企業(yè)資產(chǎn)管理制度模板一、總則（一）制度目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理流程，保障資產(chǎn)安全、完整及有效利用，防止資產(chǎn)流失、損壞或閑置，明確各部門(mén)及人員職責(zé)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于[企業(yè)名稱]及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)管理，包括但不限于固定資產(chǎn)（如設(shè)備、車(chē)輛、辦公家具）、無(wú)形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利權(quán)）、低值易耗品（如辦公用品、工具）等。（三）術(shù)語(yǔ)定義固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上（含），使用期限超過(guò)1年的資產(chǎn)，或雖未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)但經(jīng)管理層認(rèn)定的重要資產(chǎn)。資產(chǎn)臺(tái)賬：記錄資產(chǎn)基本信息、變動(dòng)情況的總賬，是資產(chǎn)管理的核心依據(jù)。責(zé)任人：指對(duì)資產(chǎn)直接保管、使用及維護(hù)的第一責(zé)任人（通常為使用部門(mén)指定人員）。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：企業(yè)總經(jīng)理*副組長(zhǎng)：分管行政副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：審批資產(chǎn)管理制度、重大資產(chǎn)購(gòu)置及處置方案，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)經(jīng)理*職責(zé)：建立資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬，進(jìn)行價(jià)值核算；審核資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、報(bào)廢處置的財(cái)務(wù)合規(guī)性；參與資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。（三）行政部（或?qū)Ｂ氋Y產(chǎn)管理部門(mén)）負(fù)責(zé)人：行政經(jīng)理*職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物管理，建立資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬；組織資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、調(diào)撥、維修及報(bào)廢處置；定期組織資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，配合財(cái)務(wù)部完成賬實(shí)核對(duì)。（四）使用部門(mén)負(fù)責(zé)人：部門(mén)經(jīng)理*職責(zé)：指定本部門(mén)資產(chǎn)責(zé)任人，明保證管責(zé)任；規(guī)范資產(chǎn)使用，保證資產(chǎn)完好；提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修及報(bào)廢申請(qǐng)。（五）資產(chǎn)責(zé)任人職責(zé)：妥善保管所負(fù)責(zé)資產(chǎn)，防止丟失、損壞；按規(guī)范操作資產(chǎn)，發(fā)覺(jué)異常及時(shí)上報(bào)；配合盤(pán)點(diǎn)及處置工作。三、資產(chǎn)管理全流程規(guī)范（一）資產(chǎn)購(gòu)置與入庫(kù)步驟1：需求申請(qǐng)使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及理由，部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。步驟2：預(yù)算與審批金額在5000元（含）以下的，由行政部審核、分管副總*審批；金額超過(guò)5000元的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核預(yù)算后，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。步驟3：采購(gòu)與驗(yàn)收行政部根據(jù)審批結(jié)果，通過(guò)企業(yè)采購(gòu)平臺(tái)或合規(guī)供應(yīng)商采購(gòu)；資產(chǎn)到貨后，由行政部、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量及票據(jù)，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見(jiàn)附件2）。步驟4：登記入賬行政部根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，在資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬中登記資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、責(zé)任人等信息，并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽；財(cái)務(wù)部根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》及發(fā)票，進(jìn)行價(jià)值入賬，建立資產(chǎn)卡片。（二）日常使用與維護(hù)步驟1：領(lǐng)用與交接員工領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用/歸還登記表》（見(jiàn)附件3），注明領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)；員工離職或崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，須將所負(fù)責(zé)資產(chǎn)交還行政部，辦理交接手續(xù)，未完成交接的，人力資源部*不得辦理離職/調(diào)動(dòng)手續(xù)。步驟2：規(guī)范使用資產(chǎn)使用人需按說(shuō)明書(shū)操作，嚴(yán)禁違規(guī)使用（如私拆、外借、挪作他用）；精密設(shè)備、貴重資產(chǎn)需經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)后方可操作，培訓(xùn)記錄由行政部存檔。步驟3：維護(hù)與報(bào)修使用部門(mén)負(fù)責(zé)日常維護(hù)（如清潔、保養(yǎng)），發(fā)覺(jué)故障或損壞時(shí)，及時(shí)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件4），報(bào)行政部安排維修；行政部建立維修臺(tái)賬，記錄維修時(shí)間、費(fèi)用及結(jié)果，維修費(fèi)用計(jì)入部門(mén)成本。（三）盤(pán)點(diǎn)與清查步驟1：定期盤(pán)點(diǎn)行政部每年組織1次全面盤(pán)點(diǎn)（12月下旬），財(cái)務(wù)部監(jiān)盤(pán)；季度末進(jìn)行抽盤(pán)（抽盤(pán)比例不低于30%），重點(diǎn)核查高價(jià)值及易流動(dòng)資產(chǎn)。步驟2：流程執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)前，行政部打印《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（見(jiàn)附件5），注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、賬面數(shù)量、存放地點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由資產(chǎn)責(zé)任人現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)，差異需注明原因，雙方簽字確認(rèn)；盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，行政部編制《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。步驟3：差異處理盤(pán)點(diǎn)差異（盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損）需在5個(gè)工作日內(nèi)查明原因，明確責(zé)任；盤(pán)盈資產(chǎn)需補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，盤(pán)虧/毀損資產(chǎn)按《資產(chǎn)處置流程》處理，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整賬目。