費(fèi)用申請(qǐng)及審批流程標(biāo)準(zhǔn)化模板一、適用范圍說明二、操作流程詳解（一）申請(qǐng)前材料準(zhǔn)備申請(qǐng)人需根據(jù)費(fèi)用類型，提前整理完整、真實(shí)的原始憑證，保證憑證合規(guī)且信息完整。常見憑證類型及要求差旅費(fèi)：出差審批單、交通票據(jù)（機(jī)票/車票/船票，需注明行程及往返地）、住宿發(fā)票（需含住宿日期、房費(fèi)明細(xì)）、會(huì)議通知/培訓(xùn)邀請(qǐng)函（如有）；辦公費(fèi)：采購(gòu)清單（注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量）、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單（需加蓋公章）、正規(guī)增值稅發(fā)票（抬頭需為企業(yè)全稱）、驗(yàn)收單（由行政/使用部門簽字確認(rèn)）；業(yè)務(wù)招待費(fèi)：招待對(duì)象信息（單位/姓名及職務(wù)）、招待事由說明（需注明業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性）、消費(fèi)清單（如餐廳明細(xì)單）、發(fā)票（需注明“招待費(fèi)”及消費(fèi)場(chǎng)景）；培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)通知（含課程安排、費(fèi)用明細(xì)）、學(xué)員簽到表、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開具的發(fā)票（需附課程大綱）、培訓(xùn)效果評(píng)估報(bào)告（如有）；采購(gòu)費(fèi)：采購(gòu)申請(qǐng)單（注明采購(gòu)目的及預(yù)算）、采購(gòu)合同（金額超5000元需簽訂）、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（由使用部門確認(rèn)）、發(fā)票（需與合同、驗(yàn)收單信息一致）。注：所有憑證需注明用途、金額、日期，并保證票據(jù)清晰、無涂改，電子憑證需打印并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。（二）填寫費(fèi)用申請(qǐng)單申請(qǐng)人通過企業(yè)OA系統(tǒng)或紙質(zhì)版《費(fèi)用申請(qǐng)單》逐項(xiàng)填寫，保證信息真實(shí)、準(zhǔn)確，具體要求基本信息欄：填寫申請(qǐng)人姓名（*）、所屬部門、申請(qǐng)日期、企業(yè)內(nèi)部聯(lián)系方式（如分機(jī)號(hào)）；費(fèi)用類型：勾選對(duì)應(yīng)類別（如“差旅費(fèi)”“辦公費(fèi)”等），若為“其他”類型，需注明具體名稱（如“展會(huì)搭建費(fèi)”）；費(fèi)用明細(xì)：逐項(xiàng)列出費(fèi)用項(xiàng)目（如“交通費(fèi)”“餐費(fèi)”“采購(gòu)費(fèi)”等）、金額（小寫與大寫需一致）、發(fā)生日期、具體用途（如“赴上海參加行業(yè)展會(huì)”“采購(gòu)部門50臺(tái)筆記本電腦”）、關(guān)聯(lián)憑證編號(hào)（如“發(fā)票NO.202405001”）；預(yù)算情況：勾選“是/否”在部門年度預(yù)算內(nèi)，若超預(yù)算，需注明超預(yù)算原因（如“臨時(shí)新增市場(chǎng)推廣活動(dòng)”）及超預(yù)算金額；附件清單：列出所附原始憑證名稱及數(shù)量（如“交通票據(jù)2張，住宿發(fā)票1張，會(huì)議通知1份”）；申請(qǐng)人簽字：確認(rèn)所填信息無誤，并承諾費(fèi)用用途合規(guī)，簽字后提交部門負(fù)責(zé)人審核。（三）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人（*）收到《費(fèi)用申請(qǐng)單》后，需在2個(gè)工作日內(nèi)完成審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：必要性審核：費(fèi)用支出是否符合部門季度/年度工作計(jì)劃，是否為業(yè)務(wù)開展必需（如“非必要的招待費(fèi)需駁回”）；預(yù)算審核：是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算費(fèi)用是否已提前提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)且獲批；合理性審核：費(fèi)用明細(xì)與實(shí)際業(yè)務(wù)是否匹配（如“差旅費(fèi)中的餐費(fèi)是否符合當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)”“辦公費(fèi)采購(gòu)數(shù)量是否合理”）；憑證完整性：所附原始憑證是否齊全、合規(guī)（如“發(fā)票抬頭錯(cuò)誤需補(bǔ)充，缺少驗(yàn)收單需補(bǔ)簽”）。