第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)考試公司法題庫及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司發(fā)起人人數(shù)的最低要求是（）

（）A.2人

（）B.5人

（）C.10人

（）D.20人

2.有限責任公司的股東人數(shù)上限是（）

（）A.50人

（）B.100人

（）C.200人

（）D.無上限

3.公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由（）擔任。

（）A.股東大會

（）B.董事會或執(zhí)行董事

（）C.監(jiān)事會

（）D.總經(jīng)理

4.上市公司董事與董事會會議所議事項所涉及的企業(yè)經(jīng)營事項有個人利害關系的，應當（）

（）A.予以回避

（）B.予以披露但不需回避

（）C.征求其他董事意見

（）D.由股東大會決定是否回避

5.股份有限公司的注冊資本實行認繳制，但法律、行政法規(guī)對其登記前須經(jīng)批準的項目應當（）

（）A.經(jīng)過審批

（）B.經(jīng)過核準

（）C.經(jīng)過備案

（）D.無需特別程序

6.有限責任公司的股東會會議由股東按照（）行使表決權。

（）A.實繳出資比例

（）B.所持股份比例

（）C.排名順序

（）D.股東會自行約定

7.股份有限公司董事會會議須有過半數(shù)的董事出席方可舉行，董事會決議的表決，實行（）

（）A.按照股東人數(shù)決定

（）B.按照董事人數(shù)決定

（）C.少數(shù)服從多數(shù)

（）D.一人一票

8.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的（）的，依照《公司法》規(guī)定處罰。

（）A.利益

（）B.收益

（）C.財產(chǎn)

（）D.資產(chǎn)

9.公司合并時，應當由（）作出決議。

（）A.股東會

（）B.董事會

（）C.監(jiān)事會

（）D.合并雙方協(xié)商

10.根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司解散時，清算組應當自成立之日起（）內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。

（）A.10日

（）B.15日

（）C.30日

（）D.60日

11.有限責任公司的監(jiān)事可以兼任公司的（）

（）A.董事

（）B.高級管理人員

（）C.財務負責人

（）D.普通員工

12.股份有限公司的發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開前三十日內，將其認購的股份繳足，并在創(chuàng)立大會召開時，交付全部出資。發(fā)起人不按照前款規(guī)定繳納出資的，應當（）

（）A.責令其補繳

（）B.責令其承擔違約責任

（）C.責令其承擔刑事責任

（）D.以上均不正確

13.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的（）以上的，可以不再提取。

（）A.10%

（）B.20%

（）C.30%

（）D.50%

14.上市公司在一年內購買重大資產(chǎn)或者進行重大投資，金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)（）的，應當由股東大會作出決議。

（）A.10%

（）B.20%

（）C.30%

（）D.50%

15.公司的董事、高級管理人員不得有下列行為：（）

（）A.利用職務便利為自己謀取屬于公司的利益

（）B.將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲

（）C.違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保

（）D.以上均正確

16.股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不得超過（）

（）A.50人

（）B.100人

（）C.200人

（）D.無限制

17.公司債券的利率不得高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平，這一規(guī)定適用于（）

（）A.所有公司債券

（）B.國有獨資公司發(fā)行的債券

（）C.股份有限公司發(fā)行的債券

（）D.上市公司發(fā)行的債券

18.有限責任公司的股東可以請求查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告，這一權利體現(xiàn)的是股東的（）

（）A.參與管理權

（）B.知情權

（）C.優(yōu)先購買權

（）D.決策權

19.公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由（）承繼。

（）A.合并后存續(xù)的公司

（）B.合并前設立的新公司

（）C.合并各方協(xié)商確定

（）D.優(yōu)先由合并后的公司承擔

20.根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經(jīng)會計師事務所審計的，應當在財務會計報告中（）

（）A.附有會計師事務所出具的審計報告

（）B.無需附有審計報告

（）C.由董事簽字確認即可

（）D.由監(jiān)事會蓋章即可

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.有限責任公司的股東可以轉讓其股權，轉讓后，公司應當注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載。這一過程中涉及的文件包括（）

