2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力高分通關(guān)題型題庫附解析答案

單選題（共40題）

1、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.I、II

B.II.III

C.I、III、IV

D.II.N、V

【答案】D

2、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。［2015年11月真

題］

A.I

B.I、II、IV

C.I、HI

D.II、IV

【答案】D

3、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.I、II、III

B.H、HI、IV

C.II.IlkV

D.I、n、in、rv

【答案】C

4、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開發(fā)行股票規(guī)定的

是（）。

A.IH、IV

B.I、II、V

C.II、10、IV

D.HI、IV、V

E.II、IV、V

【答案】A

5、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信

息披露的文件的是（）。

A.IV

B.IV、V

C.IILIV、V

D.I、II、V

E.I、II、IV

【答案】B

6、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付

款方式支付款項，該無形資產(chǎn)作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，

分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5%,5年期5%利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為

4.3295o該無形資產(chǎn)預(yù)計使用10年，無凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮

其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關(guān)會計處理中，正確的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、111、IV

D.I、II、IV

E.I、II、III、IV

【答案】B

7、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付

款方式支付款項，該無形資產(chǎn)作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，

分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5%,5年期5%利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為

4.3295o該無形資產(chǎn)預(yù)計使用10年，無凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮

其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關(guān)會計處理中，正確的有（）。

A.I、II、III

B.II、HI、IV

C.I、III、IV

D.I、H、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】B

8、上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會會議的，由董事會提請

股東大會予以撤換。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】B

【答案】D

12、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）o

A.IH、IV

B.II、IV

C.II、III、

D.I、HI、IV

【答案】B

13、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表口后非調(diào)整事項的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存

在現(xiàn)時義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計負(fù)債，或確認(rèn)一項

新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或

者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財務(wù)報表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債

【答案】D

14、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注

冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣

【答案】B

15、某深交所主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并申請上市，則下列符合

上市條件的有

A.I、II、III

B.II、MV

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】C

16、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。［2015年11月真題］

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近2年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元

【答案】B

17、與重組有關(guān)的直接支出不包括（）。

A.自愿遣散支出

B.強(qiáng)制遣散支出（如果自愿遣散目標(biāo)未滿足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費(fèi)

D.留用職工崗前培訓(xùn)支出

【答案】D

18、以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10%股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)

到10%的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問，被收購公司董

事會應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財務(wù)顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東

不得撤回其對要約的接受

E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支芍收購價款或者購買預(yù)受股份

的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司

F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預(yù)

定收購的股份比例可以為4%

【答案】B

19、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支

出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.IILIV、V

E.II.IlkV

【答案】B

20、下列（）情形，經(jīng)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，國有股東

可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

A.I,II,III

B.I,II,V

C.I,II,III,IV

D.in,iv,v

【答案】c

21、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是5.5元，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值為35

元，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%

【答案】B

22、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下

說法正確的是（）。

A.I、IKV

B.II、Hl、IV

C.I、II、IV、V

D.III、IV、V

E.I、II、HI、N、V

【答案】C

23、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予

鎖定36個月的是（）。

A.I、II

B.I>IlkIV

C.I、II、IV

D.II、III、IV

【答案】C

24、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)

輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推

薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上

C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)

生重組

【答案】D

25、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最

近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______,涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲

裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%；1000萬元

B.15%；1000萬元

C.10%；1500萬元

D.15%；1500萬元

【答案】A

26、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，

以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.I.II.III.IV

B.I.111.IV

c.i.n.ni

D.II.HLIV

【答案】B

27、如果以EV

A.-250

B.0

C.205

D.500

【答案】B

28、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售

股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說法正確的有（）。

A.IV

B.I、H、HI、V

C.II、Hl、MV

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

29、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答一一首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查

等事項的要求》，下列說法正確的是（）。

A.【、II.V

B.I、IlkIV

C.II、IV、V

D.II、IV、V、VI

E.II、HI、IV、V、VI

【答案】D

30、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。［2015年11月

真題］

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.IIKN

D.IKIV

【答案】D

31、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，

2014年7月1日增發(fā)股份到4億股,2014年的凈利潤為4億元,則2014年的

基本每股收益為（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20

【答案】C

32、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤和股利的增

長率都是4%,股票的P系數(shù)為1.8,政府長期利率為6%,股票市場平均的風(fēng)

險報酬率為9%,則該公司的預(yù)期市盈率為（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73

【答案】B

33、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股

東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括()O

A.I、II、III、MV

B.II、III、IV

C.【、【II、IV、V

D.II、V

【答案】A

34、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有

()O

A.III.IV

B.H.HI.IV

C.I.II

D.I.IV

【答案】C

35、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有()。

A.I、II

B.HI、N

C.I、H、IV

D.IKIlkIV

【答案】D

36、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.II、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

37、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲

公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60%的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨

認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，

甲公司處置了對A公司40%股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公

司的持股比例將為20%,剩余20%股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A

公司的控制權(quán)，但對A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)

賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至

2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。

則以下說法正確的是（）。

A.I、IH

B.I、IV

C.n、HI

D.IKIV

【答案】A

38、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？：）

A.II,HI,IV

B.I,II,IV

C.11,111,V

D.I,HI,IV,V

【答案】B

39、下列交易事項中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時發(fā)生增減變動的有

（）0

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II.Ill

D.I、II

E.I、II、III、IV

【答案】C

40、下列項目中，不能同時影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）.

