資產(chǎn)管理公司運(yùn)營流程制度范本第一章總則一、制定目的為規(guī)范資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“公司”）運(yùn)營流程，明確各環(huán)節(jié)操作標(biāo)準(zhǔn)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資產(chǎn)運(yùn)營效率與價(jià)值，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司戰(zhàn)略發(fā)展要求，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各類資產(chǎn)收購、管理、處置及配套業(yè)務(wù)的全流程管理，涵蓋業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)管理、合規(guī)監(jiān)督等環(huán)節(jié)，公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。三、基本原則1.合規(guī)性原則：業(yè)務(wù)開展嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)規(guī)范，確保操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立全流程風(fēng)險(xiǎn)識別、評估與應(yīng)對機(jī)制，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。3.價(jià)值提升原則：通過專業(yè)運(yùn)營手段優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，挖掘資產(chǎn)潛在價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化協(xié)同與監(jiān)督，避免職責(zé)交叉或空白。第二章業(yè)務(wù)流程管理一、項(xiàng)目拓展與盡職調(diào)查1.項(xiàng)目獲?。簶I(yè)務(wù)部門通過市場調(diào)研、合作機(jī)構(gòu)推薦、客戶自薦、公開招標(biāo)等渠道收集資產(chǎn)項(xiàng)目信息，對項(xiàng)目的資產(chǎn)類型、規(guī)模、地域、處置難度等進(jìn)行初步篩選，形成《項(xiàng)目信息登記表》。2.立項(xiàng)審批：符合公司投向的項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請表》，附項(xiàng)目初步分析報(bào)告，提交部門負(fù)責(zé)人審核。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后正式立項(xiàng)。3.盡職調(diào)查：立項(xiàng)后，業(yè)務(wù)部門牽頭組建盡調(diào)小組（含風(fēng)控、財(cái)務(wù)、法務(wù)人員），針對資產(chǎn)的法律權(quán)屬（如抵押、查封、租賃情況）、財(cái)務(wù)狀況（如債權(quán)債務(wù)、現(xiàn)金流）、市場價(jià)值（如估值方法、可比案例）及潛在風(fēng)險(xiǎn)（如債務(wù)人信用、政策變動）開展實(shí)地盡調(diào)。盡調(diào)過程中需形成《盡職調(diào)查工作底稿》，涵蓋訪談記錄、憑證復(fù)印件、現(xiàn)場照片等資料。4.盡調(diào)報(bào)告：盡調(diào)小組結(jié)合調(diào)研結(jié)果，撰寫《盡職調(diào)查報(bào)告》，內(nèi)容包括資產(chǎn)現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)分析、處置預(yù)案、收益預(yù)測等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交風(fēng)控部。二、風(fēng)險(xiǎn)評審與決策1.風(fēng)控初審：風(fēng)控部對《盡職調(diào)查報(bào)告》進(jìn)行合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性初審，重點(diǎn)核查盡調(diào)程序的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別的充分性及處置預(yù)案的可行性，形成《風(fēng)控初審意見》。2.評審會議：公司成立“項(xiàng)目評審委員會”（由業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人及外部專家組成），定期召開評審會。評審會需聽取項(xiàng)目匯報(bào)，審閱盡調(diào)報(bào)告及風(fēng)控意見，對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益比、處置可行性進(jìn)行集體評議，形成《評審會議紀(jì)要》。3.決策機(jī)制：評審會通過的項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理辦公會或董事會（依權(quán)限劃分）審批。審批通過的項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門啟動后續(xù)收購或處置程序；未通過的項(xiàng)目，退回業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充盡調(diào)或終止。三、資產(chǎn)收購與處置（一）資產(chǎn)收購1.談判簽約：業(yè)務(wù)部門依據(jù)審批意見，與資產(chǎn)出讓方（如銀行、企業(yè)）就收購價(jià)格、交割時間、權(quán)責(zé)劃分等條款進(jìn)行談判，法務(wù)部門同步起草《資產(chǎn)收購協(xié)議》，經(jīng)雙方確認(rèn)后簽署。2.資產(chǎn)交割：財(cái)務(wù)部門按協(xié)議約定支付收購款項(xiàng)，業(yè)務(wù)、法務(wù)部門協(xié)同辦理資產(chǎn)權(quán)屬變更（如債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知、抵押物過戶），完成交割后形成《資產(chǎn)交割確認(rèn)書》，同步更新資產(chǎn)臺賬。