銷售合同審核標(biāo)準(zhǔn)化流程模板風(fēng)險(xiǎn)控制指南一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本流程模板適用于企業(yè)銷售部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員對(duì)銷售合同的全流程審核管理，旨在通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化操作降低合同簽訂及履行過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。具體應(yīng)用場(chǎng)景包括但不限于：新客戶首次合作前的合同審核；老客戶續(xù)簽合同或重大條款變更審核；涉及大額訂單、跨境交易、特殊產(chǎn)品/服務(wù)的專項(xiàng)合同審核；因市場(chǎng)環(huán)境變化（如政策調(diào)整、行業(yè)規(guī)范更新）需重新評(píng)估的合同復(fù)審。二、標(biāo)準(zhǔn)化審核操作流程詳解（一）合同接收與初步登記責(zé)任主體：銷售部門合同管理員或指定對(duì)接人。操作內(nèi)容：接收客戶提交的合同文本（需為最終版，明確標(biāo)注“合同編號(hào)”“版本號(hào)”），核對(duì)合同份數(shù)（如正本X份、副本Y份）；登記合同基本信息至《合同審核臺(tái)賬》（模板見(jiàn)附件1），包括合同名稱、客戶名稱、合同金額、簽訂日期、銷售負(fù)責(zé)人、預(yù)計(jì)簽署時(shí)間等；如客戶通過(guò)郵件/系統(tǒng)提交，需同步打印紙質(zhì)版并由銷售負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)接收。關(guān)鍵點(diǎn)：保證合同信息完整無(wú)遺漏，編號(hào)唯一，避免重復(fù)審核。（二）主體資格審查責(zé)任主體：法務(wù)專員或合規(guī)專員。操作內(nèi)容：企業(yè)客戶：核查客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件）、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書（如簽約非法定代表人），通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”或第三方征信平臺(tái)核實(shí)客戶是否為存續(xù)企業(yè)、有無(wú)經(jīng)營(yíng)異?；驀?yán)重違法記錄；自然人客戶：核查身份證原件（復(fù)印件留存）、聯(lián)系方式、住址，確認(rèn)其完全民事行為能力；特殊行業(yè)客戶：如客戶需行業(yè)資質(zhì)（如醫(yī)療器械、食品生產(chǎn)等），需核查對(duì)應(yīng)資質(zhì)證書的有效期及經(jīng)營(yíng)范圍匹配性。輸出成果：填寫《合同主體信息核查表》（模板見(jiàn)附件2），標(biāo)注“通過(guò)”“需補(bǔ)充材料”或“不通過(guò)”。若“不通過(guò)”，需及時(shí)反饋銷售部門并終止審核流程。（三）標(biāo)的物條款審核責(zé)任主體：銷售部門負(fù)責(zé)人、產(chǎn)品/技術(shù)專家（視標(biāo)的物復(fù)雜度）。操作內(nèi)容：產(chǎn)品/服務(wù)描述：核對(duì)標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（如國(guó)標(biāo)、行標(biāo)或雙方約定標(biāo)準(zhǔn)）是否與產(chǎn)品手冊(cè)、報(bào)價(jià)單一致，避免模糊表述（如“優(yōu)良品質(zhì)”“大概數(shù)量”）；交付要求：明確交付時(shí)間（具體日期或節(jié)點(diǎn)）、交付地點(diǎn)（如客戶倉(cāng)庫(kù)、指定物流網(wǎng)點(diǎn)）、運(yùn)輸方式及費(fèi)用承擔(dān)方，確認(rèn)交付周期與生產(chǎn)/庫(kù)存能力匹配；驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：約定驗(yàn)收流程（如“到貨后X日內(nèi)驗(yàn)收”“機(jī)構(gòu)檢測(cè)”）、驗(yàn)收異議期（如“驗(yàn)收合格后X日內(nèi)未提出異議視為合格”）及復(fù)驗(yàn)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)提示：若標(biāo)的物為定制化產(chǎn)品，需補(bǔ)充技術(shù)協(xié)議作為合同附件，明確技術(shù)參數(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等。