2026年能源加工公司客戶信用評(píng)級(jí)管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司客戶信用管理，科學(xué)評(píng)估客戶信用狀況，合理確定信用政策，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)與壞賬損失，保障公司資金安全與經(jīng)營穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國合同法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司能源產(chǎn)品（如煤炭加工品、石油衍生品、新能源材料等）交易特點(diǎn)（如交易金額較大、賬期較長(zhǎng)），制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于與公司發(fā)生商品采購業(yè)務(wù)的所有客戶，包括經(jīng)銷商客戶、工業(yè)直銷客戶、線上渠道客戶等，無論合作年限與交易規(guī)模，均需納入信用評(píng)級(jí)管理范圍。制度覆蓋客戶信用信息收集、信用評(píng)級(jí)指標(biāo)設(shè)定、評(píng)級(jí)流程實(shí)施、信用等級(jí)應(yīng)用、評(píng)級(jí)動(dòng)態(tài)調(diào)整與信用風(fēng)險(xiǎn)管控全流程，涉及銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、風(fēng)控部門等相關(guān)單位及人員。第三條核心原則遵循“客觀公正、分類評(píng)級(jí)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)可控”原則，客戶信用評(píng)級(jí)需以真實(shí)數(shù)據(jù)為依據(jù)，避免主觀臆斷；根據(jù)客戶類型（如經(jīng)銷商、直銷客戶）與合作階段（新客戶、老客戶）差異化設(shè)定評(píng)級(jí)指標(biāo)；定期復(fù)核客戶信用狀況，及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)；結(jié)合信用等級(jí)制定差異化信用政策，確保信用風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)。第二章職責(zé)劃分第四條銷售部門職責(zé)銷售部門作為客戶信用管理的前端責(zé)任部門，負(fù)責(zé)收集客戶基礎(chǔ)信息（如營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營地址、聯(lián)系方式、主營業(yè)務(wù)范圍）與合作信息（如歷史采購量、訂單頻率、合作年限）；跟蹤客戶日常交易情況（如當(dāng)期采購金額、付款進(jìn)度），及時(shí)反饋客戶異常動(dòng)態(tài)（如付款延遲、經(jīng)營狀況惡化）；協(xié)助財(cái)務(wù)部門與風(fēng)控部門開展客戶信用調(diào)查，提供客戶合作過程中的實(shí)際表現(xiàn)數(shù)據(jù)；根據(jù)客戶信用等級(jí)執(zhí)行對(duì)應(yīng)信用政策，在業(yè)務(wù)洽談中明確信用條款（如賬期、授信額度）；參與客戶信用評(píng)級(jí)復(fù)核與等級(jí)調(diào)整討論，提出部門意見。第五條財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門作為客戶信用數(shù)據(jù)支撐與資金風(fēng)險(xiǎn)管控部門，負(fù)責(zé)收集客戶財(cái)務(wù)信息（如年度財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅證明、銀行流水）；統(tǒng)計(jì)客戶歷史付款數(shù)據(jù)（如平均付款周期、逾期付款次數(shù)、逾期金額）；核算客戶應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)，分析應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)；參與信用評(píng)級(jí)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定，提供財(cái)務(wù)維度評(píng)分依據(jù)；根據(jù)信用等級(jí)審核客戶授信額度與賬期申請(qǐng)，控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口；跟蹤信用到期客戶的付款情況，對(duì)逾期客戶啟動(dòng)催收流程；配合風(fēng)控部門開展信用評(píng)級(jí)復(fù)核，提供最新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。