保險(xiǎn)學(xué)（第五版）——電子課件21世紀(jì)高等院校金融學(xué)教材新系第6章社會(huì)保險(xiǎn)與政策保險(xiǎn)

導(dǎo)讀

社會(huì)保險(xiǎn)也是一種社會(huì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，但它因政府直接干預(yù)并由多方分擔(dān)供款責(zé)任，從而具有明顯的福利性，并歸入各國社會(huì)保障體系。它是通過國家立法的形式，以勞動(dòng)者為保障對(duì)象，以勞動(dòng)者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡和生育等特殊事件為保障內(nèi)容，以政府強(qiáng)制實(shí)施為特點(diǎn)的一種保障制度。我國現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。有一些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)因風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)特殊，既不便并入社會(huì)保險(xiǎn)體系，也無法完全按照商業(yè)保險(xiǎn)方式來經(jīng)營，而是需要在國家有關(guān)政策的具體支持下才能獲得長(zhǎng)足發(fā)展，如出口信用保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)等，我們把這一類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為政策保險(xiǎn)。政策保險(xiǎn)經(jīng)營的內(nèi)容是一種非人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在具體的經(jīng)營實(shí)踐中通常與財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)構(gòu)成不同層次的交叉關(guān)系。基本醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)鍵概念海外投資保險(xiǎn)政策保險(xiǎn)§6.1社會(huì)保險(xiǎn)6.1.1社會(huì)保險(xiǎn)概述社會(huì)保險(xiǎn)是指通過國家立法的形式，以勞動(dòng)者為保障對(duì)象，以勞動(dòng)者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡和生育等特殊事件為保障內(nèi)容，以政府強(qiáng)制實(shí)施為特點(diǎn)的一種保障制度?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)1.社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)（1）強(qiáng)制性（2）保障性（3）互助性§6.1社會(huì)保險(xiǎn)2.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的籌集社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的分擔(dān)主體是政府、企業(yè)和個(gè)人。（1）雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)；（2）政府和雇員共同負(fù)擔(dān)；（3）雇主和政府共同負(fù)擔(dān)；（4）雇主、政府和雇員三方共同負(fù)擔(dān)；（5）雇員個(gè)人負(fù)擔(dān)；（6）雇主全部負(fù)擔(dān)；（7）政府全部負(fù)擔(dān)?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)3.社會(huì)保險(xiǎn)的籌資模式社會(huì)保險(xiǎn)的籌資模式是指通過特定的方式來籌集社會(huì)保險(xiǎn)資金，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)賬戶的收支平衡和社會(huì)保險(xiǎn)制度穩(wěn)定運(yùn)行。適當(dāng)?shù)幕I資模式能促進(jìn)社會(huì)保障制度的有效運(yùn)行。例如，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就有現(xiàn)收現(xiàn)付、完全積累和部分積累三種籌資模式。專欄6—1?學(xué)習(xí)指導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的三種模式1．現(xiàn)收現(xiàn)付模式這是以支定收、以近期內(nèi)橫向收支平衡為原則來籌集資金，不承擔(dān)資金的長(zhǎng)期保值增值風(fēng)險(xiǎn)的一種籌資模式。它根據(jù)當(dāng)期的給付來收取當(dāng)期的保費(fèi)，從而使保險(xiǎn)基金收支保持大體平衡。2．完全積累模式這是一種以遠(yuǎn)期縱向平衡為原則，用長(zhǎng)期積累的基金來保障未來預(yù)測(cè)的社會(huì)保險(xiǎn)支出的一種籌資模式。3．部分積累模式這是以近期橫向平衡和長(zhǎng)期縱向平衡為原則，分段調(diào)整平均繳費(fèi)率的一種資金籌集模式。這種模式是介于現(xiàn)收現(xiàn)付和完全積累之間的一種折中的籌資模式，在一定程度上吸引了兩種模式的優(yōu)點(diǎn)。被保險(xiǎn)人的繳費(fèi)在滿足當(dāng)期社會(huì)保險(xiǎn)金支出的同時(shí)，還需進(jìn)行一定的資金積累。其保費(fèi)高于現(xiàn)收現(xiàn)付模式，但又低于完全積累模式。多數(shù)面臨老齡化的國家都采用這種模式。§6.1社會(huì)保險(xiǎn)4.社會(huì)保險(xiǎn)基金及其管理社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種?？顚Ｓ玫纳鐣?huì)救助后備性質(zhì)的基金，是由政府、企事業(yè)單位和個(gè)人通過繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)而建立起來的。社會(huì)保險(xiǎn)基金專門用于社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的補(bǔ)償或給付，以確保社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)6.1.2人身保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系1.人身保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的聯(lián)系（1）社會(huì)保險(xiǎn)借鑒了人身保險(xiǎn)的經(jīng)營技術(shù)（2）社會(huì)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)相互補(bǔ)充§6.1社會(huì)保險(xiǎn)2.人身保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的區(qū)別（1）保險(xiǎn)性質(zhì)不同（2）保障對(duì)象不同（3）權(quán)利和義務(wù)關(guān)系不同（4）待遇水平不同（5）法律基礎(chǔ)不同§6.1社會(huì)保險(xiǎn)6.1.3我國社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅是社會(huì)保障制度的重要組成部分，更是社會(huì)保險(xiǎn)體系中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，為解決勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡而退出勞動(dòng)崗位，或因喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活需要而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)6.1.3我國社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（1）保險(xiǎn)覆蓋面。