流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)流程一、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)概述

流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)在一年內(nèi)可以變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置是企業(yè)運(yùn)營的重要保障，因此，規(guī)范的申請(qǐng)流程對(duì)于確保資金安全和提高運(yùn)營效率至關(guān)重要。本流程旨在明確流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)的步驟、要求和審批權(quán)限，以促進(jìn)企業(yè)資源的有效管理。

二、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)流程

（一）申請(qǐng)準(zhǔn)備

1.**明確申請(qǐng)需求**

-確定所需流動(dòng)資產(chǎn)的具體類型（如現(xiàn)金、原材料、備件等）。

-評(píng)估申請(qǐng)?jiān)颍ㄈ缟a(chǎn)需求、銷售補(bǔ)充、日常周轉(zhuǎn)等）。

2.**收集支持材料**

-提供相關(guān)業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)表（需注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用周期）。

-如涉及采購，需附供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、合同草案等。

-如涉及預(yù)付款，需提供客戶訂單或銷售合同。

3.**預(yù)算審核**

-確認(rèn)申請(qǐng)金額是否在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)。

-如超出預(yù)算，需附專項(xiàng)審批說明。

（二）提交申請(qǐng)

1.**填寫申請(qǐng)表**

-通過公司內(nèi)部系統(tǒng)或紙質(zhì)表單提交申請(qǐng)。

-詳細(xì)填寫申請(qǐng)內(nèi)容，包括資產(chǎn)類型、數(shù)量、金額、使用部門及負(fù)責(zé)人。

2.**部門審批**

-申請(qǐng)表需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

-如涉及跨部門協(xié)作，需附相關(guān)部門的協(xié)同意見。

（三）財(cái)務(wù)審核

1.**資金可用性檢查**

-財(cái)務(wù)部門核對(duì)公司當(dāng)前現(xiàn)金流狀況。

-評(píng)估申請(qǐng)對(duì)其他業(yè)務(wù)的影響（如短期償債能力）。

2.**合規(guī)性審查**

-確認(rèn)申請(qǐng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。

-如涉及大額申請(qǐng)，需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（四）管理層審批

1.**初步審批**

-財(cái)務(wù)部將審核意見及申請(qǐng)表提交至分管領(lǐng)導(dǎo)。

-領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)和資金狀況進(jìn)行審批。

2.**最終審批**

-如金額較大或需董事會(huì)決策，需提交至更高層級(jí)審批。

-審批通過后，財(cái)務(wù)部門出具正式批準(zhǔn)文件。

（五）資產(chǎn)發(fā)放

1.**執(zhí)行發(fā)放**

-根據(jù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門安排資金劃撥或資產(chǎn)交付。

-如為現(xiàn)金，需通過銀行轉(zhuǎn)賬或內(nèi)部系統(tǒng)操作。

-如為存貨，需協(xié)調(diào)倉儲(chǔ)部門進(jìn)行實(shí)物調(diào)撥。

2.**記錄備案**

-更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的資產(chǎn)臺(tái)賬。

-保留所有審批文件及發(fā)放憑證，以備審計(jì)檢查。

三、注意事項(xiàng)

1.**時(shí)效性**

-申請(qǐng)需在業(yè)務(wù)需求發(fā)生前提交，避免影響正常運(yùn)營。

-超過審批時(shí)限的申請(qǐng)需重新提交完整流程。

2.**透明度**

-所有環(huán)節(jié)需有書面記錄，確保審批過程可追溯。

-財(cái)務(wù)部門定期公示審批結(jié)果，接受內(nèi)部監(jiān)督。

3.**異常處理**

-如申請(qǐng)被拒，需根據(jù)財(cái)務(wù)意見調(diào)整方案后重新提交。

-如發(fā)現(xiàn)審批漏洞，需立即啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查并完善流程。

