2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力題庫檢測試卷A卷附答案

單選題（共40題）

1、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有

（）O

A.II

B.IIKN

C.I、m、V

D.IKIlkIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

2、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公

司財務(wù)出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組

協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務(wù)，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司

于當(dāng)日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項(xiàng)150萬元，甲公司也己收到該款項(xiàng)。甲公

司已為該項(xiàng)債權(quán)II提了60萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.I

B.III

C.II.III

D.II、IV

E.I、II、IV

【答案】D

3、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.I、n、in、IV

B.II、HI、IV

C.I、II.Ill

D.I、III、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】C

4、下列關(guān)于北交所上市公司發(fā)行證券，說法正確的有（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.IILIV、V

D.IlkIV

E.I、II

【答案】B

5、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的，若中國證監(jiān)會作出不予注冊決定的，

自決定作出之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申

請。

A.1個月

B.3個月

C.2個月

D.6個月

【答案】D

6、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市公司提供擔(dān)

保說法正確的是（）.

A.I、II、III

B.i、in、iv

c.n、ni、v

D.I、II、HI、IV

E.IKIlkIV、V

【答案】B

7、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有()。

A.I、II

B.II、HI、IV

C.II.III

D.HLIV

E.I、II、III

【答案】C

8、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有

()0

A.II

B.I、II

C.II>III

D.I、II.III

E.I、H、111、IV

【答案】D

9、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.I、II、III

B.I、HI、IV

C.II、HI、IV

D.I、II、HI、IV

E.I、II、IV

【答案】B

10、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)

【答案】D

11、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股

權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（：）。

A.I.II.IV

B.II.III.IV

C.I.II.III.N

D.I.II.Ill

【答案】C

12、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負(fù)

責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.II.Ill

B.I、II、III

C.I、HI、IV

D.II、HI、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】A

13、下列各項(xiàng)中屬于資產(chǎn)減值測試時預(yù)計未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮的因素有

()0

A.【、II、III、IV、V

B.II、III、IV

C.I、II、III、V

D.I、V

E.I、HI、V

【答案】D

14、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈

資本的()。

A.40%

B.50%

C.60%

D.80%

E.100%

【答案】C

15、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有()o

A.I、II、III、

B.III、IV

C.II、III、

D.I、II、HI、IV

【答案】C

16、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)有()o

A.I、II

B.II、HI、IV

C.I.III

D.I、II、IV

【答案】D

17、某上市公司擬實(shí)施配股，前3年合并報表實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利

潤分別為2000萬、3000萬、4000萬。則公司最近3年累計現(xiàn)金分紅最低為

()O

A.900萬

B.3000萬

C.2700萬

D.1000萬

【答案】A

18、關(guān)于非上市公眾公司收購中的收購人變更收購要約，下列說法正確的有

()O

A.I、II

B.I、II、V

C.I、HI、IV

D.IH、IV、V

E.IKIlkIV、V

【答案】B

19、在持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有

()0

A.【、II.III

B.II、III、IV

C.II、III、V

D.IILIV、V

【答案】B

20、投資者李強(qiáng)被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李

強(qiáng)應(yīng)當(dāng)從被選舉之日起()內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司

董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月

【答案】C

21、甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升5%,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

降低10%,2015年產(chǎn)權(quán)比率是1.5,2014年產(chǎn)權(quán)比率是1,則2015年權(quán)益凈利

率比2014年提高（）。

A.18.125%

B.36.25%

C.5.5%

D.41.75%

【答案】A

22、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計量表述正確的有（）。

A.I、II

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.HRIV

E.I、II、III、IV

【答案】C

23、科創(chuàng)板上市公司股東在對下列（）事項(xiàng)進(jìn)行表決時，每一特別表決權(quán)

股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當(dāng)與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同。

A.II.III

B.II、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】D

24、以下關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成發(fā)行人IPO障礙的有()。

A.I、II

B.IIKIV

C.II、III、IV

D.I、II、III、N

E.II、IV

【答案】D

25、關(guān)丁上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的是

()O

A.國有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程

序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作E,將該方案逐級報省級或省級

以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核

B.國有股東為中央單位的，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核；國有股東為

地方單位的，由所在市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核

C.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率不得超過同期銀行貸款利

率40%

D.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格應(yīng)

不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日

該上市公司股票均價中的最高者

【答案】A

26、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有

()O

A.I、V

B.II、V

C.I、111、IV、V

D.i、ii、in、iv

E.IILIV、V

【答案】c

27、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)

讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有()o

A.I、II

B.HI、IV、V

C.【、【II、IV

D.II、IV、V

E.II、1H、IV、V

【答案】A

28、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價基準(zhǔn)日前20個交

易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價基準(zhǔn)日前1個交易日總交易量

0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價符合規(guī)定的是()0

A.I

B.I、II、III、N

C.II、III、IV>V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

29、關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計量，下列說法中正確的有()。

A.I.II.IV

B.1.II

c.ii.in.iv

D.in.iv

【答案】D

30、對中國證監(jiān)會擬采取的監(jiān)管措施，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人提出申辯的，