A.I、H、III

B.I、II、IV

C.IILIV

D.II、HI、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】C

多選題（共20題）

1、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列

那些文件（）

A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案

B.董事會決議

C.獨(dú)立董事的意見

D.財務(wù)顧問報告

E.法律意見書

F.重大資產(chǎn)重組報告書

【答案】ABC

2、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）

A.同表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后次投票結(jié)果為準(zhǔn)

B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵需提供網(wǎng)絡(luò)投票

C.上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時間內(nèi)

進(jìn)行

D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價較

經(jīng)審計的賬面凈值溢價20%以上時才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票

【答案】BC

3、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本

為100萬元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬元。年末，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成

本55萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是（）

A.第一年應(yīng)確認(rèn)合同收入84萬元

B.第一年合同費(fèi)用為70萬元

C.第一年合同毛利為一2.8萬元

D.第一年應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失2.2萬元

【答案】BCD

4、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）

A.除可立即行權(quán)的股份支付外，無論是權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股

份支付在授予日均不做會計處理

B.對于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)以股份支付所授予的股份權(quán)益工具的

公允價值計量

C.現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價值變動應(yīng)計入當(dāng)期損

益

D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)所有者權(quán)益總額進(jìn)行

調(diào)整。

【答案】ABCD

5、下列關(guān)于上市公司股東大會的說法正確的有（）

A.股東大會的會議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊等有效資料一并保存，保

存期限不少于5年

B.同意表決權(quán)只能選擇現(xiàn)場、網(wǎng)絡(luò)或其他表決方式中的一種。同一表決權(quán)出現(xiàn)

重復(fù)表決的以第一次投票結(jié)果為準(zhǔn)

C.公司召開股東大會，董事會、監(jiān)事會以及單獨(dú)或者合并持有公司3%以上股

份的股東，有權(quán)向公司提出提案

D.單獨(dú)或合計持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向董事會請求召開臨時股東大

會，并應(yīng)當(dāng)以書面形式向董事會提出

E.獨(dú)立董事有權(quán)向董事會提議召開臨時股東大會，對獨(dú)立董事要求召開臨時股

東大會的提議，董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后

10日內(nèi)提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見

【答案】BCD

6、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）

A.過會后發(fā)行人變更保薦機(jī)構(gòu)的，需重新履行申農(nóng)程序

B.過會后發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案的，需重新提交發(fā)審會審核

C.過會后更換簽字注冊會計師，保薦機(jī)構(gòu)通過重新盡職調(diào)查復(fù)核后認(rèn)為新出具

的文件與原機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容有重大差異，需重新提交發(fā)審會審核

D.過會后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發(fā)審會審核

【答案】ABCD

7、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）

A.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30m內(nèi)

執(zhí)行

B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人

民法院提起訴訟

C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任

D.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可

直接向人民法院提起訴訟

【答案】ABC

8、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）

A.主承銷商可以對參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行?分類，對不同類別的機(jī)構(gòu)投

資者設(shè)定不同的配售比例

B.主承銷商未對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立

回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致

C.可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

D.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

【答案】ABCD

9、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意

見（）

A.募集資金使用情況

B.委托理財

C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保

E.套期保值業(yè)務(wù)

【答案】ABC

10、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額，

則具有稀釋性

B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額，

則具有稀釋性

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列

報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)

【答案】AC

11＞下列屬于證券投資者保護(hù)基金來源的是（）

A.上海、深圳交易所在風(fēng)險基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的20%納入

基金

B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購凍結(jié)資金的利息收入

C.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入

D.證券投資者保護(hù)基金對外舉債資金

E.境內(nèi)外注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的0.5—5%繳納基金

【答案】ABC

12、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財務(wù)困難，無力償還所欠乙公司800萬元

款項，乙公司已對該項債權(quán)計提了300萬元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲

公司以一項無形資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。甲公司用于抵債的無形資產(chǎn)原值為700萬

元，已攤銷20。萬元，公允價值為600萬元；不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有

關(guān)該項債務(wù)重組的會計處理中，正確的是（）。

A.甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組收益200萬元

B.甲公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100萬元

C.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失200萬元

D.乙公司取得該項無形資產(chǎn)入賬價值為800萬元

【答案】AB

13、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有

（）

A.甲公司2012年4月將公司的主營業(yè)務(wù)變更成綠色照明

B.甲公司的一棟廠房尚未取得所有權(quán)證，律師發(fā)表意見取得權(quán)證不存在障礙

C.甲公司在2013年4月更換了監(jiān)事

D.發(fā)行人的總經(jīng)理在其實(shí)際控制人處兼任董事并領(lǐng)取薪酬

【答案】ABD

14、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。

A.融資租入固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例

B,融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃合同印花稅

C.租賃合同規(guī)定的利率

D.融資租入固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值

E.融資租入固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限

【答案】BC

15、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評級的有（）

A.定向發(fā)行的證券公司債券

B.中小非