（2）保險(xiǎn)費(fèi)的籌集。（3）運(yùn)行模式。（4）養(yǎng)老金待遇。（5）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)2.失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)（unemploymentinsurance）是國家以立法形式集中建立保險(xiǎn)基金，對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷收入的勞動(dòng)者提供經(jīng)濟(jì)保障的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。（1）覆蓋范圍。（2）保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集。（3）保險(xiǎn)金的發(fā)放?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)6.1.3我國社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容3.基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)（basicmedicalinsurance）是指勞動(dòng)者因疾病、受傷等原因需要診斷、檢查和治療時(shí)，由國家和社會(huì)為其提供必要的醫(yī)療服務(wù)和物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。（1）覆蓋范圍。（2）保險(xiǎn)費(fèi)的籌集。（3）運(yùn)行模式?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)§6.1社會(huì)保險(xiǎn)4.工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)（workers’compensation）又稱職業(yè)傷害保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者由于工作原因并在工作過程中遭受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線、有毒有害物質(zhì)等職業(yè)危害因素引起職業(yè)病后，由國家或社會(huì)給致殘、致死者及其家屬提供醫(yī)療、生活保障及必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)保險(xiǎn)制度。（1）覆蓋范圍。（2）費(fèi)用籌集。（3）傷害程度鑒定。（4）工傷保險(xiǎn)金給付?！?.1社會(huì)保險(xiǎn)5.生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)（maternityinsurance）是婦女勞動(dòng)者因生育子女而暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力時(shí)，由國家和社會(huì)給予醫(yī)療保健服務(wù)和必要的物資保障的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。（1）覆蓋范圍。（2）費(fèi)用籌集。（3）保險(xiǎn)給付。專欄6-2?特別關(guān)注在我國，由政府強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)的主要內(nèi)容包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等。而在西方，許多國家曾經(jīng)或者正在實(shí)施的以社會(huì)保險(xiǎn)為重要內(nèi)容的“從搖籃到墳?zāi)埂钡母＠贫?。過于奢侈的社會(huì)福利在長(zhǎng)期的運(yùn)行中逐漸積累了一些嚴(yán)重的問題，并形成一個(gè)不良的怪圈，即從高福利的起點(diǎn)開始，依次導(dǎo)致了高稅收、高生產(chǎn)成本、企業(yè)低競(jìng)爭(zhēng)力、失業(yè)增加、稅收來源減少、政府赤字增長(zhǎng)和GDP降低等結(jié)果。這樣就在社會(huì)福利的可持續(xù)性和社會(huì)需求之間形成了必須引起重視并需要不斷加以解決的矛盾。西方各國面對(duì)上述問題早已開始積極研究并采取措施加以解決。由于各國的國情不同，各國的社會(huì)保險(xiǎn)市場(chǎng)化的范圍和程度表現(xiàn)出明顯的差異性。§6.2政策保險(xiǎn)6.2.1政策保險(xiǎn)概述政策保險(xiǎn)是為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)并在政府的干預(yù)下，特定保險(xiǎn)公司開展的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。它是在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)，國家為促進(jìn)有關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，運(yùn)用政策支持或財(cái)政補(bǔ)貼等手段對(duì)該產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)給予保護(hù)或扶持的一類特殊形態(tài)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！?.2政策保險(xiǎn)1.政策保險(xiǎn)的基本特征（1）政策保險(xiǎn)介于商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)之間，其性質(zhì)突出地體現(xiàn)在它的政策性上。（2）政策保險(xiǎn)的目的不是營利，而是為特定的產(chǎn)業(yè)政策服務(wù)。（3）政策保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營有特色。①政策保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營主體有特色。②政策保險(xiǎn)實(shí)施方式有特色。③政策保險(xiǎn)承保金額的確定有特色。④政策保險(xiǎn)在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)費(fèi)率方面有特色。2.政策保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)體系§6.2政策保險(xiǎn)6.2.2出口信用保險(xiǎn)1.出口信用保險(xiǎn)概述出口信用保險(xiǎn)（exportcreditinsurance）是承保出口商以商業(yè)信用付款方式簽訂的出口合同中，因買方不付貨款而對(duì)賣方造成損失為對(duì)象的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。它保障的是本國出口方的收匯風(fēng)險(xiǎn)，即國外進(jìn)口方的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（1）出口信用保險(xiǎn)是一種特殊的信用保險(xiǎn)。（2）出口信用保險(xiǎn)不以營利為目的。（3）政府扶持極為重要。出口信用保險(xiǎn)

