銷(xiāo)售合同審核標(biāo)準(zhǔn)化流程工具包一、適用場(chǎng)景與核心目標(biāo)本工具包適用于企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)協(xié)作人員，在銷(xiāo)售合同簽訂前、簽訂中、簽訂后的全流程審核工作，具體場(chǎng)景包括：銷(xiāo)售人員與客戶(hù)初步達(dá)成合作意向后，需對(duì)合同文本進(jìn)行規(guī)范性審核；法務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款的合法性、完整性、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審查；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同涉及的金額、支付方式、稅費(fèi)等財(cái)務(wù)條款進(jìn)行合規(guī)性核對(duì)；跨部門(mén)協(xié)作審核時(shí)，統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)、明確職責(zé)分工，保證審核流程高效推進(jìn)。核心目標(biāo)：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程規(guī)范合同審核行為，保證合同條款合法合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰，有效降低履約風(fēng)險(xiǎn)，提高審核效率，保障企業(yè)合法權(quán)益。二、標(biāo)準(zhǔn)化審核操作步驟（一）合同接收與登記資料接收：銷(xiāo)售部門(mén)或業(yè)務(wù)對(duì)接人（如“張*”）將待審核合同（含主合同、附件、補(bǔ)充協(xié)議等）及背景資料（如合作意向書(shū)、客戶(hù)資質(zhì)文件等）提交至法務(wù)部門(mén)，同時(shí)說(shuō)明客戶(hù)基本信息、合作核心需求等。信息登記：法務(wù)專(zhuān)員（如“李*”）在《銷(xiāo)售合同基本信息登記表》（見(jiàn)表1）中記錄合同編號(hào)、雙方名稱(chēng)、簽訂日期、標(biāo)的金額、主要條款摘要等基礎(chǔ)信息，分配唯一審核編號(hào)，保證合同可追溯。初步分發(fā)：根據(jù)合同類(lèi)型（如產(chǎn)品銷(xiāo)售、服務(wù)銷(xiāo)售等），法務(wù)部門(mén)將合同同步抄送財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人，明確各部門(mén)審核時(shí)限（一般不超過(guò)2個(gè)工作日）。（二）初步形式審核法務(wù)部門(mén)首先對(duì)合同進(jìn)行形式審核，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：完整性：合同文本是否包含封面、附件（如技術(shù)參數(shù)、交付標(biāo)準(zhǔn)等）及簽字蓋章頁(yè)，頁(yè)碼是否連續(xù)，無(wú)缺頁(yè)、漏頁(yè)；基礎(chǔ)信息：合同編號(hào)是否唯一，雙方名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、地址等基本信息與營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否一致，金額大小寫(xiě)是否一致，日期是否邏輯合理；必備條款：是否包含標(biāo)的物/服務(wù)描述、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等核心條款。處理結(jié)果：若存在形式缺陷（如缺少附件、信息不全），法務(wù)部門(mén)退回銷(xiāo)售部門(mén)補(bǔ)充完善，補(bǔ)充后重新提交審核。（三）分部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)審核1.業(yè)務(wù)部門(mén)（銷(xiāo)售部門(mén)）審核審核人：銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)理（如“王*”）；審核重點(diǎn)：（1）商務(wù)條款：標(biāo)的物/服務(wù)描述是否與客戶(hù)需求一致，數(shù)量、規(guī)格、交付時(shí)間、地點(diǎn)是否符合銷(xiāo)售承諾；（2）客戶(hù)背景：客戶(hù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)是否有效（如行業(yè)許可證、特殊資質(zhì)），履約能力評(píng)估（如過(guò)往合作記錄、信用狀況）；（3）特殊要求：客戶(hù)提出的個(gè)性化條款（如定制化服務(wù)、售后保障）是否具備可行性，是否超出企業(yè)權(quán)限。輸出結(jié)果：在《合同分部門(mén)審核意見(jiàn)表》（見(jiàn)表2）中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，標(biāo)注“通過(guò)”“需修改”或“不通過(guò)”，并說(shuō)明具體理由。2.法務(wù)部門(mén)審核審核人：法務(wù)專(zhuān)員或法務(wù)經(jīng)理（如“趙*”）；審核重點(diǎn)：（1）合法性：條款是否符合《民法典》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律法規(guī)，是否存在無(wú)效或可撤銷(xiāo)情形（如格式條款是否盡到提示說(shuō)明義務(wù)）；（2）權(quán)責(zé)清晰性：雙方權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等，違約責(zé)任是否明確、合理（如違約金是否過(guò)高或過(guò)低），爭(zhēng)議解決方式（訴訟/仲裁）是否明確管轄機(jī)構(gòu)；（3）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：識(shí)別潛在法律風(fēng)險(xiǎn)（如知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密條款范圍、不可抗力界定），提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避建議。