一、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)概述

流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)在一年內(nèi)可以變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置是企業(yè)運(yùn)營的重要保障，因此，規(guī)范的申請(qǐng)流程對(duì)于確保資金安全和提高運(yùn)營效率至關(guān)重要。本流程旨在明確流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)的步驟、要求和審批權(quán)限，以促進(jìn)企業(yè)資源的有效管理。

二、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)流程

（一）申請(qǐng)準(zhǔn)備

1.**明確申請(qǐng)需求**

-確定所需流動(dòng)資產(chǎn)的具體類型（如現(xiàn)金、原材料、備件等）。

-**現(xiàn)金需求**：評(píng)估日常經(jīng)營所需的備用金，考慮歷史支出數(shù)據(jù)、預(yù)計(jì)交易量、支付周期等因素。

-**存貨需求**：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、安全庫存水平及當(dāng)前庫存周轉(zhuǎn)率，計(jì)算原材料、半成品或成品的采購或生產(chǎn)數(shù)量。

-**應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)**：如需預(yù)付款以加速回款，需提供客戶信用評(píng)估報(bào)告、合同條款及預(yù)計(jì)收款時(shí)間表。

2.**收集支持材料**

-提供相關(guān)業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)表（需注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用周期）。

-申請(qǐng)表應(yīng)包含以下核心信息：

-申請(qǐng)部門及負(fù)責(zé)人姓名。

-資產(chǎn)類型（現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等）及具體明細(xì)。

-申請(qǐng)金額及幣種。

-申請(qǐng)?jiān)蚣皹I(yè)務(wù)背景描述。

-預(yù)計(jì)使用周期（從申請(qǐng)到資產(chǎn)完全消耗或變現(xiàn)的預(yù)計(jì)時(shí)間）。

-預(yù)計(jì)產(chǎn)生的效益或業(yè)務(wù)支持（如提高生產(chǎn)效率、滿足客戶訂單、降低運(yùn)營成本等）。

-附件清單（如報(bào)價(jià)單、合同草案、庫存報(bào)告等）。

-如涉及采購，需附供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、合同草案等。

-**報(bào)價(jià)單**：需包含商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨期、付款條件等。

-**合同草案**：應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、交付標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。

-如涉及預(yù)付款，需提供客戶訂單或銷售合同。

-**客戶訂單**：需包含客戶名稱、訂單號(hào)、商品/服務(wù)描述、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨/服務(wù)時(shí)間等。

-**銷售合同**：除訂單信息外，還需補(bǔ)充信用條款、收款方式、爭(zhēng)議解決等。

3.**預(yù)算審核**

-確認(rèn)申請(qǐng)金額是否在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)。

-調(diào)閱最新的部門年度預(yù)算報(bào)表，核對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目及金額是否在預(yù)算科目及額度內(nèi)。

-如超出預(yù)算，需附專項(xiàng)審批說明。

-提供詳細(xì)的超預(yù)算原因分析，如市場(chǎng)變化、機(jī)會(huì)成本、預(yù)期收益等。

-附上初步的替代方案或資源調(diào)配建議。

（二）提交申請(qǐng)

1.**填寫申請(qǐng)表**

-通過公司內(nèi)部系統(tǒng)或紙質(zhì)表單提交申請(qǐng)。

-**內(nèi)部系統(tǒng)**：登錄指定審批系統(tǒng)，選擇“流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)”模塊，按照提示填寫各項(xiàng)信息并上傳附件。

-**紙質(zhì)表單**：打印標(biāo)準(zhǔn)格式的申請(qǐng)表，逐項(xiàng)填寫并簽字。

-詳細(xì)填寫申請(qǐng)內(nèi)容，包括資產(chǎn)類型、數(shù)量、金額、使用部門及負(fù)責(zé)人。

-**資產(chǎn)類型**：明確是現(xiàn)金、存貨（具體到品名和規(guī)格）、應(yīng)收賬款融資或其他流動(dòng)資產(chǎn)。

-**數(shù)量/金額**：精確填寫申請(qǐng)的具體數(shù)值，如采購數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，或所需現(xiàn)金金額。