審核通過后，在“部門審核”欄簽字并注明意見（如“同意，按流程審批”）；若駁回，需明確原因（如“預(yù)算不足，需壓縮費(fèi)用后重新申請(qǐng)”“憑證不合規(guī)，補(bǔ)充材料”），并退回申請(qǐng)人修改。（四）財(cái)務(wù)部門復(fù)核部門審核通過后，申請(qǐng)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門（），由財(cái)務(wù)專員（）在3個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，復(fù)核重點(diǎn)包括：憑證合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)危ㄍㄟ^稅務(wù)平臺(tái)驗(yàn)證）、抬頭是否為企業(yè)全稱、稅率是否正確、是否有稅務(wù)監(jiān)制章，電子發(fā)票是否已重復(fù)報(bào)銷；金額準(zhǔn)確性：申請(qǐng)單金額與發(fā)票、憑證金額是否一致，小寫與大寫金額是否對(duì)應(yīng)，合計(jì)金額計(jì)算是否正確；預(yù)算控制：檢查費(fèi)用是否超出部門預(yù)算或企業(yè)整體預(yù)算，超預(yù)算部分是否按規(guī)定權(quán)限審批；費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)照企業(yè)《費(fèi)用管理制度》，審核各項(xiàng)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)（如“差旅住宿費(fèi)：一線城市不超過500元/晚”“招待費(fèi)：人均不超過200元”）。復(fù)核通過后，在“財(cái)務(wù)審核”欄簽字并注明“復(fù)核無誤”；若發(fā)覺問題，需與申請(qǐng)人溝通，要求補(bǔ)充材料（如“發(fā)票稅號(hào)錯(cuò)誤，請(qǐng)重新提供”）或調(diào)整金額（如“招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)，需核減元”），復(fù)核不通過則退回部門。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批（分級(jí)授權(quán)）根據(jù)企業(yè)《費(fèi)用審批權(quán)限表》，按金額分級(jí)審批，保證重大支出層級(jí)管控：1000元（含）以下：部門負(fù)責(zé)人審批（已在前環(huán)節(jié)完成，此環(huán)節(jié)可）；1000-5000元（含）：分管副總（*）審批，重點(diǎn)審核費(fèi)用與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性及成本控制；5000-10000元（含）：總經(jīng)理（*）審批，重點(diǎn)審核戰(zhàn)略匹配性及投入產(chǎn)出比；10000元以上：提交總經(jīng)理辦公會(huì)集體審議，由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，必要時(shí)需附可行性分析報(bào)告。審批通過后，在“領(lǐng)導(dǎo)審批”欄簽字并注明意見（如“同意，按計(jì)劃執(zhí)行”）；若駁回，注明原因（如“戰(zhàn)略暫不匹配，暫緩執(zhí)行”），申請(qǐng)流程終止。（六）費(fèi)用報(bào)銷與支付審批完成后，申請(qǐng)人需在5個(gè)工作日內(nèi)，將《費(fèi)用申請(qǐng)單》（所有審批環(huán)節(jié)簽字完整）及原始憑證提交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后，按以下方式處理：現(xiàn)金報(bào)銷：適用于小額費(fèi)用（如500元以下辦公費(fèi)），申請(qǐng)人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，財(cái)務(wù)審核后予以現(xiàn)金支付；銀行轉(zhuǎn)賬：適用于供應(yīng)商付款、大額費(fèi)用等，財(cái)務(wù)部門根據(jù)申請(qǐng)單及合同信息，將款項(xiàng)支付至指定賬戶（需核對(duì)賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行）；沖抵借款：如申請(qǐng)人已預(yù)借差旅費(fèi)等，直接用報(bào)銷金額沖抵借款，多退少補(bǔ)（需在《費(fèi)用報(bào)銷單》注明“沖抵借款”）。