如有充分證據(jù)證明下列事實(shí)且理由成立，中國證監(jiān)會予以采納的有＜）。

A.I、II、III

B.I、II、III、IV

C.II

D.III

E.II、IV

【答案】C

31、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.I、II

B.II、川、V

C.I、III、V

D.I、H、III、IV

E.I、n、HI、MV

【答案】C

32、上市公司董事會應(yīng)當(dāng)針對?歷史形成的資金占用、對外擔(dān)保問題，制定切實(shí)

可行的解決措施，保證違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司

對外擔(dān)保若干問題的通知》規(guī)定的資金占用量、對外擔(dān)保形成的或有債務(wù)，在

每個會計年度至少下降（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

【答案】C

33、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦

法》的有（）。

A.I、II

B.II.III

C.II、III、IV

D.II.IV、V

E.IILIV、V

【答案】C

34、某股份公司注冊資本為9000萬元，實(shí)收資本為6000萬元，按公司章程的

規(guī)定，公司董事會設(shè)有9名董事，監(jiān)事會設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司

應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的是（）。

A.II、V

B.II、IV、V

c.I、in、iv、v

D.IKIlkIV、V

E.I、II、HI、IV、V

【答案】B

35、根據(jù)《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)國有股東發(fā)行可交奧公司債券時，應(yīng)當(dāng)審核的必

備文件中可以不包括律師事務(wù)所出具的法律意見書

B.國有控股股東發(fā)行可交換公司債券，未導(dǎo)致其持股比例低于合理持股比例的

事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)

C.國有參股股東發(fā)行可交換公司債券事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)

D.國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格，應(yīng)不低于

債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市

公司股票均價中的最高者

【答案】C

36、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量二發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量一主

承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量;發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承

銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量二發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量-主

承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

【答案】A

37、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是

（）O

A.II、IV、V

B.III、IV、V

C.I、III、IV、V

D.H、in、iv

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

38、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.I.II.IV

B.I.III.IV

c.n.ni.iv

D.I.ii.in.IV

【答案】c

39、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)

【答案】C

40、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有

（）O

A.合并、分立

B.增資、減資

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬

【答案】C

多選題（共20題）

1、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額，

則具有稀釋性

B.對虧損企'也，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額，

則具有稀釋性

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列

報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)

【答案】AC

2、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）

A.資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損

B.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實(shí)收資本

的百分之二十五

C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提

取。

D.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取10%的法定公積金；

【答案】ACD

3、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有

（）

A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法

表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對湘關(guān)事項(xiàng)及評估處理方式進(jìn)

行披露

B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款己確定，披露是

否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債

C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實(shí)并評審備案

D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法

表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告

【答案】ABC

4、以下不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，符合管理層收購上市公司規(guī)定的條

件的有（）

A.公司董事會共9名成員，獨(dú)立董事為3名

B.公司聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提

交公司股東大會審議

D.監(jiān)事會需對本次收購發(fā)表獨(dú)立意見

【答案】BC

5、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，

自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)

特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）

A.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上

C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)

生重組

E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元

【答案】D

6、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會以特別決議通過的有（）

A.股權(quán)激勵計劃

B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供擔(dān)保

C.公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%

D.公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的

任何擔(dān)保

E.發(fā)行公司債券

【答案】AC

7、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的情形（）

A.保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份

B.保薦機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人持有發(fā)行人8%的股份

C保薦機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份

D.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)8%股份

E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機(jī)構(gòu)8%股份

【答案】ABCD

8、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)需要召開債券持有人會議

（）

A.擬變更募集說明書的約定

B.發(fā)行人信用評級上調(diào)

C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人不能按期支付本息

【答案】ACD

9、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費(fèi)稅的有（）

A.金銀飾品

B.化妝品

C.實(shí)木地板

D.卷煙

E.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品

【答案】BCD

10、以下稅種中應(yīng)當(dāng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的有（）

A.增值稅

B.車船稅

C.船舶噸稅

D.關(guān)稅

【答案】AB

11、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個信息，以下可以擔(dān)任董、

監(jiān)、高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)

照，謝某負(fù)有個人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起

從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日

起已超過3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期問，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死

亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

【答案】BD

12、按照現(xiàn)行規(guī)定，瓦公開發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

【答案】ABCD

13、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的有（）

A.董事會

B.獨(dú)立董事

C.符合有關(guān)條件的股東

D.監(jiān)事會

E.經(jīng)理

【答案】ABC

14、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）

A.地方融資平臺公司

B.房地產(chǎn)公司

C.典當(dāng)行

D.中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司

E.主體信用評級為A+的小貸公司

【答案】AC

15、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）

A.公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2

B.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意

C.收購經(jīng)股東大會審議，需經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通

過

D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2/3以上通過

【答案】ABC

16、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會的是（）

A.董事

B.監(jiān)事

C.經(jīng)理

D.董事會秘書

E.保薦代表人

【答案】ABD

17、某.卜.市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配

售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說法正確的有（）

A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購300萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗

B.除控股股東甲承諾認(rèn)購的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份

C.控股股東甲承諾認(rèn)購500萬，實(shí)際認(rèn)購400萬，其他股東足額認(rèn)購，最終配

售數(shù)量達(dá)到73%,則為次配售成功

D.本次配股發(fā)行對象為股權(quán)登記日收市后登記在冊的全體股東

【答案】