2026年智控專用設(shè)備公司庫存ABC分類管理制度第一章總則第一條制定目的與依據(jù)為實現(xiàn)公司庫存精細(xì)化管理，優(yōu)化庫存資源配置，降低庫存成本，保障智控專用設(shè)備生產(chǎn)、研發(fā)所需物資高效供應(yīng)，避免因庫存管理不當(dāng)導(dǎo)致的資金占用過多或關(guān)鍵物資短缺，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號——資產(chǎn)管理》《中華人民共和國會計法》及公司供應(yīng)鏈管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司庫存物資實際情況制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有庫存物資的ABC分類管理，包括生產(chǎn)用原材料（如芯片、傳感器、精密機(jī)械零件等）、零部件（如控制模塊、設(shè)備外殼、連接線等）、輔助材料（如潤滑油、檢測試劑、包裝材料等）、研發(fā)實驗物資（如定制化元器件、實驗樣品等）及備品備件（如設(shè)備維修用電機(jī)、閥門等）。負(fù)責(zé)庫存管理的部門（庫存管理部門、采購部門、生產(chǎn)部門、研發(fā)部門、財務(wù)部門等）及相關(guān)執(zhí)行人員，均需遵守本制度要求。第三條核心原則庫存ABC分類管理遵循“分類精準(zhǔn)、重點管控、動態(tài)調(diào)整、效益優(yōu)先”原則。基于物資價值、使用頻率、重要程度科學(xué)劃分類別，確保分類結(jié)果符合實際需求；對高價值、關(guān)鍵物資重點監(jiān)控庫存水平，對低價值、通用物資簡化管理流程；根據(jù)物資使用情況、市場價格變化定期調(diào)整分類結(jié)果；通過分類管理降低庫存總成本，提升庫存周轉(zhuǎn)效率與資金使用效益。第四條核心定義庫存ABC分類是指按照庫存物資的年度消耗金額（年度消耗金額=年度消耗數(shù)量×單位采購成本）占總庫存年度消耗金額的比例，結(jié)合物資對生產(chǎn)、研發(fā)的重要性，將庫存物資劃分為A、B、C三類，實施差異化管理的方法。其中，A類物資為高價值、關(guān)鍵核心物資，B類為中價值、重要物資，C類為低價值、通用物資。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第五條庫存ABC分類管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立庫存ABC分類管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管供應(yīng)鏈的副總經(jīng)理擔(dān)任組長，庫存管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，成員包括采購部門、生產(chǎn)部門、研發(fā)部門、財務(wù)部門、銷售部門負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)為審定本庫存ABC分類管理制度；審批庫存ABC分類結(jié)果及調(diào)整方案；協(xié)調(diào)解決分類管理過程中的跨部門重大爭議；監(jiān)督分類管理制度的整體執(zhí)行情況；審批庫存異常情況處理方案。第六條分類牽頭部門庫存管理部門作為庫存ABC分類管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌分類管理工作。具體職責(zé)包括：每年12月組織開展下一年度庫存ABC分類工作；收集各部門提供的物資消耗、采購成本、重要性評估等數(shù)據(jù)；計算物資年度消耗金額，初步劃分ABC類別；組織相關(guān)部門對初步分類結(jié)果進(jìn)行評審，確定最終分類清單；每季度對分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，根據(jù)實際情況調(diào)整類別；建立庫存ABC分類管理檔案，每月向領(lǐng)導(dǎo)小組提交分類管理執(zhí)行報告；監(jiān)督各部門按分類要求開展庫存管理工作。