第1篇一、總則為加強(qiáng)疫情期間公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，確保公司資金安全，提高資金使用效率，降低疫情對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，特制定本制度。本制度適用于公司所有部門及員工，自發(fā)布之日起執(zhí)行。二、制度目標(biāo)1.保障公司資金安全，防止資金流失。2.提高資金使用效率，確保公司運(yùn)營(yíng)資金需求。3.加強(qiáng)賬款管理，降低疫情對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。4.建立健全賬款管理制度，提高公司財(cái)務(wù)管理水平。三、賬款管理原則1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，確保賬款管理的合法性。2.安全原則：確保賬款安全，防止資金損失。3.效率原則：提高賬款處理效率，縮短賬款周期。4.公開透明原則：賬款管理過程公開透明，接受監(jiān)督。四、賬款管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定和實(shí)施賬款管理制度，監(jiān)督各相關(guān)部門的賬款管理工作，確保賬款管理的合規(guī)性。2.采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和驗(yàn)收，確保采購(gòu)款項(xiàng)的合理支付。3.銷售部門：負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行和收款，確保銷售款項(xiàng)的及時(shí)回收。4.各部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門賬款管理負(fù)責(zé)，確保賬款管理的規(guī)范性和有效性。5.員工：遵守賬款管理制度，履行賬款管理職責(zé)。五、賬款管理制度內(nèi)容1.賬款審批制度（1）所有賬款支付必須經(jīng)過審批，審批流程如下：1）經(jīng)辦人填寫《賬款支付申請(qǐng)單》，附上相關(guān)合同、發(fā)票等憑證；2）部門負(fù)責(zé)人審核，簽署意見；3）財(cái)務(wù)部門審核，簽署意見；4）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）特殊情況下的緊急支付，需由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可支付。2.賬款支付制度（1）支付方式：采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式支付。（2）支付時(shí)間：原則上在合同約定的時(shí)間內(nèi)支付，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）支付憑證：支付后，經(jīng)辦人需及時(shí)取得支付憑證，并妥善保管。3.賬款回收制度（1）銷售部門負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送催收情況。（2）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收，必要時(shí)可采取法律手段。（3）回收款項(xiàng)后，經(jīng)辦人需及時(shí)取得收款憑證，并妥善保管。4.賬款核對(duì)制度（1）財(cái)務(wù)部門每月對(duì)賬款進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（2）各部門需定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬款，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理。5.賬款檔案管理制度（1）所有賬款相關(guān)文件，包括合同、發(fā)票、憑證等，需妥善保管。（2）檔案保管期限根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)賬款管理進(jìn)行定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2.各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門賬款管理進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)賬款管理情況進(jìn)行監(jiān)督，確保賬款管理制度的有效執(zhí)行。4.對(duì)違反賬款管理制度的行為，將依法依規(guī)進(jìn)行處理。七、附則1.本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。3.本制度如需修改，由財(cái)務(wù)部門提出修改意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以發(fā)布。八、疫情期間賬款管理特別規(guī)定1.疫情期間，公司應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家相關(guān)政策，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整賬款管理制度。2.疫情期間，公司應(yīng)優(yōu)先保障疫情防控相關(guān)款項(xiàng)的支付，確保疫情防控工作的順利進(jìn)行。3.疫情期間，公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，合理控制支出，確保公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定。4.疫情期間，公司應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶的溝通，共同應(yīng)對(duì)疫情帶來的影響。5.疫情期間，公司應(yīng)密切關(guān)注員工工資發(fā)放，確保員工利益不受影響。本制度旨在為疫情期間公司賬款管理提供指導(dǎo)和規(guī)范，確保公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，為疫情防控和公司發(fā)展提供有力保障。各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，共同應(yīng)對(duì)疫情挑戰(zhàn)。第2篇一、總則為了加強(qiáng)疫情期間企業(yè)賬款管理，確保企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，降低疫情對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于我公司所有業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶等合作伙伴。三、賬款管理原則1.安全性原則：確保賬款的真實(shí)性、合法性和安全性，防止賬款風(fēng)險(xiǎn)。2.效率性原則：提高賬款處理效率，縮短賬款周期，降低資金占用。3.公平性原則：公平對(duì)待所有供應(yīng)商和客戶，確保雙方權(quán)益。4.透明性原則：賬款管理過程公開透明，便于監(jiān)督和審計(jì)。四、賬款管理制度1.賬款審批制度（1）所有賬款必須經(jīng)過審批后方可支付。（2）審批權(quán)限根據(jù)金額大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分，具體如下：-單筆金額在1萬(wàn)元（含）以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；-單筆金額在1萬(wàn)元以上（不含1萬(wàn)元）至10萬(wàn)元（含）的，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，總經(jīng)理審批；-單筆金額在10萬(wàn)元以上（不含10萬(wàn)元）至50萬(wàn)元（含）的，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批；-單筆金額在50萬(wàn)元以上（不含50萬(wàn)元）的，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長(zhǎng)共同審批。2.賬款支付制度（1）支付方式：原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況可經(jīng)審批后采用現(xiàn)金支付。