輸出結(jié)果：針對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的合同，法務(wù)部門(mén)逐條審查，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)條款標(biāo)注“重點(diǎn)提示”，并在審核意見(jiàn)表中明確修改建議及法律依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核審核人：財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理（如“劉*”）；審核重點(diǎn)：（1）金額準(zhǔn)確性：合同總價(jià)、分項(xiàng)金額是否與報(bào)價(jià)單、訂單一致，折扣、返利等計(jì)算是否正確；（2）支付條款：支付方式（如預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款）比例是否合理，支付節(jié)點(diǎn)是否與履約進(jìn)度匹配，是否有資金安全風(fēng)險(xiǎn)（如全款預(yù)付未約定擔(dān)保）；（3）稅費(fèi)承擔(dān)：稅費(fèi)計(jì)算方式是否符合稅法規(guī)定，發(fā)票類(lèi)型（如增值稅專(zhuān)用發(fā)票/普通發(fā)票）開(kāi)具要求是否明確，避免稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（4）財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)條款：是否涉及保證金、質(zhì)保金、違約金等財(cái)務(wù)處理，賬期是否超出企業(yè)信用政策。輸出結(jié)果：在審核意見(jiàn)表中填寫(xiě)財(cái)務(wù)條款合規(guī)性意見(jiàn)，對(duì)金額、支付方式等提出調(diào)整建議（如調(diào)整付款比例、明確結(jié)算憑證要求）。（四）審核意見(jiàn)匯總與反饋意見(jiàn)匯總：法務(wù)部門(mén)收集業(yè)務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)三部門(mén)的審核意見(jiàn)，整理成《審核問(wèn)題清單》，標(biāo)注各部門(mén)的核心訴求及爭(zhēng)議點(diǎn)（如銷(xiāo)售部門(mén)希望縮短賬期，財(cái)務(wù)部門(mén)要求增加預(yù)付款）。反饋溝通：法務(wù)部門(mén)組織跨部門(mén)溝通會(huì)（或線(xiàn)上溝通），由銷(xiāo)售部門(mén)向客戶(hù)反饋審核意見(jiàn)，協(xié)調(diào)客戶(hù)對(duì)不合理?xiàng)l款進(jìn)行修改；若客戶(hù)拒絕修改關(guān)鍵條款，法務(wù)部門(mén)需評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，上報(bào)管理層決策。（五）合同修改與二次審核修改實(shí)施：銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)客戶(hù)反饋及審核意見(jiàn)，與客戶(hù)協(xié)商修改合同條款，形成《合同條款修改確認(rèn)表》（見(jiàn)表3），記錄修改前后的內(nèi)容及修改人、修改日期。二次審核：法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)修改后的合同進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)確認(rèn)：（1）是否已響應(yīng)所有審核意見(jiàn)，爭(zhēng)議條款是否達(dá)成一致；（2）修改后條款是否存在新的法律或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（3）合同文本是否最終定稿，無(wú)歧義、無(wú)遺漏。處理結(jié)果：復(fù)核通過(guò)后，法務(wù)部門(mén)在《合同條款修改確認(rèn)表》中簽字確認(rèn)；若仍存在重大問(wèn)題，退回重新修改。（六）最終審核與批準(zhǔn)授權(quán)審批：根據(jù)合同金額及重要性，由不同層級(jí)管理人員最終批準(zhǔn)（如：10萬(wàn)元以下由銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；10-50萬(wàn)元由分管副總批準(zhǔn)；50萬(wàn)元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)）。簽字蓋章：審批通過(guò)后，銷(xiāo)售部門(mén)將合同文本提交至企業(yè)蓋章處，加蓋合同專(zhuān)用章或公章；同時(shí)督促客戶(hù)在合同簽字頁(yè)簽字蓋章（個(gè)人客戶(hù)需簽字按手印，企業(yè)客戶(hù)需加蓋公章及法定代表人簽字章）。（七）合同歸檔與管理歸檔登記：合同簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)，銷(xiāo)售部門(mén)將合同原件（含附件、修改確認(rèn)表）提交至檔案管理部門(mén)，檔案管理員在《銷(xiāo)售合同歸檔記錄表》中登記歸檔日期、檔案編號(hào)、存放位置等信息。