（4）風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，難以控制。§6.2政策保險(xiǎn)2.出口信用保險(xiǎn)的種類（1）按承保責(zé)任起訖的時(shí)間劃分出運(yùn)前的出口信用保險(xiǎn)出運(yùn)后的出口信用保險(xiǎn)

（2）按出口合同的信用期劃分短期出口信用保險(xiǎn)中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)§6.2政策保險(xiǎn)3.出口信用保險(xiǎn)的主要內(nèi)容（1）短期出口信用保險(xiǎn)短期出口信用保險(xiǎn)承保的貨物一般是大批量、重復(fù)性的初級(jí)產(chǎn)品和消費(fèi)性工業(yè)產(chǎn)品?！?.2政策保險(xiǎn)投保短期出口信用保險(xiǎn)的出口貿(mào)易合同必須同時(shí)具備以下三個(gè)條件：第一，付款條件為商業(yè)信用方式。第二，信用期不超過180天。第三，出口產(chǎn)品全部或部分在國內(nèi)生產(chǎn)或制造。

①短期出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任②短期出口信用保險(xiǎn)的責(zé)任限額③短期出口信用保險(xiǎn)的承保專欄6—3?學(xué)習(xí)指導(dǎo)買方（進(jìn)口商）信用限額買方信用限額是指保險(xiǎn)單對(duì)被保險(xiǎn)人向某特定買方出口貨物所承擔(dān)的最高賠償限額，保險(xiǎn)人對(duì)與被保險(xiǎn)人進(jìn)行貿(mào)易的每一買家有一個(gè)“買方信用限額申請(qǐng)、審批”的過程。保險(xiǎn)人要求被保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)單范圍內(nèi)的買家逐一申請(qǐng)其適用的信用放賬額度，此額度經(jīng)保險(xiǎn)人批準(zhǔn)后可循環(huán)使用，被保險(xiǎn)人在申請(qǐng)買方信用限額的同時(shí)，需為保險(xiǎn)人提供該買方的有關(guān)資料，供保險(xiǎn)人參考。買方信用限額的控制是短期出口信用保險(xiǎn)的關(guān)鍵，它既要盡量滿足被保險(xiǎn)人對(duì)外放賬的需要，又要在一定程度上控制超量的放賬額度，避免可能導(dǎo)致的外匯風(fēng)險(xiǎn)。買方信用限額一旦確立，就成為保險(xiǎn)人可以承擔(dān)的責(zé)任限額。在實(shí)務(wù)中，對(duì)于那些有豐富經(jīng)驗(yàn)并擁有廣大市場(chǎng)的被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人不需要對(duì)其每一買家的資信進(jìn)行仔細(xì)調(diào)查，而是在一定范圍內(nèi)給予其靈活處理日常業(yè)務(wù)的權(quán)利。因此，對(duì)此類業(yè)務(wù)，每一保險(xiǎn)單通常都會(huì)規(guī)定一定數(shù)額作為被保險(xiǎn)人自行掌握的信用限額，以鼓勵(lì)出口商同買方進(jìn)行更多的交易，而不用事先征得保險(xiǎn)人同意，如果發(fā)生損失，被保險(xiǎn)人亦可在此信用限額內(nèi)向保險(xiǎn)人進(jìn)行索賠。§6.2政策保險(xiǎn)（2）中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)是國家為鼓勵(lì)出口企業(yè)積極參與國際競(jìng)爭(zhēng)，特別是促進(jìn)高科技、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口以及承包海外工程項(xiàng)目而開辦的一種政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)承保出口商或銀行面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，通過該保險(xiǎn)使得出口商的應(yīng)收延期付款風(fēng)險(xiǎn)和銀行收回貸款本金及利息的風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)嫁。專欄6—4?學(xué)以致用