第七條相關(guān)部門職責(zé)采購部門：每年11月底向庫存管理部門提供所有庫存物資的近12個月采購成本數(shù)據(jù)（含含稅單價、采購頻次），若物資采購成本出現(xiàn)重大變化（如單價波動超過20%），需在變化后10個工作日內(nèi)反饋；根據(jù)ABC分類結(jié)果制定差異化采購策略，A類物資優(yōu)先保障供應(yīng)，C類物資可采用批量采購降低成本。生產(chǎn)部門：每年11月底向庫存管理部門提供近12個月各生產(chǎn)用物資的消耗數(shù)量、消耗頻率，說明物資對生產(chǎn)的影響程度（如是否為關(guān)鍵生產(chǎn)部件，短缺是否導(dǎo)致停產(chǎn)）；每月向庫存管理部門報送生產(chǎn)用物資的當(dāng)月消耗數(shù)據(jù)，配合庫存管理部門開展A類物資庫存水平監(jiān)控。研發(fā)部門：每年11月底向庫存管理部門提供近12個月研發(fā)用物資的消耗數(shù)量、使用頻率，標(biāo)注研發(fā)關(guān)鍵物資（如定制化芯片、實驗專用部件）；若研發(fā)項目調(diào)整導(dǎo)致物資需求變化，需在3個工作日內(nèi)通知庫存管理部門，避免庫存積壓或短缺。財務(wù)部門：每年11月底協(xié)助庫存管理部門計算各物資的年度消耗金額，提供庫存資金占用數(shù)據(jù)（如A類物資資金占用比例）；每季度對庫存ABC分類管理的效益進(jìn)行分析，出具庫存成本分析報告，為分類調(diào)整提供財務(wù)依據(jù)。銷售部門：每年11月底向庫存管理部門提供與銷售訂單關(guān)聯(lián)的物資需求預(yù)測數(shù)據(jù)，說明市場需求變化對物資庫存的影響，協(xié)助評估物資重要性。第八條監(jiān)督部門職責(zé)公司審計部門負(fù)責(zé)對庫存ABC分類管理工作進(jìn)行監(jiān)督。具體職責(zé)包括：每季度對分類數(shù)據(jù)的真實性、分類流程的合規(guī)性進(jìn)行抽查，抽查比例不低于庫存物資種類的15%；核查A類物資庫存監(jiān)控記錄、B類與C類物資管理執(zhí)行情況；對發(fā)現(xiàn)的分類不精準(zhǔn)、數(shù)據(jù)虛假、管理不到位等問題，向責(zé)任部門下發(fā)《整改通知書》，要求限期整改，并將整改情況納入部門考核。第三章庫存ABC分類標(biāo)準(zhǔn)與流程第九條分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)物資年度消耗金額占總庫存年度消耗金額的比例及重要性，制定以下分類標(biāo)準(zhǔn)：A類物資：年度消耗金額占總庫存年度消耗金額的70%-80%，且為生產(chǎn)核心部件、研發(fā)關(guān)鍵物資或高價值物資（單位采購成本超過5000元），此類物資品種數(shù)量通常占總庫存品種數(shù)量的5%-10%；B類物資：年度消耗金額占總庫存年度消耗金額的15%-25%，為生產(chǎn)重要部件、研發(fā)常用物資或中價值物資（單位采購成本在1000-5000元），品種數(shù)量通常占總庫存品種數(shù)量的15%-20%；C類物資：年度消耗金額占總庫存年度消耗金額的5%-10%，為生產(chǎn)輔助材料、通用耗材或低價值物資（單位采購成本低于1000元），品種數(shù)量通常占總庫存品種數(shù)量的70%-80%。若某類物資雖年度消耗金額較低，但短缺會導(dǎo)致生產(chǎn)全面停滯或研發(fā)項目延期（如專用檢測工具），經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后可升級為A類或B類物資。