-**使用部門**：填寫資產(chǎn)將歸屬或服務(wù)的部門。

-**負(fù)責(zé)人**：填寫使用部門的主要負(fù)責(zé)人姓名及聯(lián)系方式。

2.**部門審批**

-申請(qǐng)表需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

-部門負(fù)責(zé)人審核申請(qǐng)的必要性、合理性及與部門目標(biāo)的契合度。

-簽字確認(rèn)表示部門支持該申請(qǐng)，并承諾對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

-如涉及跨部門協(xié)作，需附相關(guān)部門的協(xié)同意見。

-例如，采購申請(qǐng)需生產(chǎn)部門確認(rèn)需求，銷售申請(qǐng)需市場(chǎng)部門確認(rèn)訂單。

-協(xié)同部門需在申請(qǐng)表上注明意見（同意、修改后同意、不同意）并簽字。

（三）財(cái)務(wù)審核

1.**資金可用性檢查**

-財(cái)務(wù)部門核對(duì)公司當(dāng)前現(xiàn)金流狀況。

-調(diào)閱最新的現(xiàn)金流量表、銀行存款余額表、短期借款情況等。

-評(píng)估申請(qǐng)是否會(huì)影響公司的短期償債能力、日常運(yùn)營資金及關(guān)鍵項(xiàng)目投入。

-評(píng)估申請(qǐng)對(duì)其他業(yè)務(wù)的影響（如短期償債能力）。

-分析申請(qǐng)后的現(xiàn)金流是否滿足支付供應(yīng)商款項(xiàng)、員工工資、稅費(fèi)等剛性支出。

-計(jì)算申請(qǐng)后的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，確保維持在合理水平。

2.**合規(guī)性審查**

-確認(rèn)申請(qǐng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。

-對(duì)照公司《財(cái)務(wù)管理辦法》、《采購管理辦法》、《存貨管理制度》等內(nèi)部規(guī)定。

-檢查申請(qǐng)流程是否完整、附件是否齊全、審批權(quán)限是否符合規(guī)定。

-如涉及大額申請(qǐng)，需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

-對(duì)申請(qǐng)的潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化或定性評(píng)估。

-考慮市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化、執(zhí)行不確定性等因素。

（四）管理層審批

1.**初步審批**

-財(cái)務(wù)部將審核意見及申請(qǐng)表提交至分管領(lǐng)導(dǎo)。

-財(cái)務(wù)部在審核無誤后，形成書面或系統(tǒng)審批意見，連同申請(qǐng)表及相關(guān)附件一并提交。

-分管領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)審核申請(qǐng)的金額大小、資金投向的合理性及對(duì)公司整體運(yùn)營的影響。

-領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)和資金狀況進(jìn)行審批。

-審批結(jié)果為：批準(zhǔn)、駁回（需說明理由）、要求修改后重新提交。

-如批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

2.**最終審批**

-如金額較大或需董事會(huì)決策，需提交至更高層級(jí)審批。

-根據(jù)公司章程或內(nèi)部規(guī)定，確定最終審批權(quán)限層級(jí)（如總經(jīng)理、董事會(huì)等）。

-提交更高層級(jí)審批時(shí)，需附上所有前期審批記錄、財(cái)務(wù)審核報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及詳細(xì)的申請(qǐng)理由。

-審批通過后，財(cái)務(wù)部門出具正式批準(zhǔn)文件。

-財(cái)務(wù)部根據(jù)最終審批意見，出具《流動(dòng)資產(chǎn)批準(zhǔn)通知書》或類似文件，明確批準(zhǔn)的資產(chǎn)類型、金額、使用要求及有效期。