（四）價(jià)款與支付條款審核責(zé)任主體：財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售部門負(fù)責(zé)人。操作內(nèi)容：金額與幣種：核對(duì)合同金額是否與報(bào)價(jià)單、訂單一致，跨境交易需明確幣種及匯率確定方式（如“以簽約日中國(guó)銀行外匯牌價(jià)為準(zhǔn)”）；支付方式：區(qū)分“預(yù)付款+到付款”“分期付款”（如“30%預(yù)付款、70%到貨驗(yàn)收后支付”）等模式，預(yù)付款比例原則上不低于30%（大額訂單可提高），避免全款后付；稅費(fèi)承擔(dān)：明確是否含稅（如“含13%增值稅”），發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）及開具時(shí)間（如“交付后X日內(nèi)提供”）；收款賬戶：核對(duì)客戶付款賬戶信息是否與企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開戶許可證一致，避免個(gè)人賬戶收款。風(fēng)險(xiǎn)控制：禁止約定“未付款先交付全量貨物”，大額支付需設(shè)置里程碑節(jié)點(diǎn)（如“按工程進(jìn)度分期支付”）。（五）履行期限、地點(diǎn)與方式審核責(zé)任主體：銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)專員。操作內(nèi)容：履行期限：明確合同生效時(shí)間（如“雙方法定代表人簽字并蓋章后生效”）及履行截止日，避免“盡快”“適時(shí)”等模糊表述；履行地點(diǎn)：區(qū)分“貨物交付地”“服務(wù)提供地”，明確管轄關(guān)聯(lián)（如“交貨地人民法院管轄”）；履行方式：約定具體操作流程（如“送貨上門”“客戶自提”“遠(yuǎn)程線上服務(wù)”），雙方配合義務(wù)（如“客戶提供必要場(chǎng)地、人員協(xié)助”）。（六）違約責(zé)任條款審核責(zé)任主體：法務(wù)專員、財(cái)務(wù)經(jīng)理。操作內(nèi)容：違約情形：列明常見(jiàn)違約行為（如“逾期交貨”“質(zhì)量不達(dá)標(biāo)”“逾期付款”），避免遺漏；違約責(zé)任：約定違約金計(jì)算方式（如“按逾期金額每日萬(wàn)分之五支付違約金”，上限不超過(guò)合同總額的20%）、損失賠償范圍（直接損失及合理間接損失）；責(zé)任對(duì)等：避免僅約定我方違約責(zé)任，需同步明確客戶的違約責(zé)任（如“客戶逾期付款超過(guò)X日，我方有權(quán)暫停供貨”）。合規(guī)提示：違約金約定需符合《民法典》第585條，避免顯失公平或過(guò)高導(dǎo)致條款無(wú)效。（七）爭(zhēng)議解決條款審核責(zé)任主體：法務(wù)專員。操作內(nèi)容：爭(zhēng)議解決方式：優(yōu)先約定“協(xié)商→仲裁→訴訟”的遞進(jìn)機(jī)制，如協(xié)商不成，可選擇：仲裁：明確具體仲裁機(jī)構(gòu)（如“仲裁委員會(huì)”），避免“由當(dāng)?shù)刂俨脵C(jī)構(gòu)仲裁”的模糊表述；訴訟：明確管轄法院（如“我方所在地人民法院”或“合同履行地人民法院”），避免級(jí)別管轄錯(cuò)誤。法律適用：默認(rèn)適用中華人民共和國(guó)法律，跨境交易可約定適用國(guó)際條約或慣例（如《CISG》）。（八）法律合規(guī)性綜合審核責(zé)任主體：法務(wù)負(fù)責(zé)人（或外部律師）。操作內(nèi)容：檢查合同條款是否違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定（如“不得約定高利貸”“不得壟斷市場(chǎng)”）；審核合同附件（如技術(shù)協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議）與主條款的一致性，避免沖突；對(duì)格式條款（如“最終解釋權(quán)歸我方所有”）進(jìn)行合理性評(píng)估，避免被認(rèn)定為無(wú)效格式條款。（九）財(cái)務(wù)與稅務(wù)審核責(zé)任主體：財(cái)務(wù)經(jīng)理。操作內(nèi)容：評(píng)估合同現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的影響，保證支付節(jié)點(diǎn)與收入匹配；核對(duì)稅務(wù)處理（如增值稅稅率、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證），避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；涉及跨境業(yè)務(wù)的，需審核外匯支付合規(guī)性（如是否需辦理外匯登記）。（十）最終審核與簽署責(zé)任主體：銷售總監(jiān)、總經(jīng)理（或授權(quán)代表）。