企業(yè)資產(chǎn)管理制度及設(shè)備管理模板一、制度概述與適用范圍本制度旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等）的全生命周期管理，明確資產(chǎn)從購置、驗收、使用、維護(hù)、盤點到報廢處置各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體與操作流程，保障資產(chǎn)安全完整、提高使用效率、降低運營成本，防止資產(chǎn)流失與閑置。適用范圍：適用于公司各部門（含分支機(jī)構(gòu)、子公司）的所有資產(chǎn)管理工作，涵蓋資產(chǎn)分類、編碼、登記、流轉(zhuǎn)、維護(hù)、處置等全流程。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門（如行政部/資產(chǎn)管理部）統(tǒng)籌制定資產(chǎn)管理制度與流程，監(jiān)督各部門執(zhí)行；負(fù)責(zé)資產(chǎn)統(tǒng)一編碼、登記臺賬、數(shù)據(jù)更新與檔案管理；組織全公司資產(chǎn)盤點，協(xié)調(diào)跨部門資產(chǎn)調(diào)撥與處置；審核資產(chǎn)購置、報廢申請，保證符合預(yù)算與制度要求。（二）使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管與維護(hù)，保證資產(chǎn)完好；指定專人（資產(chǎn)保管員*）負(fù)責(zé)資產(chǎn)領(lǐng)用、歸還、內(nèi)部流轉(zhuǎn)登記；提出資產(chǎn)購置、維修、報廢申請，配合資產(chǎn)管理部門開展盤點工作。（三）財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值核算，建立資產(chǎn)明細(xì)賬，監(jiān)督折舊計提；審核資產(chǎn)購置預(yù)算、報廢殘值評估，參與資產(chǎn)驗收與盤點。（四）技術(shù)部門（含設(shè)備管理部門）負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、專業(yè)設(shè)備的技術(shù)驗收、維護(hù)保養(yǎng)與校驗；制定設(shè)備操作規(guī)程，指導(dǎo)使用部門規(guī)范使用；評估設(shè)備技術(shù)狀態(tài)，提出維修、技改或報廢建議。三、資產(chǎn)分類與編碼規(guī)則（一）資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含）、使用年限1年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等；低值易耗品：單位價值不足2000元或使用年限不足1年，但多次使用的辦公用具（如辦公椅、文件柜）、工具（如電鉆、萬用表）等；專項設(shè)備：具有特定生產(chǎn)或研發(fā)功能的設(shè)備（如生產(chǎn)線、檢測儀器、實驗設(shè)備），需單獨管理。（二）資產(chǎn)編碼規(guī)則采用“類別代碼-部門代碼-購置年份-流水號”組合編碼，示例：固定資產(chǎn)編碼：GZ-SC-2023-001（GZ=固定資產(chǎn)，SC=生產(chǎn)部門，2023=購置年份，001=流水號）；低值易耗品編碼：DZ-XZ-2023-015（DZ=低值易耗品，XZ=行政部，2023=購置年份，015=流水號）。編碼由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一編制，粘貼于資產(chǎn)顯眼位置，保證唯一性。四、資產(chǎn)全生命周期管理流程（一）資產(chǎn)購置申請與審批需求提出：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《資產(chǎn)購置申請表》（見表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、用途、預(yù)算來源等，部門負(fù)責(zé)人*簽字確認(rèn)。預(yù)算審核：資產(chǎn)管理部門匯總購置需求，核對年度預(yù)算，提交財務(wù)部門審核；超預(yù)算項目需提交總經(jīng)理辦公會審批。采購執(zhí)行：審批通過后，由采購部門（或資產(chǎn)管理部門）按公司采購制度執(zhí)行采購（比價、招標(biāo)等），簽訂采購合同。（二）資產(chǎn)驗收與登記到貨驗收：資產(chǎn)到貨后，使用部門、資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門（如涉及設(shè)備）共同驗收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、質(zhì)保期等與采購合同一致；設(shè)備需通電測試、檢查功能參數(shù)是否符合要求，填寫《設(shè)備驗收單》（見表2）；驗收合格后，三方簽字確認(rèn)；不合格資產(chǎn)由采購部門聯(lián)系退換貨。資產(chǎn)登記：資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收單，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（編碼、名稱、型號、原值、使用部門、保管人*、啟用日期等），《資產(chǎn)臺賬》（見表3），同步更新財務(wù)部門資產(chǎn)明細(xì)賬。