（五）資產(chǎn)發(fā)放

1.**執(zhí)行發(fā)放**

-根據(jù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門安排資金劃撥或資產(chǎn)交付。

-**現(xiàn)金發(fā)放**：通過銀行轉(zhuǎn)賬、內(nèi)部支付系統(tǒng)或發(fā)放備用金等形式。

-銀行轉(zhuǎn)賬：填寫付款申請(qǐng)，附上經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核后支付。

-內(nèi)部支付：在內(nèi)部系統(tǒng)中創(chuàng)建支付指令，完成審批后執(zhí)行。

-備用金：按需核發(fā)，并規(guī)定報(bào)銷流程及額度。

-**存貨發(fā)放**：協(xié)調(diào)倉儲(chǔ)部門進(jìn)行實(shí)物調(diào)撥或采購。

-采購：生成采購訂單，按采購流程執(zhí)行。

-內(nèi)部調(diào)撥：填寫調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門簽字確認(rèn)后，由倉儲(chǔ)部門辦理出庫手續(xù)。

-**應(yīng)收賬款相關(guān)**：如需融資，按融資協(xié)議執(zhí)行放款或提供信用支持。

2.**記錄備案**

-更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的資產(chǎn)臺(tái)賬。

-現(xiàn)金：實(shí)時(shí)更新銀行存款日記賬或備用金登記簿。

-存貨：更新存貨明細(xì)賬，記錄出入庫信息，調(diào)整庫存數(shù)量及成本。

-應(yīng)收賬款：如涉及融資或調(diào)整，更新應(yīng)收賬款賬齡分析及風(fēng)險(xiǎn)分類。

-保留所有審批文件及發(fā)放憑證，以備審計(jì)檢查。

-整理歸檔申請(qǐng)表、審批記錄、支持材料、發(fā)放通知、支付憑證、出入庫單據(jù)等，確保存檔完整、清晰，并按規(guī)定存放期限保存。

三、注意事項(xiàng)

1.**時(shí)效性**

-申請(qǐng)需在業(yè)務(wù)需求發(fā)生前提交，避免影響正常運(yùn)營。

-一般建議在需求發(fā)生前至少3-5個(gè)工作日提交申請(qǐng)，以預(yù)留審批和執(zhí)行時(shí)間。

-超過審批時(shí)限的申請(qǐng)需重新提交完整流程。

-若因故未能按時(shí)提交或?qū)徟枵f明原因，并從第一步重新開始申請(qǐng)。

2.**透明度**

-所有環(huán)節(jié)需有書面記錄，確保審批過程可追溯。

-利用電子審批系統(tǒng)或規(guī)范的紙質(zhì)流程，確保每一步審批均有記錄。

-財(cái)務(wù)部門定期公示審批結(jié)果，接受內(nèi)部監(jiān)督。

-可通過內(nèi)部公告欄、郵件或系統(tǒng)公告等形式，公示已批準(zhǔn)的流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)概要（脫敏處理），提高流程透明度。

3.**異常處理**

-如申請(qǐng)被拒，需根據(jù)財(cái)務(wù)意見調(diào)整方案后重新提交。

-仔細(xì)閱讀駁回意見，針對(duì)提出的問題進(jìn)行整改，補(bǔ)充所需材料或調(diào)整申請(qǐng)方案。

-如發(fā)現(xiàn)審批漏洞，需立即啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查并完善流程。

-建立問題反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工報(bào)告流程中的問題。

-定期復(fù)盤審批流程，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)。

一、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)概述

流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)在一年內(nèi)可以變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置是企業(yè)運(yùn)營的重要保障，因此，規(guī)范的申請(qǐng)流程對(duì)于確保資金安全和提高運(yùn)營效率至關(guān)重要。本流程旨在明確流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)的步驟、要求和審批權(quán)限，以促進(jìn)企業(yè)資源的有效管理。