操作內(nèi)容：法務(wù)、財(cái)務(wù)、銷售部門審核均通過(guò)后，匯總審核意見(jiàn)形成《合同審核意見(jiàn)表》（模板見(jiàn)附件3），由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；根據(jù)客戶反饋調(diào)整合同條款（如需），最終版本由雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并蓋章（騎縫章）；合同簽署后，銷售部門在X個(gè)工作日內(nèi)將正本移交檔案管理部門，同步更新《合同審核臺(tái)賬》。（十一）歸檔與履約跟蹤責(zé)任主體：檔案管理員、銷售部門負(fù)責(zé)人。操作內(nèi)容：合同正本、附件、審核意見(jiàn)表等材料統(tǒng)一歸檔，保存期限不低于合同履行期滿后X年；銷售部門定期跟蹤合同履行情況（如交付進(jìn)度、回款情況），發(fā)覺(jué)違約風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)對(duì)機(jī)制（如發(fā)函催告、協(xié)商變更）。三、審核流程表與附件模板附件1：合同審核臺(tái)賬合同編號(hào)合同名稱客戶名稱合同金額（元）銷售負(fù)責(zé)人接收日期審核狀態(tài)（草稿/審核中/已通過(guò)/已簽署）預(yù)計(jì)簽署日期歸檔日期備注附件2：合同主體信息核查表核查項(xiàng)目核查內(nèi)容核查結(jié)果（通過(guò)/需補(bǔ)充/不通過(guò)）備注（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照編號(hào)、有效期等）企業(yè)名稱與營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否一致統(tǒng)一社會(huì)信用代碼是否合法有效法定代表人是否與身份證明一致經(jīng)營(yíng)范圍是否與合同標(biāo)的物匹配資質(zhì)證書（如需）行業(yè)資質(zhì)是否在有效期內(nèi)證書編號(hào)：授權(quán)委托書（如簽約非法定代表人）授權(quán)范圍、期限是否明確，簽字蓋章是否齊全委托人：受托人：附件3：合同審核意見(jiàn)表審核環(huán)節(jié)審核部門/崗位審核人審核意見(jiàn)是否通過(guò)（是/否）修改說(shuō)明主體資格審查法務(wù)部張*客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照在有效期內(nèi)，無(wú)經(jīng)營(yíng)異常記錄是標(biāo)的物條款銷售部李*質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需補(bǔ)充“參照GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)”否見(jiàn)附件4價(jià)款與支付條款財(cái)務(wù)部王*預(yù)付款比例調(diào)整為40%，以降低資金風(fēng)險(xiǎn)是違約責(zé)任條款法務(wù)部張*違約金上限調(diào)整為15%，符合法律規(guī)定是綜合意見(jiàn)總經(jīng)理趙*同意按修改后條款簽署是四、風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)與注意事項(xiàng)（一）主體資格風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)禁與“三無(wú)企業(yè)”（無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、無(wú)資質(zhì)、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)主體）合作，自然人客戶需核實(shí)身份真實(shí)性；定期更新客戶信用檔案，對(duì)經(jīng)營(yíng)異常、涉訴較多的客戶限制合作或提高擔(dān)保要求。（二）條款表述風(fēng)險(xiǎn)避免使用“大概”“盡量”“合理”等模糊詞匯，所有條款需明確、可量化（如“X日內(nèi)”“X%”）；涉及數(shù)量、金額、日期等關(guān)鍵信息，需用大小寫同時(shí)標(biāo)注（如“人民幣壹萬(wàn)元整（￥10,000.00）”）。（三）支付與履約風(fēng)險(xiǎn)大額合同（如超過(guò)100萬(wàn)元）建議引入第三方擔(dān)保（如銀行保函、保證金），降低回款風(fēng)險(xiǎn)；約定“先付款后發(fā)貨”時(shí)，需保證客戶付款到賬后再安排交付，避免“貨到款未收”。（四）爭(zhēng)議解決風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先選擇我方所在地法院或仲裁機(jī)構(gòu)管轄，減少異地維權(quán)成本；禁止約定“由客戶所在地法院管轄”，除非客戶為知名企業(yè)且信用良好