出口信用保險(xiǎn)的金融服務(wù)功能目前我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)出口的依存度不斷提高，出口經(jīng)營權(quán)不斷放開，出口經(jīng)營主體增多，以前出口企業(yè)主要以抵押和擔(dān)保為條件進(jìn)行融資，其結(jié)果是許多有出口融資需求的企業(yè)，特別是中小企業(yè)，因不能滿足銀行抵押擔(dān)保的條件而無法獲得融資。企業(yè)的出口融資需求與其資產(chǎn)狀況之間的矛盾，制約了企業(yè)出口規(guī)模與銀行融資額及結(jié)算業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)。而信用保險(xiǎn)的介入，規(guī)避了來自進(jìn)口方的大部分風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供了收匯保障，降低了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的合作將銀行的信貸業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)主業(yè)有機(jī)地結(jié)合起來，使企業(yè)的融資能力大為提升，有效地增強(qiáng)了企業(yè)出口的能力與信心，同時(shí)銀行的國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域與規(guī)模也得以擴(kuò)大?！?.2政策保險(xiǎn)6.2.3海外投資保險(xiǎn)1.海外投資保險(xiǎn)概述海外投資保險(xiǎn)是承保被保險(xiǎn)人因投資引進(jìn)國政治局勢(shì)動(dòng)蕩或政府法令變動(dòng)所引起被保險(xiǎn)人投資損失的保險(xiǎn)，亦稱為海外投資保證保險(xiǎn)。（1）海外投資保險(xiǎn)是政府的保證保險(xiǎn)。（2）海外投資保險(xiǎn)促進(jìn)了私人海外投資。（3）海外投資保險(xiǎn)既有單邊投資保險(xiǎn)，也有雙邊投資保險(xiǎn)?！?.2政策保險(xiǎn)2.海外投資保險(xiǎn)的基本內(nèi)容（1）基本運(yùn)作程序①在海外私人投資者確定海外投資計(jì)劃并開始實(shí)施投資前，向海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提出投保申請(qǐng)；②海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)投資者的保險(xiǎn)申請(qǐng)進(jìn)行審核批準(zhǔn)；③簽訂海外投資保險(xiǎn)合同，即保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)審查確認(rèn)申請(qǐng)合格后予以批準(zhǔn)，雙方簽訂保險(xiǎn)合同，投保人按規(guī)定繳納保險(xiǎn)費(fèi)；④當(dāng)發(fā)生承保范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)事故后，由被保險(xiǎn)人依照保險(xiǎn)合同向承保人索賠并獲得賠償，賠償數(shù)額一般約定為保險(xiǎn)人承擔(dān)補(bǔ)償損失的90%，被保險(xiǎn)人承擔(dān)10%的損失，也有一些國家會(huì)要求投資者承擔(dān)更多的損失；⑤對(duì)實(shí)行雙邊或多邊投資保證協(xié)定的國家而言，當(dāng)海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賠償被保險(xiǎn)人的損失后，可依照雙邊或多邊協(xié)定代位取得對(duì)東道國的索賠權(quán)，但實(shí)行單邊投資保險(xiǎn)制度的國家則只能依國際法中關(guān)于外交保護(hù)權(quán)的一般原則行使代位權(quán)。海外投資保險(xiǎn)的基本內(nèi)容——承保風(fēng)險(xiǎn)①戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)②征用險(xiǎn)

③外匯險(xiǎn)。

§6.2政策保險(xiǎn)2.海外投資保險(xiǎn)的基本內(nèi)容（3）除外責(zé)任（4）保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率（5）保險(xiǎn)理賠一、單項(xiàng)選擇題1.社會(huì)保險(xiǎn)起源于（）。A.德國B.法國C.美國D.中國2.社會(huì)保險(xiǎn)基金專門用于（）。A.財(cái)政支出B.退休金C.投資D.社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的補(bǔ)償或給付3.目前，我國養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)采取的方式是（）。A.新人新制度B.老人老辦法C.中人逐步過渡D.以上都是4.為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)并在政府的干預(yù)下開展的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是（）。A.社會(huì)保險(xiǎn)B.商業(yè)保險(xiǎn)C.政策保險(xiǎn)D.出口信用風(fēng)險(xiǎn)5.投保短期出口信用保險(xiǎn)的出口貿(mào)易合同信用期不超過（）。A.90天B.180天C.270天