第六條風(fēng)控部門職責(zé)風(fēng)控部門作為客戶信用評(píng)級(jí)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)；組織銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)部門開展客戶信用評(píng)級(jí)工作，協(xié)調(diào)解決評(píng)級(jí)過程中的爭(zhēng)議；審核客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果，確保評(píng)級(jí)流程合規(guī)、結(jié)果客觀；建立客戶信用檔案，記錄信用評(píng)級(jí)結(jié)果、調(diào)整歷史與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息；定期（每季度）組織客戶信用評(píng)級(jí)復(fù)核，根據(jù)客戶最新狀況調(diào)整信用等級(jí)；制定信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶提出管控建議（如縮減授信、要求預(yù)付款）；監(jiān)督各部門信用政策執(zhí)行情況，防范違規(guī)操作。第七條法務(wù)部門職責(zé)法務(wù)部門負(fù)責(zé)核查客戶法律資質(zhì)（如營業(yè)執(zhí)照有效性、是否存在工商異常記錄）；查詢客戶涉訴信息（如是否存在未結(jié)訴訟、失信被執(zhí)行人記錄）；審核客戶信用相關(guān)合同條款（如逾期付款違約金、擔(dān)保條款），規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；為信用評(píng)級(jí)提供法律維度參考（如客戶法律糾紛對(duì)履約能力的影響）；參與高風(fēng)險(xiǎn)客戶（如存在嚴(yán)重法律糾紛的客戶）的信用評(píng)級(jí)討論，提出法律風(fēng)險(xiǎn)提示；協(xié)助處理信用違約客戶的法律追償工作（如發(fā)送律師函、提起訴訟）。第三章信用評(píng)級(jí)指標(biāo)與等級(jí)設(shè)定第八條評(píng)級(jí)指標(biāo)體系客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)分為基礎(chǔ)資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、交易表現(xiàn)、法律風(fēng)險(xiǎn)四大維度，不同客戶類型指標(biāo)權(quán)重略有差異（如經(jīng)銷商側(cè)重“渠道覆蓋能力”，直銷客戶側(cè)重“行業(yè)地位”），具體指標(biāo)如下：基礎(chǔ)資質(zhì)（權(quán)重20%）：包括經(jīng)營年限（經(jīng)營滿3年得滿分，不滿1年得基礎(chǔ)分50%）、資質(zhì)完整性（營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)資質(zhì)齊全得滿分，缺失一項(xiàng)扣20%）、合作年限（新客戶得基礎(chǔ)分，合作滿2年得滿分）、行業(yè)口碑（無負(fù)面評(píng)價(jià)得滿分，存在1次行業(yè)投訴扣30%）；財(cái)務(wù)狀況（權(quán)重30%）：包括資產(chǎn)負(fù)債率（低于50%得滿分，高于70%不得分）、流動(dòng)比率（大于1.5得滿分，小于1不得分）、年?duì)I業(yè)收入（達(dá)到公司設(shè)定行業(yè)客戶平均水平得滿分，低于50%不得分）、納稅情況（近1年無欠稅記錄得滿分，存在欠稅扣50%）；交易表現(xiàn)（權(quán)重35%）：包括歷史付款率（近1年付款及時(shí)率100%得滿分，每逾期1次扣15%）、平均付款周期（低于合同約定賬期得滿分，每超期10天扣10%）、歷史采購穩(wěn)定性（近6個(gè)月采購量波動(dòng)幅度低于20%得滿分，波動(dòng)超50%扣40%）、訂單履約配合度（無無故取消訂單記錄得滿分，存在1次扣25%）；法律風(fēng)險(xiǎn)（權(quán)重15%）：包括工商信用記錄（無異常得滿分，存在經(jīng)營異常扣50%）、涉訴情況（無未結(jié)訴訟得滿分，存在1起未結(jié)訴訟扣30%，為失信被執(zhí)行人不得分）、合同履約記錄（近1年無違約記錄得滿分，存在1次違約扣40%）。第九條信用等級(jí)設(shè)定客戶信用評(píng)級(jí)采用百分制評(píng)分，根據(jù)最終得分劃分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：A級(jí)（優(yōu)秀客戶）：評(píng)分90分及以上，具備良好經(jīng)營資質(zhì)與財(cái)務(wù)實(shí)力，歷史交易中付款及時(shí)、無逾期，無法律風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)極低；B級(jí)（良好客戶）：評(píng)分70-89分，經(jīng)營穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好，歷史付款偶有輕微延遲（不超過3天），無重大法律風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)較低；C級(jí)（一般客戶）：評(píng)分50-69分，經(jīng)營狀況一般，財(cái)務(wù)指標(biāo)基本達(dá)標(biāo)，歷史存在1-2次逾期付款（超期3-15天），或存在輕微法律風(fēng)險(xiǎn)（如已結(jié)案訴訟），信用風(fēng)險(xiǎn)中等；D級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)客戶）：評(píng)分50分以下，經(jīng)營穩(wěn)定性差，財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率超70%），歷史多次逾期付款（超期15天以上），或存在未結(jié)訴訟、失信記錄，信用風(fēng)險(xiǎn)高。