16.B

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)需定期評(píng)估和修訂，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括自營投資虧損限額、自營投資比例限制、自營投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例、自營投資流動(dòng)性比例，不能完全消除市場風(fēng)險(xiǎn)。

17.C

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十五條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，客戶的信用評(píng)估可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)正確，信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，結(jié)果應(yīng)定期更新，目標(biāo)是確定客戶可融資融券的金額。

18.B

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，證券公司為客戶構(gòu)建投資組合時(shí)，需符合客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y組合需分散風(fēng)險(xiǎn)，不能完全集中在單一行業(yè)或品種，構(gòu)建需由專業(yè)人士負(fù)責(zé)，目標(biāo)不是追求短期收益最大化。

19.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十六條，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)制度需獨(dú)立于被審計(jì)部門，因此B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)制度適用于所有部門，不能由被審計(jì)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，目標(biāo)不是提高公司管理效率。

20.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十六條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向客戶進(jìn)行充分的信息披露，信息披露義務(wù)主體包括證券公司和投資顧問，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)正確，信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，方式可以是書面或電子形式，內(nèi)容應(yīng)包括投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式等信息。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第七條，證券公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)處置，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

22.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十七條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于擔(dān)保物的規(guī)定包括擔(dān)保物種類、擔(dān)保物價(jià)值、擔(dān)保物監(jiān)控、擔(dān)保物處置，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

23.ABC

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十六條，證券公司內(nèi)部控制制度中，投資監(jiān)督的內(nèi)容包括投資決策監(jiān)督、投資執(zhí)行監(jiān)督、投資評(píng)價(jià)監(jiān)督，因此ABC選項(xiàng)均正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y監(jiān)督不包含投資收益監(jiān)督。

24.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十一條，證券公司內(nèi)部控制制度中，會(huì)計(jì)管理制度的內(nèi)容包括會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)檔案管理，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

25.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十九條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于禁止性的規(guī)定包括禁止私下與客戶約定收益或者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、禁止利用客戶信息進(jìn)行不正當(dāng)競爭、禁止收取與客戶投資收益掛鉤的報(bào)酬、禁止利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

26.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的內(nèi)容包括自營投資虧損限額、自營投資比例限制、自營投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例、自營投資流動(dòng)性比例，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

27.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十五條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，關(guān)于客戶的信用評(píng)估的內(nèi)容包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

28.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，證券公司為客戶構(gòu)建投資組合的構(gòu)建原則包括風(fēng)險(xiǎn)分散、客戶目標(biāo)匹配、流動(dòng)性管理，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

29.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十六條，證券公司內(nèi)部控制制度中，內(nèi)部審計(jì)制度的內(nèi)容包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

30.ABCD

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十六條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)時(shí)，關(guān)于信息披露的內(nèi)容包括投資咨詢服務(wù)的內(nèi)容、投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式、投資咨詢服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、投資顧問的資質(zhì)，因此ABCD選項(xiàng)均正確。

三、判斷題

31.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條，證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，因此本題說法正確。

32.×

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條，證券公司內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)下設(shè)內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定和監(jiān)督，因此本題說法錯(cuò)誤。

33.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十一條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的100%，但實(shí)際操作中，證券公司可根據(jù)自身情況設(shè)定更低的比例，因此本題說法錯(cuò)誤。

34.×

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，保證金比例不得低于交易所規(guī)定的最低要求，因此本題說法錯(cuò)誤。

35.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十五條，證券公司為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向客戶進(jìn)行充分的信息披露，信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資組合、業(yè)績表現(xiàn)等信息，因此本題說法正確。

36.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十二條，證券公司內(nèi)部控制制度中，防火墻制度的目標(biāo)是隔離不同業(yè)務(wù)部門，防止利益沖突，因此本題說法正確。

37.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十九條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，不得私下接受客戶禮品或回扣，因此本題說法錯(cuò)誤。

38.×

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第六條，證券公司內(nèi)部控制制度中，授權(quán)審批制度需嚴(yán)格規(guī)范，不能簡化流程，因此本題說法錯(cuò)誤。

39.×

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，不得投資于與其股東有控股關(guān)系的公司發(fā)行的證券，因此本題說法錯(cuò)誤。

40.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第七條，證券公司內(nèi)部控制制度中，風(fēng)險(xiǎn)管理制度需定期評(píng)估和修訂，以適應(yīng)市場變化，因此本題說法正確。

41.√

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十八條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，擔(dān)保物監(jiān)控可以由證券公司自行或委托第三方進(jìn)行，因此本題說法正確。

42.×

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十六條，證券公司內(nèi)部控制制度中，投資監(jiān)督應(yīng)由獨(dú)立部門進(jìn)行，不能由投資經(jīng)理自行監(jiān)督，因此本題說法錯(cuò)誤。

43.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十一條，證券公司內(nèi)部控制制度中，會(huì)計(jì)管理制度需確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，因此本題說法正確。

44.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十九條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，不得私下與客戶約定收益或者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此本題說法錯(cuò)誤。

45.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十三條，證券公司內(nèi)部控制制度中，信息系統(tǒng)管理制度需確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠，因此本題說法正確。

46.×

解析：根據(jù)《證券公司證券自營業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條，證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的內(nèi)容包括自營投資虧損限額、自營投資比例限制、自營投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例、自營投資流動(dòng)性比例，因此本題說法錯(cuò)誤。

47.√

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十五條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，客戶的信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，因此本題說法正確。

48.×

解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，證券公司為客戶構(gòu)建投資組合時(shí)，需分散風(fēng)險(xiǎn)，不能完全集中在單一行業(yè)或品種，因此本題說法錯(cuò)誤。

49.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十六條，證券公司內(nèi)部控制制度中，內(nèi)部審計(jì)制度需獨(dú)立于被審計(jì)部門，因此本題說法正確。

50.√

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十六條，證券公司為客戶提供投資咨詢服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向客戶進(jìn)行充分的信息披露，信息披露內(nèi)容應(yīng)包括投資咨詢服務(wù)的收費(fèi)方式等信息，因此本題說法正確。

四、填空題

51.防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條，證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營。

52.證券

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十七條，證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)時(shí)，客戶需提供證券作為擔(dān)保物