（2）支付流程：-申請(qǐng)人填寫《賬款支付申請(qǐng)表》，附上相關(guān)合同、發(fā)票等憑證；-部門負(fù)責(zé)人審核后簽字；-根據(jù)審批權(quán)限，提交相應(yīng)審批人審批；-財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，辦理支付手續(xù)；-財(cái)務(wù)部門將支付憑證及發(fā)票等憑證歸檔。3.賬款催收制度（1）建立賬款催收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆賬款的催收情況。（2）催收方式：電話、郵件、短信等多種方式相結(jié)合。（3）催收頻率：根據(jù)賬款逾期時(shí)間合理設(shè)定，一般逾期1個(gè)月內(nèi)至少催收1次。（4）催收責(zé)任：明確各部門和人員的催收責(zé)任，確保賬款及時(shí)收回。4.賬款核銷制度（1）對(duì)于無(wú)法收回的賬款，需提供相關(guān)證明材料，經(jīng)審批后進(jìn)行核銷。（2）核銷流程：-申請(qǐng)人填寫《賬款核銷申請(qǐng)表》，附上相關(guān)證明材料；-部門負(fù)責(zé)人審核后簽字；-根據(jù)審批權(quán)限，提交相應(yīng)審批人審批；-財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，辦理核銷手續(xù)；-財(cái)務(wù)部門將核銷憑證及證明材料歸檔。5.賬款分析制度（1）定期對(duì)賬款進(jìn)行分析，包括賬款結(jié)構(gòu)、逾期率、回款率等指標(biāo)。（2）根據(jù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施，優(yōu)化賬款管理。（3）將分析報(bào)告提交給總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。五、監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)賬款管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保制度落實(shí)到位。2.對(duì)違反賬款管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處罰。3.將賬款管理納入績(jī)效考核體系，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。六、附則1.本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。3.本制度如有未盡事宜，由公司另行規(guī)定。4.本制度由公司董事長(zhǎng)簽署，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施?！咀?jǐn)?shù)：2516字】第3篇一、前言自2020年以來，新冠疫情席卷全球，對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重影響。為保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，防范疫情帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本賬款管理制度。本制度旨在規(guī)范疫情期間的賬款管理，確保企業(yè)資金安全，提高資金使用效率。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及賬款管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售、采購(gòu)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。三、賬款管理制度1.賬款管理制度的原則（1）合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行賬款管理。（2）真實(shí)性原則：賬款記錄必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)。（3）及時(shí)性原則：賬款管理應(yīng)確保及時(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高資金使用效率。（4）安全性原則：加強(qiáng)賬款管理，確保企業(yè)資金安全。2.賬款管理制度的具體內(nèi)容（1）銷售賬款管理①銷售合同簽訂：銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、期限、金額等內(nèi)容，確保賬款管理的合規(guī)性。②銷售發(fā)票開具：銷售發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定開具，確保發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。③應(yīng)收賬款催收：建立應(yīng)收賬款催收制度，定期對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。④應(yīng)收賬款核銷：對(duì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司內(nèi)部核銷流程進(jìn)行核銷。（2）采購(gòu)賬款管理①采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)合同應(yīng)明確約定付款方式、期限、金額等內(nèi)容，確保賬款管理的合規(guī)性。②采購(gòu)發(fā)票審核：對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。③應(yīng)付賬款支付：按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，避免逾期支付帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。④應(yīng)付賬款核銷：對(duì)已支付的應(yīng)付賬款進(jìn)行核銷，確保賬款的真實(shí)性。（3）應(yīng)收賬款管理①應(yīng)收賬款分類：根據(jù)客戶信用等級(jí)、賬款金額等因素，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分類管理。②應(yīng)收賬款賬齡分析：定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，關(guān)注逾期賬款，采取有效措施催收。③應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶和逾期賬款，采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（4）應(yīng)付賬款管理①應(yīng)付賬款分類：根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)、賬款金額等因素，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行分類管理。②應(yīng)付賬款支付：按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，避免逾期支付帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。③應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)控制：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商和逾期賬款，采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低支付風(fēng)險(xiǎn)。（5）賬款管理制度執(zhí)行①賬款管理責(zé)任：明確賬款管理責(zé)任，落實(shí)賬款管理責(zé)任人。②賬款管理培訓(xùn)：定期對(duì)賬款管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高賬款管理水平。③賬款管理監(jiān)督：設(shè)立賬款管理監(jiān)督機(jī)制，對(duì)賬款管理過程進(jìn)行監(jiān)督，確保賬款管理制度的有效執(zhí)行。④賬款管理考核：建立賬款管理考核制度，對(duì)賬款管理人員進(jìn)行考核，激勵(lì)賬款管理人員提高賬款管理水平。四、疫情期間賬款管理特殊要求1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于疫情防控的法律法規(guī)和政策，確保賬款管理的合規(guī)性。2.加強(qiáng)與客戶的溝通，了解客戶受疫情影響的情況，合理調(diào)整賬款回收期限。3.對(duì)受疫情影響較大的供應(yīng)商，積極協(xié)商調(diào)整付款期限，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)現(xiàn)金流管理