二、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)流程

（一）申請(qǐng)準(zhǔn)備

1.**明確申請(qǐng)需求**

-確定所需流動(dòng)資產(chǎn)的具體類型（如現(xiàn)金、原材料、備件等）。

-評(píng)估申請(qǐng)?jiān)颍ㄈ缟a(chǎn)需求、銷售補(bǔ)充、日常周轉(zhuǎn)等）。

2.**收集支持材料**

-提供相關(guān)業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)表（需注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用周期）。

-如涉及采購，需附供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、合同草案等。

-如涉及預(yù)付款，需提供客戶訂單或銷售合同。

3.**預(yù)算審核**

-確認(rèn)申請(qǐng)金額是否在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)。

-如超出預(yù)算，需附專項(xiàng)審批說明。

（二）提交申請(qǐng)

1.**填寫申請(qǐng)表**

-通過公司內(nèi)部系統(tǒng)或紙質(zhì)表單提交申請(qǐng)。

-詳細(xì)填寫申請(qǐng)內(nèi)容，包括資產(chǎn)類型、數(shù)量、金額、使用部門及負(fù)責(zé)人。

2.**部門審批**

-申請(qǐng)表需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

-如涉及跨部門協(xié)作，需附相關(guān)部門的協(xié)同意見。

（三）財(cái)務(wù)審核

1.**資金可用性檢查**

-財(cái)務(wù)部門核對(duì)公司當(dāng)前現(xiàn)金流狀況。

-評(píng)估申請(qǐng)對(duì)其他業(yè)務(wù)的影響（如短期償債能力）。

2.**合規(guī)性審查**

-確認(rèn)申請(qǐng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。

-如涉及大額申請(qǐng)，需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（四）管理層審批

1.**初步審批**

-財(cái)務(wù)部將審核意見及申請(qǐng)表提交至分管領(lǐng)導(dǎo)。

-領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)和資金狀況進(jìn)行審批。

2.**最終審批**

-如金額較大或需董事會(huì)決策，需提交至更高層級(jí)審批。

-審批通過后，財(cái)務(wù)部門出具正式批準(zhǔn)文件。

（五）資產(chǎn)發(fā)放

1.**執(zhí)行發(fā)放**

-根據(jù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門安排資金劃撥或資產(chǎn)交付。

-如為現(xiàn)金，需通過銀行轉(zhuǎn)賬或內(nèi)部系統(tǒng)操作。

-如為存貨，需協(xié)調(diào)倉儲(chǔ)部門進(jìn)行實(shí)物調(diào)撥。

2.**記錄備案**

-更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的資產(chǎn)臺(tái)賬。

-保留所有審批文件及發(fā)放憑證，以備審計(jì)檢查。

三、注意事項(xiàng)

1.**時(shí)效性**

-申請(qǐng)需在業(yè)務(wù)需求發(fā)生前提交，避免影響正常運(yùn)營。

-超過審批時(shí)限的申請(qǐng)需重新提交完整流程。

2.**透明度**

-所有環(huán)節(jié)需有書面記錄，確保審批過程可追溯。

-財(cái)務(wù)部門定期公示審批結(jié)果，接受內(nèi)部監(jiān)督。

3.**異常處理**

-如申請(qǐng)被拒，需根據(jù)財(cái)務(wù)意見調(diào)整方案后重新提交。

-如發(fā)現(xiàn)審批漏洞，需立即啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查并完善流程。

一、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)概述

流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)在一年內(nèi)可以變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。流動(dòng)資產(chǎn)的合理配置是企業(yè)運(yùn)營的重要保障，因此，規(guī)范的申請(qǐng)流程對(duì)于確保資金安全和提高運(yùn)營效率至關(guān)重要。本流程旨在明確流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)的步驟、要求和審批權(quán)限，以促進(jìn)企業(yè)資源的有效管理。

