公司資產(chǎn)管理制度與資產(chǎn)管理工具指南一、制度適用范圍與核心應(yīng)用場(chǎng)景本制度及配套工具適用于公司各類(lèi)資產(chǎn)（包括但不限于辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具、車(chē)輛、無(wú)形資產(chǎn)等）的全生命周期管理，覆蓋資產(chǎn)從采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用使用、維護(hù)保養(yǎng)到盤(pán)點(diǎn)清查、報(bào)廢處置的全流程。核心應(yīng)用場(chǎng)景包括：新購(gòu)資產(chǎn)登記與入賬、部門(mén)間資產(chǎn)調(diào)撥、員工崗位變動(dòng)時(shí)的資產(chǎn)交接、定期/不定期資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、閑置資產(chǎn)再利用、報(bào)廢資產(chǎn)處置審批等，旨在規(guī)范資產(chǎn)管理流程，保證資產(chǎn)安全完整、賬實(shí)相符，提高資產(chǎn)使用效率。二、資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）資產(chǎn)入庫(kù)管理采購(gòu)申請(qǐng)與審批：各部門(mén)根據(jù)工作需要填寫(xiě)《資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估金額、用途等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人*經(jīng)理審批后提交至行政部（或資產(chǎn)管理部）。資產(chǎn)驗(yàn)收與登記：資產(chǎn)到貨后，由行政部組織驗(yàn)收小組（至少2人，含使用部門(mén)代表*某）對(duì)照采購(gòu)清單核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物信息（外觀、型號(hào)、數(shù)量等），檢查質(zhì)量合格證明文件，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》。驗(yàn)收合格后，行政部資產(chǎn)管理人員在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)檔案，唯一“資產(chǎn)編號(hào)”（規(guī)則：資產(chǎn)類(lèi)別代碼-購(gòu)置年份-流水號(hào)，如“OB-2024-001”），并將資產(chǎn)信息錄入《資產(chǎn)總登記表》。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥管理領(lǐng)用申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、領(lǐng)用用途、領(lǐng)用人等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人*經(jīng)理審批。領(lǐng)用發(fā)放與登記：行政部根據(jù)審批通過(guò)的領(lǐng)用申請(qǐng)，發(fā)放資產(chǎn)并更新《資產(chǎn)總登記表》中的“使用部門(mén)”“保管人”“領(lǐng)用日期”等字段，同時(shí)要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)《資產(chǎn)領(lǐng)用簽收單》。內(nèi)部調(diào)撥：因部門(mén)工作調(diào)整需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、調(diào)撥原因、調(diào)入/調(diào)出部門(mén)等信息，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人及行政部審批后，行政部更新資產(chǎn)檔案，調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)調(diào)撥記錄。（三）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定：行政部每季度/半年組織一次全面盤(pán)點(diǎn)，特殊情況下（如部門(mén)負(fù)責(zé)人變動(dòng)、離職交接）可增加臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)，提前3個(gè)工作日下發(fā)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)通知》，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、參與人員（含財(cái)務(wù)部代表*會(huì)計(jì)）及分工。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)施：盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)照《資產(chǎn)總登記表》對(duì)資產(chǎn)逐一清點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息，填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，注明“賬面數(shù)量”“實(shí)盤(pán)數(shù)量”“差異原因”（如盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等），并由盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人簽字確認(rèn)。差異處理與賬務(wù)調(diào)整：盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，行政部匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)差異情況進(jìn)行分析，編制《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理*總審批后，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬：盤(pán)盈資產(chǎn)需補(bǔ)充驗(yàn)收登記手續(xù)，盤(pán)虧資產(chǎn)需查明責(zé)任并按制度處理，保證賬實(shí)一致。（四）資產(chǎn)維護(hù)與報(bào)廢處置日常維護(hù)：資產(chǎn)保管人負(fù)責(zé)日常清潔、簡(jiǎn)單維護(hù)，發(fā)覺(jué)故障及時(shí)報(bào)修；行政部建立《資產(chǎn)維護(hù)記錄表》，記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修單位等信息。報(bào)廢申請(qǐng)與鑒定：資產(chǎn)達(dá)到使用年限（如電子設(shè)備5年、辦公家具8年）或因技術(shù)淘汰、損壞無(wú)法修復(fù)時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因，經(jīng)行政部組織技術(shù)鑒定（可邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員工程師參與）確認(rèn)后，提交至審批層級(jí)（單位價(jià)值5000元以下由行政部負(fù)責(zé)人審批，5000元以上需總經(jīng)理總審批）。報(bào)廢處置與殘值回收：審批通過(guò)的報(bào)廢資產(chǎn)，由行政部統(tǒng)一處置（如變賣(mài)、回收、捐贈(zèng)等），處置收入上交財(cái)務(wù)部，更新《資產(chǎn)總登記表》中資產(chǎn)狀態(tài)為“已報(bào)廢”，并注銷(xiāo)資產(chǎn)檔案。三、常用資產(chǎn)管理表單模板（一）資產(chǎn)總登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)類(lèi)別規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期原值（元）使用部門(mén)保管人使用狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢）備注OB-2024-001聯(lián)想ThinkPad筆記本電子設(shè)備T142024-01-156500市場(chǎng)部張*在用含充電器OF-2023-005辦公桌辦公家具1.5m*0.8m2023-03-201200行政部李*閑置待調(diào)撥（二）資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)用人申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用數(shù)量預(yù)計(jì)使用期限用途部門(mén)負(fù)責(zé)人審批研發(fā)部王*2024-05-10OT-2024-002打印機(jī)HPLaserJetPro13年項(xiàng)目文件打印同意*經(jīng)理行政部趙*2024-05-11FF-2023-011文件柜4層25年檔案存儲(chǔ)同意*經(jīng)理（三）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)賬面數(shù)量實(shí)盤(pán)數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤(pán)點(diǎn)人監(jiān)盤(pán)人2024-06-30OB-2024-001聯(lián)想ThinkPad筆記本110無(wú)劉*陳*2024-06-30OF-2023-005辦公桌10-1已調(diào)撥未更新臺(tái)賬劉*陳*（四）資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表報(bào)廢部門(mén)報(bào)廢日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)購(gòu)置日期原值（元）使用年限報(bào)廢原因技術(shù)鑒定意見(jiàn)審批意見(jiàn)市場(chǎng)部2024-07-01OT-2022-003投影儀2022-08-1035002年燈泡老化，維修成本過(guò)高（超過(guò)原值50%）建議報(bào)廢*工程師同意*總四、管理執(zhí)行關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避責(zé)任到人，權(quán)責(zé)分明：明確各部門(mén)負(fù)責(zé)人為部門(mén)資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，資產(chǎn)保管人承擔(dān)直接保管責(zé)任，建立“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)保管”機(jī)制，避免責(zé)任推諉。動(dòng)態(tài)更新，保證賬實(shí)一致：資產(chǎn)發(fā)生領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等變動(dòng)時(shí)，行政部需在2個(gè)工作日內(nèi)更新資產(chǎn)臺(tái)賬及系統(tǒng)數(shù)據(jù)，禁止“賬外資產(chǎn)”或“有賬無(wú)物”情況。規(guī)范流程，杜絕違規(guī)處置：資產(chǎn)報(bào)廢、處置必須履行申請(qǐng)、鑒定、審批流程，嚴(yán)禁私自處置、變賣(mài)公司資產(chǎn)，殘值收入需及時(shí)上交財(cái)務(wù)部入賬。定期培訓(xùn)，提升管理意識(shí)：行政部每