電子存檔：將合同掃描件加密存儲(chǔ)至企業(yè)合同管理系統(tǒng)，設(shè)置查閱權(quán)限（僅銷(xiāo)售、法務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員可憑權(quán)限查看）。后續(xù)跟蹤：銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況（如交付、驗(yàn)收、收款），法務(wù)部門(mén)定期檢查合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同條款跟進(jìn)款項(xiàng)結(jié)算。三、審核過(guò)程關(guān)鍵模板表格表1：銷(xiāo)售合同基本信息登記表合同編號(hào)甲方名稱(chēng)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼乙方名稱(chēng)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼簽訂日期合同總金額（元）幣種履行期限標(biāo)的物/服務(wù)描述主要條款摘要附件清單接收人接收日期審核編號(hào)表2：合同分部門(mén)審核意見(jiàn)表合同編號(hào)審核部門(mén)審核人審核日期審核模塊（業(yè)務(wù)/法務(wù)/財(cái)務(wù)）審核內(nèi)容描述審核意見(jiàn)（通過(guò)/不通過(guò)/需修改）具體修改建議整改責(zé)任人整改完成情況示例（業(yè)務(wù)審核）交付時(shí)間：約定“2024年12月底交付”，未明確具體日期建議修改為“2024年12月31日前交付”張*是/否示例（法務(wù)審核）違約責(zé)任：僅約定“承擔(dān)違約責(zé)任”，未明確具體金額或計(jì)算方式建議增加“違約金為合同總金額的10%”李*是/否表3：合同條款修改確認(rèn)表合同編號(hào)修改條款序號(hào)/名稱(chēng)原條款內(nèi)容修改后條款內(nèi)容修改人修改日期法務(wù)確認(rèn)意見(jiàn)財(cái)務(wù)確認(rèn)意見(jiàn)最終確認(rèn)人確認(rèn)日期示例第5條（支付方式）甲方在合同簽訂后10日內(nèi)支付30%預(yù)付款甲方在合同簽訂后10日內(nèi)支付40%預(yù)付款張*2024–法務(wù)：修改后條款權(quán)責(zé)更清晰，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)：預(yù)付款比例提高，降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)趙*2024–四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）主體資格審查審核客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)資質(zhì)證書(shū)（如食品經(jīng)營(yíng)許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證等）是否在有效期內(nèi)，避免與無(wú)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)或超越經(jīng)營(yíng)范圍的客戶(hù)合作；若客戶(hù)為授權(quán)代理人，需核查其授權(quán)委托書(shū)是否明確授權(quán)范圍、授權(quán)期限，并核對(duì)代理人身份與委托人信息是否一致。（二）條款明確性與可執(zhí)行性避免使用“大概”“左右”“盡快”等模糊表述，履行期限、交付地點(diǎn)、違約金比例等需量化明確（如“違約金為逾期付款金額的每日萬(wàn)分之五”）；涉及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求的，需引用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或附件明確具體參數(shù)，避免“符合質(zhì)量要求”等籠統(tǒng)描述。（三）權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則審核雙方違約責(zé)任是否對(duì)等，避免僅約定我方違約責(zé)任而免除客戶(hù)違約責(zé)任（如“客戶(hù)逾期付款無(wú)需承擔(dān)違約金，我方逾期交付需支付違約金”）；保密條款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款需明確雙方保密范圍、期限及責(zé)任劃分，避免“單方面保密義務(wù)”的不平等約定。（四）財(cái)務(wù)條款合規(guī)性支付方式需與企業(yè)資金管理政策匹配，大額合同建議采用“預(yù)付款+進(jìn)度款+驗(yàn)收款+質(zhì)保金”的分階段支付方式，降低資金風(fēng)險(xiǎn)；稅費(fèi)承擔(dān)需明確“含稅價(jià)/不含稅價(jià)”，發(fā)票類(lèi)型、開(kāi)具時(shí)間需符合稅法規(guī)定（如“乙方在收到款項(xiàng)后15日內(nèi)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”）。（五）爭(zhēng)議解決與法律適用優(yōu)先約定由我方所在地人民法院管轄，或選擇雙方認(rèn)可的仲裁機(jī)構(gòu)（如“中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)”），避免約定客戶(hù)所在地法院管轄增加維權(quán)難度；法律適用一般優(yōu)先選擇“_________法律”，涉外合同可根據(jù)客戶(hù)所在地協(xié)商確定，但需避免選擇法律