（二）資產(chǎn)處置1.處置方式：根據(jù)資產(chǎn)特性及市場情況，選擇催收清收（電話、函件、上門催收）、訴訟追償（起訴、申請執(zhí)行）、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（公開掛牌、協(xié)議轉(zhuǎn)讓）、資產(chǎn)重組（債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股）、資產(chǎn)運(yùn)營（出租、運(yùn)營管理）等方式。2.處置流程：業(yè)務(wù)部門制定《處置方案》，明確處置方式、定價(jià)依據(jù)、預(yù)期收益，報(bào)風(fēng)控部審核；審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或評審會審批；審批通過后，業(yè)務(wù)部門組織實(shí)施處置，法務(wù)部門提供法律支持，財(cái)務(wù)部門辦理資金結(jié)算；處置完成后，業(yè)務(wù)部門撰寫《處置總結(jié)報(bào)告》，報(bào)風(fēng)控、財(cái)務(wù)部門備案。四、存續(xù)期管理1.資產(chǎn)監(jiān)控：業(yè)務(wù)部門指定專人對存續(xù)期資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，按月更新《資產(chǎn)監(jiān)控表》，內(nèi)容包括債務(wù)人還款情況、資產(chǎn)狀態(tài)變化、市場環(huán)境變動等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)還款逾期、權(quán)屬糾紛、市場價(jià)值下跌等風(fēng)險(xiǎn)信號時，業(yè)務(wù)部門立即啟動預(yù)警機(jī)制，填寫《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，報(bào)風(fēng)控部評估。3.方案調(diào)整：風(fēng)控部聯(lián)合業(yè)務(wù)部門分析風(fēng)險(xiǎn)成因，制定《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案》（如調(diào)整催收策略、啟動訴訟程序、優(yōu)化處置方案），報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。第三章財(cái)務(wù)管理與資金運(yùn)作一、資金管理1.預(yù)算管理：財(cái)務(wù)部每年編制《年度資金預(yù)算》，涵蓋收購資金、運(yùn)營費(fèi)用、處置回款等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行。月度資金計(jì)劃由業(yè)務(wù)部門提報(bào)，財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌平衡，確保資金合理配置。2.融資管理：根據(jù)業(yè)務(wù)需求，財(cái)務(wù)部聯(lián)合業(yè)務(wù)部門制定《融資方案》，選擇銀行貸款、發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等融資渠道，報(bào)董事會審批后實(shí)施。融資資金?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用。3.資金審批：業(yè)務(wù)部門申請資金時，需填寫《資金使用申請表》，附合同、盡調(diào)報(bào)告等支撐材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部劃撥資金。二、核算與報(bào)告1.會計(jì)核算：財(cái)務(wù)部按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及公司會計(jì)政策，對資產(chǎn)收購、處置、運(yùn)營等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。2.報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部按月編制《資產(chǎn)負(fù)債表》《利潤表》《現(xiàn)金流量表》及《資產(chǎn)管理專項(xiàng)報(bào)表》，分析資產(chǎn)運(yùn)營效益，于次月5個工作日內(nèi)報(bào)管理層。3.稅務(wù)管理：財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌稅務(wù)籌劃，依法申報(bào)繳納增值稅、所得稅等稅費(fèi)，及時獲取稅收優(yōu)惠政策，降低稅務(wù)成本。三、收益管理1.收益核算：財(cái)務(wù)部按月核算資產(chǎn)處置收益、運(yùn)營收益（如租金、分紅），區(qū)分已實(shí)現(xiàn)收益與未實(shí)現(xiàn)收益，形成《收益核算明細(xì)表》。2.分配機(jī)制：公司收益優(yōu)先用于償還債務(wù)、彌補(bǔ)運(yùn)營成本，剩余部分按公司章程或股東協(xié)議進(jìn)行分配，分配方案報(bào)董事會審批后實(shí)施。第四章合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理一、合規(guī)管理1.制度建設(shè)：合規(guī)部牽頭制定《合規(guī)管理辦法》，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)要求，定期更新制度以適應(yīng)監(jiān)管變化。2.合規(guī)審查：業(yè)務(wù)部門提交的立項(xiàng)申請、盡調(diào)報(bào)告、處置方案等文件，須經(jīng)合規(guī)部審查，重點(diǎn)核查法律合規(guī)性、程序合法性，出具《合規(guī)審查意見》。3.合規(guī)培訓(xùn)：人力資源部聯(lián)合合規(guī)部，每季度組織合規(guī)培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋法律法規(guī)、監(jiān)管政策、案例分析，提升員工合規(guī)意識。