（）A.股東會決議

（）B.出資證明書

（）C.公司章程

（）D.股東名冊

22.股份有限公司的董事會對股東會負責，行使下列職權：（）

（）A.召集股東會會議，并向股東會報告工作

（）B.執(zhí)行股東會的決議

（）C.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

（）D.決定公司內部管理機構的設置

23.公司董事、高級管理人員違反《公司法》規(guī)定，有損害公司利益的行為的，應當承擔賠償責任，這一規(guī)定適用于（）

（）A.董事

（）B.高級管理人員

（）C.監(jiān)事

（）D.股東

24.公司解散的情形包括（）

（）A.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

（）B.股東會決議解散

（）C.因公司合并或者分立需要解散

（）D.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷

25.上市公司必須公告其財務會計報告，但（）

（）A.每年一次的財務會計報告應當在召開股東大會年會的二十日前置備于本公司，供股東查閱

（）B.每年一次的財務會計報告應當在召開股東大會年會的三十日前置備于本公司，供股東查閱

（）C.每年一次的財務會計報告應當自年度終了之日起四個月內公告

（）D.每年一次的財務會計報告應當自年度終了之日起三個月內公告

26.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，忠實義務體現(xiàn)在（）

（）A.不得利用職務便利為自己謀取屬于公司的利益

（）B.不得未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的機會

（）C.不得接受他人與公司交易的傭金歸為己有

（）D.不得挪用公司資金

27.公司合并時，應當自作出合并決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告，這一規(guī)定適用于（）

（）A.有限責任公司的合并

（）B.股份有限公司的合并

（）C.公司分立

（）D.公司解散

28.公司董事、高級管理人員不得有下列行為：（）

（）A.將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲

（）B.違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保

（）C.擅自披露公司秘密

（）D.未經(jīng)股東會同意，與關聯(lián)方進行交易

29.股份有限公司的發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開前三十日內，將其認購的股份繳足，并在創(chuàng)立大會召開時，交付全部出資，這一規(guī)定適用于（）

（）A.股份有限公司的設立

（）B.有限責任公司的設立

（）C.公司合并

（）D.公司分立

30.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取，這一規(guī)定適用于（）

（）A.上市公司

（）B.非上市公司

（）C.有限責任公司的利潤分配

（）D.股份有限公司的利潤分配

三、判斷題（共15分，每題0.5分）

31.公司董事會對股東會負責，行使下列職權：召集股東會會議，并向股東會報告工作?！?/p>

32.公司債券的利率由發(fā)行人自行決定，無需符合國家相關規(guī)定?！?/p>

33.公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼?！?/p>

34.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的利益的，應當承擔賠償責任?！?/p>

35.公司合并時，應當由股東會或者股東大會作出決議?！?/p>

36.公司解散時，清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告?！?/p>

37.有限責任公司的股東可以請求查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告?！?/p>

38.公司債券的利率可以高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平，只要不違反相關法律法規(guī)?！?/p>

39.公司董事、高級管理人員不得有下列行為：將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。√

40.公司合并時，應當由合并各方的股東或者股東大會作出決議?！?/p>

41.公司債券的利率由發(fā)行人自行決定，無需符合國家相關規(guī)定?！?/p>

42.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務?！?/p>

43.公司合并時，應當自作出合并決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告?！?/p>

44.公司董事、高級管理人員不得有下列行為：未經(jīng)股東會同意，與關聯(lián)方進行交易?！?/p>

45.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取?！?/p>

四、填空題（共10分，每空1分）

46.公司的董事、高級管理人員不得有下列行為：利用職務便利為自己謀取屬于公司的________的，應當承擔賠償責任。

47.公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由________承繼。

48.公司債券的利率不得高于________規(guī)定的利率水平。

49.公司董事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有________義務和勤勉義務。

50.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司________公積金。

五、簡答題（共25分）

51.簡述股份有限公司發(fā)起人的主要義務。

52.簡述公司合并的程序。

53.簡述公司董事、高級管理人員的忠實義務和勤勉義務的主要內容。

54.簡述公司解散的情形。

六、案例分析題（共15分）

55.案例背景：

某股份有限公司（以下簡稱“甲公司”）的董事張某在未經(jīng)董事會同意的情況下，以甲公司名義與關聯(lián)公司乙公司簽訂了一份金額較大的采購合同。該合同在履行過程中，乙公司發(fā)現(xiàn)甲公司產(chǎn)品質量存在嚴重問題，導致乙公司遭受重大經(jīng)濟損失。乙公司要求甲公司賠償損失，但甲公司以張某的行為未經(jīng)董事會同意為由拒絕賠償。