二、流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)流程

（一）申請(qǐng)準(zhǔn)備

1.**明確申請(qǐng)需求**

-確定所需流動(dòng)資產(chǎn)的具體類型（如現(xiàn)金、原材料、備件等）。

-**現(xiàn)金需求**：評(píng)估日常經(jīng)營所需的備用金，考慮歷史支出數(shù)據(jù)、預(yù)計(jì)交易量、支付周期等因素。

-**存貨需求**：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、安全庫存水平及當(dāng)前庫存周轉(zhuǎn)率，計(jì)算原材料、半成品或成品的采購或生產(chǎn)數(shù)量。

-**應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)**：如需預(yù)付款以加速回款，需提供客戶信用評(píng)估報(bào)告、合同條款及預(yù)計(jì)收款時(shí)間表。

2.**收集支持材料**

-提供相關(guān)業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)表（需注明用途、金額、預(yù)計(jì)使用周期）。

-申請(qǐng)表應(yīng)包含以下核心信息：

-申請(qǐng)部門及負(fù)責(zé)人姓名。

-資產(chǎn)類型（現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等）及具體明細(xì)。

-申請(qǐng)金額及幣種。

-申請(qǐng)?jiān)蚣皹I(yè)務(wù)背景描述。

-預(yù)計(jì)使用周期（從申請(qǐng)到資產(chǎn)完全消耗或變現(xiàn)的預(yù)計(jì)時(shí)間）。

-預(yù)計(jì)產(chǎn)生的效益或業(yè)務(wù)支持（如提高生產(chǎn)效率、滿足客戶訂單、降低運(yùn)營成本等）。

-附件清單（如報(bào)價(jià)單、合同草案、庫存報(bào)告等）。

-如涉及采購，需附供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、合同草案等。

-**報(bào)價(jià)單**：需包含商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨期、付款條件等。

-**合同草案**：應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、交付標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。

-如涉及預(yù)付款，需提供客戶訂單或銷售合同。

-**客戶訂單**：需包含客戶名稱、訂單號(hào)、商品/服務(wù)描述、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨/服務(wù)時(shí)間等。

-**銷售合同**：除訂單信息外，還需補(bǔ)充信用條款、收款方式、爭(zhēng)議解決等。

3.**預(yù)算審核**

-確認(rèn)申請(qǐng)金額是否在部門年度預(yù)算范圍內(nèi)。

-調(diào)閱最新的部門年度預(yù)算報(bào)表，核對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目及金額是否在預(yù)算科目及額度內(nèi)。

-如超出預(yù)算，需附專項(xiàng)審批說明。

-提供詳細(xì)的超預(yù)算原因分析，如市場(chǎng)變化、機(jī)會(huì)成本、預(yù)期收益等。

-附上初步的替代方案或資源調(diào)配建議。

（二）提交申請(qǐng)

1.**填寫申請(qǐng)表**

-通過公司內(nèi)部系統(tǒng)或紙質(zhì)表單提交申請(qǐng)。

-**內(nèi)部系統(tǒng)**：登錄指定審批系統(tǒng)，選擇“流動(dòng)資產(chǎn)申請(qǐng)”模塊，按照提示填寫各項(xiàng)信息并上傳附件。

-**紙質(zhì)表單**：打印標(biāo)準(zhǔn)格式的申請(qǐng)表，逐項(xiàng)填寫并簽字。

-詳細(xì)填寫申請(qǐng)內(nèi)容，包括資產(chǎn)類型、數(shù)量、金額、使用部門及負(fù)責(zé)人。

-**資產(chǎn)類型**：明確是現(xiàn)金、存貨（具體到品名和規(guī)格）、應(yīng)收賬款融資或其他流動(dòng)資產(chǎn)。

-**數(shù)量/金額**：精確填寫申請(qǐng)的具體數(shù)值，如采購數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，或所需現(xiàn)金金額。