報(bào)銷完成后，財(cái)務(wù)部門在申請(qǐng)單上加蓋“已報(bào)銷”印章，一聯(lián)交申請(qǐng)人留存，一聯(lián)財(cái)務(wù)存檔。（七）資料歸檔財(cái)務(wù)部門每月對(duì)已報(bào)銷的《費(fèi)用申請(qǐng)單》及原始憑證進(jìn)行整理，按部門、時(shí)間順序分類裝訂，標(biāo)注“年月費(fèi)用報(bào)銷檔案”，歸檔保存至少5年。申請(qǐng)人及部門需配合財(cái)務(wù)部門做好資料交接，保證憑證完整、不缺失，以備審計(jì)或查詢。三、費(fèi)用申請(qǐng)單模板公司費(fèi)用申請(qǐng)單基本信息內(nèi)容申請(qǐng)人姓名*所屬部門申請(qǐng)日期年月日聯(lián)系方式（企業(yè)電話）費(fèi)用類型□差旅費(fèi)□辦公費(fèi)□業(yè)務(wù)招待費(fèi)□培訓(xùn)費(fèi)□采購(gòu)費(fèi)□其他（請(qǐng)注明：______）是否預(yù)算內(nèi)□是□否（如否，說明原因：______________________________________）費(fèi)用明細(xì)（可附頁）序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目金額（小寫）金額（大寫）發(fā)生日期具體用途說明關(guān)聯(lián)憑證編號(hào)1交通費(fèi)1,200.00壹仟貳佰元整2024-05-10赴北京出差高鐵票發(fā)票NO.2024050012住宿費(fèi)800.00捌佰元整2024-05-10北京會(huì)議期間住宿發(fā)票NO.2024050023餐費(fèi)300.00叁佰元整2024-05-11會(huì)議期間工作餐發(fā)票NO.202405003…合計(jì)金額2,300.00貳仟叁佰元整附件清單名稱數(shù)量備注（如發(fā)票原件、復(fù)印件等）交通票據(jù)2張高鐵票原件住宿發(fā)票1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票會(huì)議通知1份公司蓋章復(fù)印件審批流程審批人職務(wù)審批意見簽字日期申請(qǐng)人*部門負(fù)責(zé)人審核*市場(chǎng)部經(jīng)理同意，按流程審批財(cái)務(wù)部門復(fù)核*財(cái)務(wù)專員復(fù)核無誤分管領(lǐng)導(dǎo)審批*分管副總同意總經(jīng)理審批*總經(jīng)理同意財(cái)務(wù)報(bào)銷確認(rèn)*財(cái)務(wù)經(jīng)理已報(bào)銷備注說明申請(qǐng)人承諾本人承諾所填信息及所附憑證真實(shí)、準(zhǔn)確，費(fèi)用用途符合公司規(guī)定，如有虛報(bào)、瞞報(bào)，愿承擔(dān)一切責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)審批意見欄（此欄由領(lǐng)導(dǎo)填寫審批意見及簽字）四、使用要點(diǎn)提醒預(yù)算剛性約束：所有費(fèi)用申請(qǐng)必須以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，超預(yù)算費(fèi)用需提前提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后方可發(fā)起流程，嚴(yán)禁“先支出后補(bǔ)預(yù)算”。憑證合規(guī)優(yōu)先：原始憑證需為合法有效票據(jù)，發(fā)票抬頭、稅號(hào)、金額等信息必須準(zhǔn)確，電子發(fā)票需PDF原件并打印簽字，避免使用“收據(jù)”“白條”等非合規(guī)憑證。審批權(quán)限不越級(jí)：嚴(yán)格按照金額分級(jí)審批，不得因“緊急情況”簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)或越級(jí)簽字，重大支出（如10000元以上）需提前3個(gè)工作日與財(cái)務(wù)部門溝通，預(yù)留審批時(shí)間。填寫信息完整：費(fèi)用明細(xì)需具體到項(xiàng)目（如“辦公費(fèi)”不可只寫“辦公用品”，需注明“A4紙10包，單價(jià)30元”），用途說明需體現(xiàn)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性（如“為項(xiàng)目采購(gòu)宣傳物料”），避免模糊表述。報(bào)銷時(shí)效管理：費(fèi)用發(fā)生后需在1個(gè)月內(nèi)提交申請(qǐng)，出差返回崗位后5個(gè)工作日內(nèi)完成申請(qǐng)，逾期未申請(qǐng)需部門負(fù)責(zé)人出具《逾期說明》，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)制度不予受理。溝通反饋及時(shí)：申請(qǐng)流程中若遇駁回，需2個(gè)工作