企業(yè)財務(wù)審批流程與財務(wù)表單模板一、適用業(yè)務(wù)范圍與場景二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程1.申請發(fā)起：提交需求與基礎(chǔ)材料操作主體：業(yè)務(wù)部門申請人（如部門員工、項目負(fù)責(zé)人）。操作內(nèi)容：根據(jù)支出類型填寫《通用財務(wù)審批表單》（見第三部分），詳細(xì)注明支出事由、金額、預(yù)算科目、供應(yīng)商信息（如涉及采購）、受益部門等；準(zhǔn)備附件材料，包括但不限于：合同/協(xié)議、報價單、驗收證明（如采購物資）、活動方案（如項目支出）、費用明細(xì)清單（如差旅費需附行程單、票據(jù)）等；將填寫完整的表單及附件電子版提交至部門負(fù)責(zé)人，紙質(zhì)版按公司要求存檔備查。2.部門審核：確認(rèn)合理性與預(yù)算符合度操作主體：申請人所在部門負(fù)責(zé)人（如部門經(jīng)理*）。審核重點：支出事由是否與部門業(yè)務(wù)目標(biāo)一致，是否符合公司年度/季度預(yù)算；附件材料是否完整、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確（如合同金額與表單一致、驗收證明與實際交付匹配）；支出金額是否在部門審批權(quán)限內(nèi)（如超權(quán)限需標(biāo)注并提交下一級）。輸出結(jié)果：審核通過后簽字確認(rèn)；駁回時需注明原因，退回申請人修改重新提交。3.財務(wù)復(fù)核：合規(guī)性與票據(jù)真實性核驗操作主體：財務(wù)部門專員（如財務(wù)主管*）。復(fù)核重點：表單填寫是否規(guī)范（如金額大小寫一致、審批流程完整、附件齊全）；支出是否符合公司財務(wù)制度（如差旅費標(biāo)準(zhǔn)、采購付款流程是否合規(guī)）；票據(jù)真實性核驗（如發(fā)票抬頭、稅號、印章是否正確，是否在有效期內(nèi)）；預(yù)算余額是否充足，是否涉及跨部門預(yù)算調(diào)整。輸出結(jié)果：復(fù)核通過后簽字確認(rèn)；發(fā)覺問題（如票據(jù)不合規(guī)、超預(yù)算）時，反饋至申請人或部門負(fù)責(zé)人補充材料或調(diào)整方案。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：按權(quán)限分級決策操作主體：根據(jù)支出金額分級審批，如：金額≤5000元：由分管副總*審批；5000元＜金額≤20000元：由總經(jīng)理*審批；金額＞20000元：需提交總經(jīng)理辦公會集體審批。審批重點：支出是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，是否對整體資金流產(chǎn)生重大影響。輸出結(jié)果：審批通過后簽字確認(rèn)；駁回時需明確決策依據(jù)，退回至上一環(huán)節(jié)。5.付款執(zhí)行：資金劃撥與記錄操作主體：財務(wù)部門出納*。操作內(nèi)容：收到最終審批通過的表單后，核對收款方信息（賬戶名稱、賬號、開戶行），保證無誤；按公司付款方式（銀行轉(zhuǎn)賬、支票、對公賬戶等）完成資金劃撥；在財務(wù)系統(tǒng)中登記付款臺賬，更新預(yù)算執(zhí)行情況，并將付款憑證（如銀行回單）與審批表單一并歸檔。6.歸檔記錄：資料留存與后續(xù)追溯操作主體：財務(wù)部門專員、申請人所在部門。歸檔要求：電子版資料：審批表單、附件、付款憑證等掃描存入公司檔案管理系統(tǒng)，按“年份-部門-支出類型”分類命名；紙質(zhì)資料：每月匯總后統(tǒng)一交檔案室保管，保存期限不少于5年（按公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行）；涉及項目支出的，需同步更新項目預(yù)算執(zhí)行報告，便于后續(xù)績效評估。三、通用財務(wù)審批表單模板通用財務(wù)審批表單申請信息內(nèi)容申請人所屬部門申請日期年月日支出類型□日常費用□采購付款□項目支出□固定資產(chǎn)□其他：__________支出明細(xì)支出事由（詳細(xì)說明，如“部門辦公耗材采購”“項目研發(fā)費用”）預(yù)算科目（如“管理費用-辦公費”“研發(fā)支出-材料費”）金額（大寫）金額（小寫）￥__________供應(yīng)商信息（如涉及）名稱：____________________賬號：____________________開戶行：________收益部門附件清單□合同/協(xié)議□報價單□驗收證明□費用明細(xì)□其他：______________________審批流程申請人簽字：__________日期：__________部門負(fù)責(zé)人審核：__________日期：__________（意見：□同意□駁回原因：______）財務(wù)復(fù)核：__________日期：__________（意見：□同意□駁回原因：______）分管/總經(jīng)理審批：__________日期：__________（意見：□同意□駁回原因：______）付款信息付款方式：□銀行轉(zhuǎn)賬□支票□其他：__________收款方確認(rèn)簽字：__________日期：__________備注如需說明其他事項，可在此填寫四、執(zhí)行要點與風(fēng)險提示1.填寫規(guī)范要求表單中“支出事由”“預(yù)算科目”等字段需簡明清晰，避免模糊表述（如“辦公費用”應(yīng)注明具體耗材名稱及數(shù)量）；金額大小寫必須一致，涂改處需申請人簽字確認(rèn)；附件材料需與表單內(nèi)容一一對應(yīng)，如采購類支出需附合同及驗收單，保證“事由-金額-附件”邏輯一致。2.審批時效管理各環(huán)節(jié)審批人需在收到申請后2個工作日內(nèi)完成審核（特殊情況需提前告知申請人）；緊急支出（如突發(fā)設(shè)備維修）可啟動“綠色通道”，但需在事后1個工作日內(nèi)補齊審批手續(xù)，避免流程遺漏。3.附件材料完整性日常費用報銷：需附發(fā)票原件、費用明細(xì)清單（如差旅費需附機票、酒店發(fā)票及行程單）；采購付款：需附采購合同、供應(yīng)商報價單、驗收合格證明（需由需求部門及使用部門共同簽字確認(rèn)）；項目支出：需附項目立項批復(fù)、預(yù)算方案、階段性成果報告（如涉及第三方服務(wù)，需附服務(wù)成果確認(rèn)書）。4.特殊情況處理跨部門支出：需由牽頭部門發(fā)起，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會簽確認(rèn)，明確費用分?jǐn)偙壤?；預(yù)算外支出：需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后，方可按正常流程提交財務(wù)審批；退回修改：若審核環(huán)節(jié)被駁回，申請人需在1個工作日內(nèi)完成修改并重新提交，超時未修改的視為放棄申請。5.歸檔與追溯付款完成后，申請人