第十條分類流程數(shù)據(jù)收集（每年11月25日-12月5日）：庫存管理部門通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)收集采購部門的采購成本數(shù)據(jù)、生產(chǎn)部門的消耗數(shù)量數(shù)據(jù)、研發(fā)部門的重要性說明、財務(wù)部門的資金占用數(shù)據(jù)，同時整理庫存物資的當(dāng)前庫存數(shù)量、存放位置等基礎(chǔ)信息，形成《庫存ABC分類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)表》。初步分類（每年12月6日-10日）：庫存管理部門計算各物資的年度消耗金額，按年度消耗金額從高到低排序，累計計算占總消耗金額的比例，結(jié)合重要性評估初步劃分A、B、C三類，形成《庫存ABC分類初步清單》。分類評審（每年12月11日-15日）：庫存管理部門組織召開分類評審會，采購、生產(chǎn)、研發(fā)、財務(wù)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人參與，評審內(nèi)容包括：分類標(biāo)準(zhǔn)是否適用、年度消耗金額計算是否準(zhǔn)確、重要性評估是否合理、初步分類結(jié)果是否符合實際需求。各部門提出意見，庫存管理部門根據(jù)評審意見調(diào)整分類結(jié)果，形成《庫存ABC分類最終清單》。審批與公示（每年12月16日-20日）：庫存管理部門將《庫存ABC分類最終清單》提交領(lǐng)導(dǎo)小組審批，審批通過后在公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)公示3個工作日，無異議后正式生效，作為下一年度庫存管理的依據(jù)。第十一條分類動態(tài)調(diào)整庫存ABC分類結(jié)果實行動態(tài)調(diào)整機(jī)制：季度復(fù)核：每季度末，庫存管理部門對A類物資及消耗金額波動超過30%的B、C類物資進(jìn)行復(fù)核，檢查物資消耗情況、采購成本、重要性是否發(fā)生變化，若符合調(diào)整條件（如A類物資年度消耗金額占比降至B類標(biāo)準(zhǔn)），需填寫《庫存ABC分類調(diào)整申請表》，經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)后報領(lǐng)導(dǎo)小組審批，審批通過后更新分類清單。臨時調(diào)整：若出現(xiàn)物資價格大幅波動（如單價上漲超過50%）、生產(chǎn)工藝調(diào)整導(dǎo)致物資重要性變化、研發(fā)項目新增關(guān)鍵物資等特殊情況，相關(guān)部門需在情況發(fā)生后5個工作日內(nèi)通知庫存管理部門，庫存管理部門在3個工作日內(nèi)完成評估，必要時啟動臨時調(diào)整流程，確保分類結(jié)果與實際需求匹配。第四章各類物資差異化管理要求第十二條A類物資管理要求庫存水平管控：采用“低庫存、高周轉(zhuǎn)”策略，設(shè)置安全庫存（安全庫存=日均消耗量×供應(yīng)周期×1.2），避免過量庫存占用資金；庫存管理部門每日核對A類物資庫存數(shù)量，每周向領(lǐng)導(dǎo)小組報送庫存動態(tài)，當(dāng)庫存低于安全庫存時，立即通知采購部門加急采購，確保供應(yīng)不中斷。采購管理：采購部門與A類物資供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，簽訂穩(wěn)定供應(yīng)協(xié)議，明確供貨周期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)急補(bǔ)貨條款；采用“小批量、多頻次”采購方式，降低庫存積壓風(fēng)險，同時確保至少有2家備選供應(yīng)商，避免單一供應(yīng)風(fēng)險。存儲管理：A類物資單獨(dú)存放于專用倉庫區(qū)域，設(shè)置明顯標(biāo)識，配備溫濕度控制、防盜監(jiān)控等設(shè)施；建立“一物一卡”臺賬，詳細(xì)記錄入庫時間、數(shù)量、批次、供應(yīng)商、領(lǐng)用記錄等信息，每月進(jìn)行全面盤點，確保賬實相符。