-**使用部門**：填寫資產(chǎn)將歸屬或服務(wù)的部門。

-**負(fù)責(zé)人**：填寫使用部門的主要負(fù)責(zé)人姓名及聯(lián)系方式。

2.**部門審批**

-申請(qǐng)表需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

-部門負(fù)責(zé)人審核申請(qǐng)的必要性、合理性及與部門目標(biāo)的契合度。

-簽字確認(rèn)表示部門支持該申請(qǐng)，并承諾對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

-如涉及跨部門協(xié)作，需附相關(guān)部門的協(xié)同意見。

-例如，采購申請(qǐng)需生產(chǎn)部門確認(rèn)需求，銷售申請(qǐng)需市場(chǎng)部門確認(rèn)訂單。

-協(xié)同部門需在申請(qǐng)表上注明意見（同意、修改后同意、不同意）并簽字。

（三）財(cái)務(wù)審核

1.**資金可用性檢查**

-財(cái)務(wù)部門核對(duì)公司當(dāng)前現(xiàn)金流狀況。

-調(diào)閱最新的現(xiàn)金流量表、銀行存款余額表、短期借款情況等。

-評(píng)估申請(qǐng)是否會(huì)影響公司的短期償債能力、日常運(yùn)營資金及關(guān)鍵項(xiàng)目投入。

-評(píng)估申請(qǐng)對(duì)其他業(yè)務(wù)的影響（如短期償債能力）。

-分析申請(qǐng)后的現(xiàn)金流是否滿足支付供應(yīng)商款項(xiàng)、員工工資、稅費(fèi)等剛性支出。

-計(jì)算申請(qǐng)后的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，確保維持在合理水平。

2.**合規(guī)性審查**

-確認(rèn)申請(qǐng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。

-對(duì)照公司《財(cái)務(wù)管理辦法》、《采購管理辦法》、《存貨管理制度》等內(nèi)部規(guī)定。

-檢查申請(qǐng)流程是否完整、附件是否齊全、審批權(quán)限是否符合規(guī)定。

-如涉及大額申請(qǐng)，需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

-對(duì)申請(qǐng)的潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化或定性評(píng)估。

-考慮市場(chǎng)波動(dòng)、政策變化、執(zhí)行不確定性等因素。

（四）管理層審批

1.**初步審批**

-財(cái)務(wù)部將審核意見及申請(qǐng)表提交至分管領(lǐng)導(dǎo)。

-財(cái)務(wù)部在審核無誤后，形成書面或系統(tǒng)審批意見，連同申請(qǐng)表及相關(guān)附件一并提交。

-分管領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)審核申請(qǐng)的金額大小、資金投向的合理性及對(duì)公司整體運(yùn)營的影響。

-領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)和資金狀況進(jìn)行審批。

-審批結(jié)果為：批準(zhǔn)、駁回（需說明理由）、要求修改后重新提交。

-如批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

2.**最終審批**

-如金額較大或需董事會(huì)決策，需提交至更高層級(jí)審批。

-根據(jù)公司章程或內(nèi)部規(guī)定，確定最終審批權(quán)限層級(jí)（如總經(jīng)理、董事會(huì)等）。

-提交更高層級(jí)審批時(shí)，需附上所有前期審批記錄、財(cái)務(wù)審核報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及詳細(xì)的申請(qǐng)理由。

-審批通過后，財(cái)務(wù)部門出具正式批準(zhǔn)文件。

-財(cái)務(wù)部根據(jù)最終審批意見，出具《流動(dòng)資產(chǎn)批準(zhǔn)通知書》或類似文件，明確批準(zhǔn)的資產(chǎn)類型、金額、使用要求及有效期。

（五）資產(chǎn)發(fā)放

1.**執(zhí)行發(fā)放**

-根據(jù)審批結(jié)果，財(cái)務(wù)部門安排資金劃撥或資產(chǎn)交付。

-**現(xiàn)金發(fā)放**：通過銀行轉(zhuǎn)賬、內(nèi)部支付系統(tǒng)或發(fā)放備用金等形式