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用流程：使用部門指定保管人*憑《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》（見表4）到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用，登記領(lǐng)用日期、保管人信息，簽字確認(rèn)后領(lǐng)用。內(nèi)部調(diào)撥：部門間資產(chǎn)調(diào)撥需填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》（見表5），經(jīng)調(diào)出/調(diào)入部門負(fù)責(zé)人*、資產(chǎn)管理部門審批后，資產(chǎn)管理部門更新臺賬，調(diào)整資產(chǎn)使用部門與保管人信息。（四）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)日常維護(hù)：使用部門保管人*負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常清潔、簡單檢查，發(fā)覺故障及時報修；專業(yè)維修：設(shè)備故障需填寫《設(shè)備維修申請表》（見表6），技術(shù)部門（或外部服務(wù)商）評估維修方案，經(jīng)審批后實施，維修后記錄維修內(nèi)容、費用、更換部件等信息；定期保養(yǎng)：技術(shù)部門制定《設(shè)備年度保養(yǎng)計劃》（見表7），對關(guān)鍵設(shè)備（如生產(chǎn)線、大型儀器）按季度/年度進(jìn)行保養(yǎng)，記錄保養(yǎng)情況并簽字確認(rèn)。（五）資產(chǎn)盤點與清查定期盤點：資產(chǎn)管理部門每年組織1次全面盤點（12月底），各部門配合完成本部門資產(chǎn)清查，核對臺賬與實物，保證“賬、卡、物”一致；臨時盤點：發(fā)生人員調(diào)動、部門合并、資產(chǎn)調(diào)撥等情況時，需進(jìn)行臨時盤點，保證資產(chǎn)交接清晰；差異處理：盤點差異需填寫《資產(chǎn)盤點差異報告》（見表8），查明原因（如盤盈、盤虧、毀損），經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核后，報總經(jīng)理辦公會審批，調(diào)整臺賬與賬務(wù)。（六）資產(chǎn)報廢與處置報廢申請：資產(chǎn)因損壞、技術(shù)淘汰、維修成本過高等原因無法使用時，使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》（見表9），注明資產(chǎn)信息、報廢原因、殘值評估等，附技術(shù)部門鑒定意見；審批流程：資產(chǎn)管理部門復(fù)核報廢條件，財務(wù)部門審核殘值，金額較大的（如原值5萬元以上）需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批；處置執(zhí)行：審批通過后，由資產(chǎn)管理部門公開處置報廢資產(chǎn)（如拍賣、回收），處置收入上交財務(wù)部門，臺賬中標(biāo)注“已報廢”，注銷實物與編碼。五、設(shè)備專項管理補(bǔ)充規(guī)范（一）設(shè)備操作與培訓(xùn)新設(shè)備投入使用前，技術(shù)部門需對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，考核合格后方可上崗；設(shè)備操作人員需嚴(yán)格遵守《設(shè)備安全操作規(guī)程》（見表10），嚴(yán)禁違規(guī)操作導(dǎo)致設(shè)備損壞。（二）設(shè)備檔案管理技術(shù)部門為每臺專項設(shè)備建立《設(shè)備檔案袋》（見表11），含驗收單、說明書、維修記錄、保養(yǎng)記錄、校驗報告等資料；設(shè)備報廢后，檔案由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一存檔，保存期限不少于5年。（三）設(shè)備狀態(tài)標(biāo)識設(shè)備張貼“運行中”“備用”“維修中”“停用”等狀態(tài)標(biāo)識（顏色區(qū)分：綠色=運行中、黃色=備用、紅色=維修中），清晰直觀反映設(shè)備狀態(tài)。六、管理要點與風(fēng)險提示（一）責(zé)任到人資產(chǎn)保管人*對所保管資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)，離職時需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門清點無誤后方可離職。（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性資產(chǎn)臺賬需實時更新，每月與財務(wù)部門對賬，保證賬實、賬賬一致；禁止擅自涂改、銷毀資產(chǎn)記錄。（三）嚴(yán)禁違規(guī)行為禁止擅自將公司資產(chǎn)對外出租、出借、抵押；禁止將個人資產(chǎn)混入公司資產(chǎn)臺賬；禁止故意損壞、藏匿資產(chǎn)或通過虛報報廢等方式侵占公司資產(chǎn)。