二、風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識別：各部門在業(yè)務(wù)開展中，同步識別信用風(fēng)險(xiǎn)（債務(wù)人違約）、市場風(fēng)險(xiǎn)（資產(chǎn)貶值）、操作風(fēng)險(xiǎn)（流程失誤）等，填寫《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)控部采用定性與定量結(jié)合的方法（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、現(xiàn)金流折現(xiàn)），對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：針對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，風(fēng)控部制定《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案》（如要求增信、調(diào)整處置策略、終止項(xiàng)目），報(bào)管理層審批后實(shí)施。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：風(fēng)控部按月編制《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對效果，及時調(diào)整策略，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。第五章內(nèi)部管理與監(jiān)督一、組織架構(gòu)與職責(zé)1.部門職責(zé)：業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目拓展、盡調(diào)、處置及存續(xù)期管理；風(fēng)控部：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評審、預(yù)警、應(yīng)對及合規(guī)審查；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金管理、核算、稅務(wù)及收益分配；合規(guī)部：負(fù)責(zé)合規(guī)制度建設(shè)、審查及培訓(xùn)；綜合部：負(fù)責(zé)人力資源、行政后勤、檔案管理。2.崗位權(quán)責(zé)：各崗位制定《崗位職責(zé)說明書》，明確權(quán)責(zé)邊界，避免推諉或越權(quán)操作。二、檔案管理1.資料歸檔：業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)等部門在業(yè)務(wù)流程中形成的盡調(diào)報(bào)告、合同、審批文件等資料，須在業(yè)務(wù)完成后10個工作日內(nèi)移交綜合部歸檔，電子檔案同步上傳至公司檔案管理系統(tǒng)。2.檔案保管：綜合部對檔案進(jìn)行分類編號，妥善保管，紙質(zhì)檔案存放于專用檔案室，電子檔案加密存儲，定期備份。3.檔案查閱：內(nèi)部人員查閱檔案需填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；外部單位查閱需經(jīng)總經(jīng)理審批，且須簽署保密協(xié)議。三、績效考核1.考核指標(biāo)：針對業(yè)務(wù)部門，考核項(xiàng)目收益（處置收益率、存續(xù)期收益）、風(fēng)險(xiǎn)控制（逾期率、壞賬率）、流程合規(guī)（盡調(diào)質(zhì)量、審批時效）；針對職能部門，考核服務(wù)支持（資金保障、合規(guī)審查時效）、制度執(zhí)行（檔案完整率、培訓(xùn)覆蓋率）。2.獎懲機(jī)制：考核結(jié)果與績效獎金、職級晉升掛鉤。超額完成收益目標(biāo)的團(tuán)隊(duì)或個人給予專項(xiàng)獎勵；因違規(guī)操作導(dǎo)致?lián)p失的，視情節(jié)扣減獎金、調(diào)崗或追究法律責(zé)任。四、信息化管理1.系統(tǒng)建設(shè)：公司搭建“資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”，涵蓋項(xiàng)目管理、風(fēng)控管理、財(cái)務(wù)管理、檔案管理模塊，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程線上化、數(shù)據(jù)實(shí)時共享。2.數(shù)據(jù)安全：IT部門定期對系統(tǒng)進(jìn)行安全檢測，設(shè)置訪問權(quán)限，嚴(yán)禁泄露客戶信息、資產(chǎn)數(shù)據(jù)等敏感信息。第六章監(jiān)督與審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)頻率：審計(jì)部每半年開展一次業(yè)務(wù)流程審計(jì)，每年開展一次財(cái)務(wù)審計(jì)及合規(guī)審計(jì)，重點(diǎn)核查流程執(zhí)行、資金使用、風(fēng)險(xiǎn)管控的合規(guī)性。2.審計(jì)內(nèi)容：包括項(xiàng)目盡調(diào)的真實(shí)性、審批程序的合規(guī)性、資產(chǎn)處置的公允性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。3.整改要求：審計(jì)部出具《審計(jì)報(bào)告》，明確問題及整改建議，被審計(jì)部門須在15個工作日內(nèi)提交整改方案，審計(jì)部跟蹤整改效果。二、外部監(jiān)督1.監(jiān)管配合：公司接受銀保監(jiān)、國資等監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按要求報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、合規(guī)報(bào)告，配合現(xiàn)場檢查。2.信息披露：對股東、投資者等披露公司資產(chǎn)運(yùn)營情況、財(cái)務(wù)狀況，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第七章附則1.制度解釋：本制度由公司總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)