第四章信用評(píng)級(jí)流程第十條新客戶信用評(píng)級(jí)（合作前評(píng)級(jí)）信息收集：新客戶達(dá)成合作意向后，銷售部門在3個(gè)工作日內(nèi)收集客戶基礎(chǔ)資質(zhì)信息（營業(yè)執(zhí)照、聯(lián)系人信息），提交財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門在5個(gè)工作日內(nèi)收集客戶財(cái)務(wù)信息（如近1年財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅證明），法務(wù)部門同步核查客戶法律風(fēng)險(xiǎn)信息；初步評(píng)分：銷售部門根據(jù)客戶基礎(chǔ)資質(zhì)與合作意向（如預(yù)計(jì)采購量）給出基礎(chǔ)資質(zhì)維度評(píng)分，財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)信息給出財(cái)務(wù)狀況維度評(píng)分，法務(wù)部門根據(jù)法律核查結(jié)果給出法律風(fēng)險(xiǎn)維度評(píng)分；綜合評(píng)級(jí)：風(fēng)控部門匯總各維度評(píng)分，按權(quán)重計(jì)算最終得分，結(jié)合客戶類型確定信用等級(jí)；若客戶為首次合作且無歷史交易數(shù)據(jù)，交易表現(xiàn)維度按基礎(chǔ)分（60分）計(jì)算；結(jié)果審批：風(fēng)控部門將新客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果（含評(píng)分明細(xì)、等級(jí)建議）報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核，A、B級(jí)客戶需額外報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后納入客戶信用檔案，作為合作信用政策依據(jù)。第十一條老客戶信用評(píng)級(jí)（定期復(fù)核）復(fù)核啟動(dòng)：風(fēng)控部門每季度首月5日前，篩選需復(fù)核信用等級(jí)的老客戶（所有合作滿3個(gè)月的客戶），向銷售、財(cái)務(wù)部門發(fā)出信息收集通知；數(shù)據(jù)更新：銷售部門在7個(gè)工作日內(nèi)更新客戶最新合作信息（近3個(gè)月采購量、交易異常情況），財(cái)務(wù)部門同步更新客戶近3個(gè)月付款數(shù)據(jù)（付款及時(shí)率、逾期情況）與財(cái)務(wù)變動(dòng)信息（如最新納稅記錄），法務(wù)部門核查客戶最新法律風(fēng)險(xiǎn)；重新評(píng)分：各部門按最新數(shù)據(jù)重新評(píng)分，風(fēng)控部門匯總計(jì)算最終得分，對(duì)比歷史評(píng)級(jí)結(jié)果；等級(jí)確認(rèn)：若新得分與原等級(jí)差異在10分以內(nèi)，維持原等級(jí)；差異超過10分，風(fēng)控部門組織銷售、財(cái)務(wù)部門召開討論會(huì)，確認(rèn)是否調(diào)整等級(jí)；調(diào)整結(jié)果經(jīng)風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人審批后，更新客戶信用檔案，并通知銷售部門執(zhí)行新信用政策。第五章信用等級(jí)應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)管控第十二條差異化信用政策根據(jù)客戶信用等級(jí)制定差異化授信額度與賬期政策，具體如下：A級(jí)客戶：授信額度不超過該客戶近1年平均月采購額的3倍，賬期最長(zhǎng)不超過60天；可享受優(yōu)先供貨、年度返利上浮5%的額外優(yōu)惠；B級(jí)客戶：授信額度不超過該客戶近1年平均月采購額的2倍，賬期最長(zhǎng)不超過45天；可享受正常年度返利政策；C級(jí)客戶：授信額度不超過該客戶近1年平均月采購額的1倍，賬期最長(zhǎng)不超過30天；需預(yù)付30%貨款后發(fā)貨，剩余貨款在賬期內(nèi)結(jié)清；D級(jí)客戶：無授信額度，需全額預(yù)付貨款后發(fā)貨；不享受任何返利政策；若客戶后續(xù)改善信用狀況，連續(xù)2個(gè)季度評(píng)分提升至50分以上，可重新申請(qǐng)信用政策調(diào)整。第十三條信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)預(yù)警觸發(fā)：當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況時(shí)，觸發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：B級(jí)及以上客戶出現(xiàn)1次超期15天以上付款；C級(jí)客戶出現(xiàn)2次超期付款；客戶經(jīng)營狀況惡化（如停產(chǎn)、裁員、負(fù)面新聞曝光）；客戶涉入重大法律糾紛（如金額超50萬元的未結(jié)訴訟）；客戶應(yīng)收賬款賬齡超過信用期30天且未明確付款計(jì)劃；預(yù)警處理：風(fēng)控部門在觸發(fā)預(yù)警后2個(gè)工作日內(nèi)，向銷售、財(cái)務(wù)部門發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