（四）特殊情況處理資產(chǎn)遺失或被盜，保管人需立即報告部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門，24小時內(nèi)提交書面說明，配合調(diào)查；因不可抗力（如火災(zāi)、水災(zāi)）導(dǎo)致資產(chǎn)損毀，需提供相關(guān)部門證明，經(jīng)審批后辦理報廢。七、附則本制度由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋與修訂，自發(fā)布之日起施行；各部門可根據(jù)本制度制定部門級資產(chǎn)細(xì)則，報資產(chǎn)管理部門備案；原有制度與本制度沖突的，以本制度為準(zhǔn)。表格模板表1：資產(chǎn)購置申請表申請部門申請人*申請日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位預(yù)估單價（元）預(yù)估總價（元）預(yù)算來源購置理由（可附頁）部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：總經(jīng)理審批：簽字：日期：表2：設(shè)備驗收單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號供應(yīng)商購置日期驗收項目驗收標(biāo)準(zhǔn)驗收結(jié)果（合格/不合格）備注規(guī)格型號核對與采購合同一致數(shù)量核對與采購訂單一致功能測試達(dá)到技術(shù)參數(shù)要求配件完整性說明書、保修卡等齊全使用部門驗收人技術(shù)部門驗收人資產(chǎn)管理部門驗收人簽字：簽字：簽字：日期：表3：資產(chǎn)臺賬（示例）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱類別規(guī)格型號原值（元）購置日期使用部門保管人*狀態(tài)備注GZ-SC-2023-001數(shù)控機(jī)床固定資產(chǎn)CK61501500002023-03-15生產(chǎn)部*運行中含夾具一套DZ-XZ-2023-015辦公椅低值易耗品OH-1234502023-05-20行政部*正常表4：資產(chǎn)領(lǐng)用申請表領(lǐng)用部門領(lǐng)用人*領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號領(lǐng)用用途部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人：簽字：日期：備注：保管人*為領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)日常保管表5：資產(chǎn)調(diào)撥申請表調(diào)出部門調(diào)入部門調(diào)撥日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號調(diào)撥原因調(diào)出部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：調(diào)入部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：備注：調(diào)撥后保管人*為調(diào)入部門指定人員表6：設(shè)備維修申請表資產(chǎn)編號設(shè)備名稱規(guī)格型號使用部門故障發(fā)生時間故障描述（現(xiàn)象、影響）申請人*聯(lián)系方式技術(shù)部門診斷意見：維修方案（更換部件/維修內(nèi)容）：預(yù)估維修費用（元）維修周期審批人：簽字：日期：維修記錄：維修人：完成時間：表7：設(shè)備年度保養(yǎng)計劃（示例）設(shè)備名稱資產(chǎn)編號保養(yǎng)周期保養(yǎng)內(nèi)容責(zé)任部門完成時間負(fù)責(zé)人*數(shù)控機(jī)床GZ-SC-2023-001季度清導(dǎo)軌、加潤滑油生產(chǎn)部每季度末30日前*空調(diào)GZ-OB-2022-005半年清濾網(wǎng)、檢查制冷行政部每年6月/12月30日前*表8：資產(chǎn)盤點差異報告盤點部門盤點日期盤點人*財務(wù)對接人差異類型資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量盤盈盤虧毀損處理建議：部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：總經(jīng)理審批：簽字：日期：表9：資產(chǎn)報廢申請表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門原值（元）已使用年限報廢原因（可附技術(shù)鑒定）：技術(shù)部門鑒定意見：殘值評估（元）處置方式部門負(fù)責(zé)人*意見：簽字：日期：資產(chǎn)管理部門意見：簽字：日期：財務(wù)部門意見：簽字：日期：總經(jīng)理審批：簽字：日期：表10：設(shè)備安全操作規(guī)程（示例）設(shè)備名稱數(shù)控機(jī)床規(guī)格型號CK6150編號QG-SC-001操作步驟1.開機(jī)前檢查油位、防護(hù)裝置是否正常；2.按規(guī)程啟動系統(tǒng)，回參考點；3.裝夾工件，確認(rèn)牢固；4.輸入程