（四）處置與報(bào)廢步驟1：申請(qǐng)鑒定資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢條件（如無(wú)法使用、維修成本超過(guò)凈值、技術(shù)淘汰）或因其他原因需處置時(shí)，使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件6），注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式。行政部組織技術(shù)小組（由技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員組成）進(jìn)行鑒定，出具《資產(chǎn)鑒定意見(jiàn)》。步驟2：審批與處置價(jià)值低于5000元的資產(chǎn)，由行政部審核、分管副總*審批；價(jià)值超過(guò)5000元的資產(chǎn)，報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；審批通過(guò)后，按以下方式處置：報(bào)廢資產(chǎn)：由行政部聯(lián)系合規(guī)回收機(jī)構(gòu)處理，回收收入入賬；盤(pán)虧/被盜資產(chǎn)：報(bào)總經(jīng)理*審批后，財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)賬目，涉及失職的追究責(zé)任；閑置資產(chǎn)：可內(nèi)部調(diào)撥或?qū)ν廪D(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓需公開(kāi)詢價(jià)，收入入賬。步驟3：核銷(xiāo)與歸檔行政部在資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬中標(biāo)注“已處置”，財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)資產(chǎn)卡片；處置申請(qǐng)表、鑒定意見(jiàn)、審批文件等資料由行政部歸檔保存，保存期限不少于5年。四、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）日常監(jiān)督資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組每半年檢查1次制度執(zhí)行情況，重點(diǎn)核查資產(chǎn)臺(tái)賬、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、處置流程；行政部每月抽查資產(chǎn)使用狀況，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)通報(bào)。（二）責(zé)任劃分因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任（按凈值50%-100%賠償，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任）；部門(mén)經(jīng)理未履行監(jiān)管職責(zé)的，給予通報(bào)批評(píng)，扣減當(dāng)月績(jī)效；虛報(bào)資產(chǎn)、違規(guī)處置的，對(duì)直接責(zé)任人及部門(mén)負(fù)責(zé)人給予降薪、降職處分，涉嫌違法的移送司法機(jī)關(guān)。（三）獎(jiǎng)懲機(jī)制資產(chǎn)管理表現(xiàn)突出的部門(mén)或個(gè)人，給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)（如年度評(píng)優(yōu)優(yōu)先、獎(jiǎng)金）；主動(dòng)上報(bào)資產(chǎn)隱患、避免損失的，給予500-2000元獎(jiǎng)勵(lì)。五、附則（一）制度生效本制度自發(fā)布之日起施行，原有資產(chǎn)管理制度同時(shí)廢止。（二）修訂與解釋本制度由行政部負(fù)責(zé)修訂，解釋權(quán)歸資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組所有。（三）附件清單《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》《資產(chǎn)驗(yàn)收單》《資產(chǎn)領(lǐng)用/歸還登記表》《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》附件：常用管理表單附件1：資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位資產(chǎn)用途□新增□替換（原資產(chǎn)編號(hào)：________）使用部門(mén)需求理由（詳細(xì)說(shuō)明工作必要性及急迫性）部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)簽字：________日期：________行政部審核簽字：________日期：________財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字：________日期：________審批意見(jiàn)（根據(jù)金額填寫(xiě)相應(yīng)審批人簽字）附件2：資產(chǎn)驗(yàn)收單供應(yīng)商名稱采購(gòu)合同號(hào)到貨日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位資產(chǎn)編號(hào)驗(yàn)收日期存放地點(diǎn)驗(yàn)收內(nèi)容□數(shù)量核對(duì)□質(zhì)量檢查□功能測(cè)試□票據(jù)核對(duì)驗(yàn)收結(jié)果□合格□不合格（不合格原因：________）驗(yàn)收人員行政部：________使用部門(mén)：________財(cái)務(wù)部：________備注（如附件、保修信息等）附件3：資產(chǎn)領(lǐng)用/歸還登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用日期預(yù)計(jì)歸還日期實(shí)際歸還日期領(lǐng)用人使用部門(mén)責(zé)任人領(lǐng)用事由歸還狀態(tài)□正常□損壞（損壞說(shuō)明：________）□丟失（已賠償：□是□否）部門(mén)經(jīng)理簽字行政部經(jīng)辦人備注（維修記錄、調(diào)撥信息等）附件4：資產(chǎn)維修申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)故障描述（詳細(xì)說(shuō)明故障現(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間）維修方式□內(nèi)部維修□外部送修（維修商：________）預(yù)估費(fèi)用部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)行政部審核簽字：________日期：________維修結(jié)果□修復(fù)□無(wú)法修復(fù)（處置建議：________）維修費(fèi)用實(shí)際金額：________付款方式：________附件5：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)日期盤(pán)點(diǎn)人員財(cái)務(wù)監(jiān)盤(pán)人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤(pán)數(shù)量□在用□閑置□維修中□待處置盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：□賬實(shí)相符□存在差異（差異率：________%）部門(mén)經(jīng)理簽字行政部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人附件6：資產(chǎn)處置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)處置原因□報(bào)廢□丟失□閑置□其他（說(shuō)明：________）處置方式□拍賣(mài)□報(bào)廢回收□內(nèi)部調(diào)撥□其他鑒定意見(jiàn)（技術(shù)小組簽字）部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)簽字：________日期：________行政部審核簽字：________日期：________財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字：________日期：________審批意見(jiàn)（根據(jù)金額填寫(xiě)相應(yīng)審批人簽字）重要提示合規(guī)性優(yōu)先