2025校招：出納題目及答案

單項選擇題（每題2分，共20分）1.現金日記賬應（）結出發(fā)生額和余額。A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月3.下列不屬于現金使用范圍的是（）。A.職工工資B.差旅費C.結算起點以上的支出D.向個人收購農副產品4.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天5.企業(yè)一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金，因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經（）審查批準。A.上級主管部門B.工商行政管理部門C.稅務部門D.開戶銀行6.庫存現金限額由開戶銀行根據企業(yè)的實際需要核定，一般按照企業(yè)（）天日常零星開支的需要確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-107.出納人員在辦理收款或付款后，應在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證8.銀行存款日記賬是根據（）逐日逐筆登記的。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現金收款憑證D.現金付款憑證9.下列各項中，不屬于有價證券的是（）。A.國庫券B.股票C.信用卡存款D.企業(yè)債券10.企業(yè)收到支票并填制進賬單到銀行辦妥手續(xù)后應借記（）科目。A.應收票據B.銀行存款C.庫存現金D.其他貨幣資金多項選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的職能有（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列屬于現金管理基本原則的有（）。A.收付合法原則B.錢賬分管原則C.日清月結原則D.遵守庫存現金限額原則3.銀行結算方式主要有（）。A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.支票D.匯兌4.下列項目中，屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款5.出納人員可以登記和保管的賬簿有（）。A.現金日記賬B.銀行存款日記賬C.總分類賬D.應收、應付明細賬6.下列關于支票的表述中，正確的有（）。A.支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票B.現金支票只能用于支取現金C.轉賬支票只能用于轉賬D.普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬7.下列各項中，屬于銀行存款清查方法的有（）。A.與銀行核對賬目B.定期盤存法C.實地盤點法D.編制銀行存款余額調節(jié)表8.企業(yè)的下列支出中，可以使用現金的有（）。A.發(fā)放職工工資B.向個人收購農副產品C.購買辦公用品2000元D.支付職工差旅費9.出納人員在辦理現金收付業(yè)務時，要嚴格遵守的規(guī)定有（）。A.現金收入應于當日送存開戶銀行B.不得坐支現金C.不得白條抵庫D.不得出租、出借銀行賬戶10.下列屬于有價證券的有（）。A.股票B.企業(yè)債券C.國庫券D.銀行本票判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（）2.企業(yè)可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）3.現金支票可以背書轉讓。（）4.銀行存款余額調節(jié)表是調整企業(yè)銀行存款賬面余額的原始憑證。（）5.庫存現金清查包括出納人員每日終了前進行的現金賬款核對和清查小組進行的定期或不定期的現金盤點、核對。（）6.企業(yè)從銀行提取現金，應編制現金收款憑證。（）7.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。（）8.企業(yè)的庫存現金限額一經確定，不得變更。（）9.出納工作是一種賬實兼管的工作。（）10.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）簡答題（每題5分，共20分）1.簡述出納工作的基本流程。2.現金管理的主要內容有哪些？3.銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因有哪些？4.簡述支票的使用要求。討論題（每題5分，共20分）1.討論在實際工作中，如何做好現金的安全管理。2.談談如何提高出納工作的效率。3.當銀行存款日記賬與銀行對賬單出現差異時，應如何處理？4.討論出納人員在企業(yè)財務管理中的重要性。答案單項選擇題答案1.D2.A3.C4.C5.D6.B7.B8.ABD9.C10.B多項選擇題答案1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.AB6.ABCD7.AD8.ABD9.ABC10.ABC判斷題答案1.×2.×3.×4.×5.√6.×7.√8.×9.√10.√簡答題答案1.基本流程：辦理收付款業(yè)務，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記現金和銀行存款日記賬，進行現金清查和銀行對賬，保管相關票據和印章等。2.主要內容：規(guī)定現金使用范圍，遵守庫存現金限額，不得坐支現金，錢賬分管，日清月結等。3.原因：企業(yè)或銀行記賬錯誤，存在未達賬項，如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付。4.使用要求：要素填寫齊全準確，用碳素墨水或墨汁書寫，出票日期大寫，不得簽發(fā)空頭支票，付款期限10天等。討論題答案1.做好現金安全管理要配備安全設施，如保險柜等；限制接觸現金人員；及時送存現金；定期盤點等。2.提高效率可熟練掌握業(yè)務流程，合理安排工作時間，借助財務軟件