》，明確預(yù)警原因與初步管控建議；銷售部門在3個(gè)工作日內(nèi)核實(shí)客戶情況，反饋具體原因（如短期資金周轉(zhuǎn)困難、故意拖欠）；財(cái)務(wù)部門評(píng)估應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)，制定催收計(jì)劃；應(yīng)對(duì)措施：對(duì)輕度預(yù)警客戶（如首次短期逾期），由銷售部門約談客戶，督促盡快付款，暫不調(diào)整信用等級(jí)；對(duì)中度預(yù)警客戶（如多次逾期、經(jīng)營波動(dòng)），風(fēng)控部門下調(diào)其信用等級(jí)（如B級(jí)降至C級(jí)），縮減授信額度或縮短賬期；對(duì)重度預(yù)警客戶（如停產(chǎn)、重大訴訟），立即暫停信用政策，要求客戶結(jié)清所有逾期款項(xiàng)，后續(xù)合作需全額預(yù)付，同時(shí)啟動(dòng)法律追償預(yù)案。第十四條信用違約處理客戶出現(xiàn)信用違約（如超過信用期60天仍未付款、明確表示無力付款），按以下流程處理：內(nèi)部催收：財(cái)務(wù)部門在違約后10個(gè)工作日內(nèi)，向客戶發(fā)送《催款函》，明確欠款金額、逾期天數(shù)與違約金計(jì)算方式；銷售部門配合跟進(jìn)，了解客戶付款意愿；外部催收：若內(nèi)部催收15天后仍無進(jìn)展，法務(wù)部門介入，向客戶發(fā)送《律師函》，告知違約后果（如提起訴訟、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全）；法律追償：若發(fā)送律師函后30天內(nèi)客戶仍未付款，法務(wù)部門根據(jù)公司決策，提起訴訟或申請(qǐng)仲裁，通過法律途徑追討欠款；同時(shí)將客戶納入公司“黑名單”，終止后續(xù)合作，且不再接受其重新合作申請(qǐng)。第六章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十五條監(jiān)督檢查風(fēng)控部門每季度開展一次信用管理專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查：信用評(píng)級(jí)流程合規(guī)性（如信息收集是否完整、評(píng)分是否準(zhǔn)確、審批是否到位）；信用政策執(zhí)行情況（如是否存在超授信額度發(fā)貨、超賬期結(jié)算的違規(guī)行為）；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)及時(shí)性（如預(yù)警是否及時(shí)觸發(fā)、應(yīng)對(duì)措施是否有效）；客戶信用檔案完整性（如評(píng)級(jí)記錄、調(diào)整歷史、預(yù)警資料是否齊全）；檢查結(jié)果形成《信用管理檢查報(bào)告》，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)令相關(guān)部門在15個(gè)工作日內(nèi)整改。第十六條考核機(jī)制將客戶信用管理納入銷售部門、財(cái)務(wù)部門年度考核，具體考核指標(biāo)如下：銷售部門：客戶信用等級(jí)達(dá)標(biāo)率（A級(jí)+B級(jí)客戶占比不低于60%，每低1%扣2分）、信用違約客戶數(shù)量（年度不超過合作客戶總數(shù)的5%，每超1個(gè)扣5分）、預(yù)警客戶跟進(jìn)及時(shí)率（100%，每延遲1次扣3分）；財(cái)務(wù)部門：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（達(dá)到行業(yè)平均水平，每低1次扣2分）、信用期內(nèi)回款率（不低于90%，每低1%扣3分）、逾期賬款回收率（年度不低于80%，每低1%扣2分）；考核結(jié)果與部門績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤，優(yōu)秀部門（90分及以上）發(fā)放額外獎(jiǎng)金（部門績(jī)效的10%），不合格部門（70分以下）扣減績(jī)效獎(jiǎng)金（部門績(jī)效的5%），并限期整改。第十七條責(zé)任追究對(duì)在客戶信用管理中出現(xiàn)以下行為的，追究相關(guān)人員責(zé)任：銷售部門人員故意隱瞞客戶負(fù)面信息（如客戶涉訴、經(jīng)營惡化），導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)偏高、產(chǎn)生壞賬的，扣減個(gè)人年度績(jī)效評(píng)分20-30分，造成損失的按損失金額的5%-10%賠償；財(cái)務(wù)部門人員統(tǒng)計(jì)付款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、遺漏逾期記錄，影響信用評(píng)級(jí)準(zhǔn)確性的，扣減個(gè)人年度績(jī)效評(píng)分10-15分；風(fēng)控部門人員未按規(guī)定開展信用評(píng)級(jí)復(fù)核、延遲觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的，扣減個(gè)人年度績(jī)效評(píng)分15-20分；各部門人員違規(guī)執(zhí)行信用政策（如超授信發(fā)貨、擅自延長(zhǎng)賬期），未按審批流程操作的，扣減個(gè)人年度績(jī)效評(píng)分20分，情節(jié)嚴(yán)重的