領(lǐng)用管理：嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用審批流程，領(lǐng)用部門需填寫《A類物資領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、庫存管理部門負(fù)責(zé)人審批后方可領(lǐng)用；庫存管理部門跟蹤領(lǐng)用物資的使用情況，避免浪費(fèi)或閑置。第十三條B類物資管理要求庫存水平管控：設(shè)置合理安全庫存（安全庫存=日均消耗量×供應(yīng)周期×1.1），庫存管理部門每3天核對一次庫存數(shù)量，每月向領(lǐng)導(dǎo)小組報送庫存情況，當(dāng)庫存低于安全庫存時，通知采購部門按計劃采購。采購管理：與主要供應(yīng)商建立穩(wěn)定合作關(guān)系，采用“中批量、定期采購”方式，采購周期根據(jù)供應(yīng)周期確定（通常為1-2個月），確保供應(yīng)穩(wěn)定，可適當(dāng)儲備一定數(shù)量庫存，平衡采購成本與庫存成本。存儲管理：集中存放于指定倉庫區(qū)域，設(shè)置分類標(biāo)識；建立電子臺賬，記錄入庫、出庫、庫存數(shù)量等信息，每季度進(jìn)行全面盤點，確保賬實相符。領(lǐng)用管理：執(zhí)行常規(guī)領(lǐng)用流程，領(lǐng)用部門填寫《物資領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后領(lǐng)用，庫存管理部門每季度統(tǒng)計領(lǐng)用情況，分析消耗規(guī)律。第十四條C類物資管理要求庫存水平管控：采用“適量庫存、簡化管理”策略，設(shè)置較低安全庫存（安全庫存=日均消耗量×供應(yīng)周期×0.9），庫存管理部門每周核對一次庫存數(shù)量，當(dāng)庫存低于安全庫存時，通知采購部門批量采購。采購管理：采用“大批量、少頻次”采購方式，降低采購頻次與采購成本，可委托第三方物流或供應(yīng)商管理庫存，減少公司庫存壓力；優(yōu)先選擇性價比高、供應(yīng)穩(wěn)定的供應(yīng)商，無需過多備選供應(yīng)商。存儲管理：集中存放于普通倉庫區(qū)域，無需單獨(dú)劃分專用區(qū)域；建立簡易臺賬，記錄庫存總量及出入庫時間，每半年進(jìn)行一次全面盤點，允許少量合理損耗（損耗率不超過1%）。領(lǐng)用管理：簡化領(lǐng)用流程，領(lǐng)用部門可憑《物資領(lǐng)用單》（部門負(fù)責(zé)人簽字）直接領(lǐng)用，庫存管理部門按月統(tǒng)計領(lǐng)用總量，無需跟蹤單個領(lǐng)用記錄。第五章保障與考核第十五條資源保障領(lǐng)導(dǎo)小組需根據(jù)庫存ABC分類管理需求，為相關(guān)部門提供必要資源支持：為庫存管理部門配備庫存管理系統(tǒng)（含ABC分類管理模塊），提升分類效率與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；為A類物資存儲區(qū)域配備必要的安防、溫濕度控制設(shè)備；為采購部門提供A類物資供應(yīng)商開發(fā)與維護(hù)的專項預(yù)算，確保供應(yīng)穩(wěn)定；為財務(wù)部門提供庫存成本分析所需的財務(wù)軟件支持。第十六條考核與獎懲庫存ABC分類管理工作情況納入各部門年度考核體系：對庫存管理部門：若A類物資全年無斷供、庫存準(zhǔn)確率（賬實相符率）達(dá)到99.5%以上、B類物資庫存準(zhǔn)確率達(dá)到98%以上、C類物資庫存準(zhǔn)確率達(dá)到95%以上，予以通報表揚(yáng)及績效獎勵；若A類物資出現(xiàn)斷供超過2天、庫存準(zhǔn)確率低于98%，或分類調(diào)整不及時導(dǎo)致庫存積壓/短缺，予以通報批評、績效扣分。對采購部門：若A類物資供貨及時率達(dá)到99%以上、B類物資達(dá)到95%以上，予以績效獎勵；若A類物資供貨延遲超過3天、B類物資超過5天，導(dǎo)致生產(chǎn)或研發(fā)受影響，予以通報批評、績效扣分。對生產(chǎn)、研發(fā)部門：若按時提供準(zhǔn)確的物資消