小學財務管理內(nèi)部審計自查報告為進一步規(guī)范學校財務管理工作，提升資金使用效益與財務風險防控能力，根據(jù)《中小學校財務制度》及教育主管部門關(guān)于內(nèi)部審計工作的要求，我校于202X年X月對202X-202X學年度的財務管理工作開展了全面自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查范圍與內(nèi)容本次自查圍繞預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、財務制度執(zhí)行四個核心維度展開，通過查閱會計憑證、賬簿、報表，核對資產(chǎn)臺賬，訪談財務及相關(guān)崗位人員等方式，對財務管理全流程進行了梳理：（一）預算管理情況重點檢查預算編制的科學性、執(zhí)行的剛性及調(diào)整的合規(guī)性。具體包括：年度預算是否結(jié)合學校發(fā)展規(guī)劃與實際需求編制；預算執(zhí)行過程中是否存在無預算支出、超預算支出或隨意調(diào)整預算項目的情況；預算績效目標是否明確，執(zhí)行后是否開展績效評價。（二）收支管理情況1.收入管理：核查學費、雜費、代收費等非稅收入是否全額上繳財政專戶，是否存在截留、坐支現(xiàn)象；社會捐贈、專項資金等收入是否按規(guī)定入賬，資金使用是否與捐贈/文件要求一致。2.支出管理：檢查支出審批流程是否規(guī)范（是否執(zhí)行“經(jīng)辦人-部門負責人-財務審核-分管領導審批”四級流程）；支出票據(jù)是否合法合規(guī)（發(fā)票要素是否齊全、是否存在白條入賬）；大額支出（如設備采購、維修改造）是否履行政府采購或招投標程序。（三）資產(chǎn)管理情況核查固定資產(chǎn)（如教學設備、辦公家具）、流動資產(chǎn)（如庫存物資）的管理流程：資產(chǎn)購置是否納入預算并履行審批；資產(chǎn)臺賬是否與實物一致，是否定期開展盤點（學期/年度盤點）；資產(chǎn)處置（報廢、調(diào)撥）是否履行審批手續(xù)，處置收入是否按規(guī)定上繳或使用。（四）財務制度執(zhí)行情況檢查財務內(nèi)控制度是否健全（如崗位分離制度，會計、出納是否專人專崗）；賬務處理是否規(guī)范（會計科目使用是否準確，憑證附件是否完整）；財務信息公開是否按要求向教職工、家長公示，是否接受民主監(jiān)督。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)全面自查，我校財務管理工作整體規(guī)范，但仍存在以下需改進的細節(jié)問題：（一）預算管理精細化不足部分項目預算編制時調(diào)研不充分，如“校園文化建設”項目預算僅明確總金額，未細化到宣傳物料、文化墻制作等子項，導致執(zhí)行中因需求變化產(chǎn)生3筆預算調(diào)整，雖均履行了審批手續(xù)，但影響了預算剛性。（二）支出審批流程執(zhí)行不嚴格個別小額支出（如辦公用品采購，金額≤500元）存在“先支出后補審批單”的情況，共涉及4筆支出，主要因經(jīng)辦人對“小額支出需提前審批”的制度理解不到位，財務人員審核時未嚴格把關(guān)。（三）資產(chǎn)盤點與臺賬更新滯后202X年秋季學期末固定資產(chǎn)盤點未按時完成（延遲15天），且部分教學設備（如3臺舊電腦）因未及時報廢，臺賬中仍顯示為“在用”，導致資產(chǎn)賬實不符。（四）財務人員業(yè)務能力待提升財務人員對新出臺的《政府會計制度》中“平行記賬”要求掌握不熟練，202X年7月的2筆專項資金賬務處理時，預算會計與財務會計科目對應有誤，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)后已調(diào)整，但反映出培訓不足的問題。三、整改措施與落實計劃針對上述問題，我校制定了“分類整改、限時落實”的方案，明確責任人和完成時限：（一）強化預算精細化管理責任部門：總務處；責任人：XXX；完成時限：202X年X月前措施：修訂《預算編制管理辦法》，要求各部門申報預算時提交“項目細化說明表”，明確子項內(nèi)容、數(shù)量、單價；預算執(zhí)行過程中，每月由財務室聯(lián)合總務處開展預算執(zhí)行分析，及時預警超支風險。（二）規(guī)范支出審批流程責任部門：各部門、財務室；責任人：全體教職工、XXX；完成時限：立行立改，長期堅持措施：通過教職工大會重申“支出先審批后執(zhí)行”的要求，財務室在報銷環(huán)節(jié)增設“審批單完整性核查”崗，對無審批單的支出一律退回；每季度開展“審批流程合規(guī)性”抽查，通報違規(guī)案例。（三）完善資產(chǎn)全流程管理責任部門：總務處；責任人：XXX；完成時限：202X年X月前措施：建立“月度小盤點+學期大盤點”制度，明確資產(chǎn)管理員（XXX）每月抽查10%的資產(chǎn)，學期末聯(lián)合財務室全面盤點；對臺賬中待報廢資產(chǎn)，3個工作日內(nèi)完成報廢審批（需分管校長簽字），同步更新臺賬。（四）提升財務人員專業(yè)能力責任部門：教務處（教師培訓）、財務室；責任人：XXX；完成時限：202X年X月前措施：制定《財務人員年度培訓計劃》，202X年X月邀請區(qū)教育局財務專家開展《政府會計制度》專項培訓；每月組織財務人員學習最新政策文件（如“義務教育經(jīng)費保障機制”新要求），并通過“案例實操”鞏固學習成果。四、未來工作計劃（一）建立長效監(jiān)督機制每學期開展1次“財務管理專項自查”，由校委會、教職工代表組成監(jiān)督小組，重點檢查整改措施落實情況；將財務管理合規(guī)性納入部門績效考核，與評優(yōu)評先掛鉤。（二）推進財務信息化建設202X年X月前啟用“校園財務管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)預算申報、支出審批、資產(chǎn)臺賬的線上管理，減少人工操作誤差；通過系統(tǒng)設置“預算預警”“資產(chǎn)到期提醒”功能，提升管理效率。（三）深化財務公開與民主監(jiān)督每季度在學校公眾號、公示欄發(fā)布“財務收支簡報”，公開大額支出明細、專項資金使用情況；設立“財務監(jiān)督意見箱”，接受教職工、家長的反饋，對合理建議2個工作日內(nèi)回應。五、總結(jié)本次自查是對我校