問題：

（1）張某的行為是否合法？為什么？

（2）甲公司是否應當承擔賠償責任？為什么？

（3）甲公司可以采取哪些措施來避免類似事件的發(fā)生？

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：根據(jù)《公司法》第二十四條規(guī)定，設立有限責任公司，應當由五十個以下股東出資。因此，股份有限公司發(fā)起人人數(shù)的最低要求是5人。

2.A

解析：根據(jù)《公司法》第二十四條規(guī)定，設立有限責任公司，應當由五十個以下股東出資。因此，有限責任公司的股東人數(shù)上限是50人。

3.B

解析：根據(jù)《公司法》第一百一十三條、第一百四十七條規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

4.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，董事與董事會會議所議事項所涉及的企業(yè)經(jīng)營事項有個人利害關系的，應當回避。

5.C

解析：根據(jù)《公司法》第八十條規(guī)定，股份有限公司的注冊資本實行認繳制，但法律、行政法規(guī)對其登記前須經(jīng)批準的項目應當經(jīng)過備案。

6.A

解析：根據(jù)《公司法》第四十二條條規(guī)定，有限責任公司的股東會會議由股東按照實繳出資比例行使表決權。

7.B

解析：根據(jù)《公司法》第一百一十條規(guī)定，股份有限公司董事會會議須有過半數(shù)的董事出席方可舉行，董事會決議的表決，實行一人一票。

8.C

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的財產(chǎn)的，依照《公司法》規(guī)定處罰。

9.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，應當由股東會作出決議。

10.B

解析：根據(jù)《公司法》第一百八十五條規(guī)定，公司解散時，清算組應當自成立之日起十五日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。

11.D

解析：根據(jù)《公司法》第五十一條規(guī)定，有限責任公司的監(jiān)事可以兼任公司的普通員工，但不得兼任董事或者高級管理人員。

12.A

解析：根據(jù)《公司法》第八十九條規(guī)定，發(fā)起人不按照規(guī)定繳納出資的，應當責令其補繳。

13.B

解析：根據(jù)《公司法》第一百六十六條條規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之二十以上的，可以不再提取。

14.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百二十一條條規(guī)定，上市公司在一年內購買重大資產(chǎn)或者進行重大投資，金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)百分之十的，應當由股東大會作出決議。

15.D

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：利用職務便利為自己謀取屬于公司的利益；將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；以上均正確。

16.B

解析：根據(jù)《公司法》第七十九條規(guī)定，設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。因此，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不得超過200人。

17.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十六條條規(guī)定，公司債券的利率不得高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平，這一規(guī)定適用于所有公司債券。

18.B

解析：根據(jù)《公司法》第四十二條規(guī)定，有限責任公司的股東可以請求查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告，這一權利體現(xiàn)的是股東的知情權。

19.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續(xù)的公司承繼。

20.A

解析：根據(jù)《公司法》第一百六十五條規(guī)定，公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經(jīng)會計師事務所審計的，應當在財務會計報告中附有會計師事務所出具的審計報告。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)《公司法》第七十一條規(guī)定，有限責任公司的股東可以轉讓其股權，轉讓后，公司應當注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載。這一過程中涉及的文件包括股東會決議、出資證明書、公司章程和股東名冊。

22.ABCD

解析：根據(jù)《公司法》第四十六條、第一百一十六條規(guī)定，股份有限公司的董事會對股東會負責，行使下列職權：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；決定公司內部管理機構的設置。

23.AB

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、高級管理人員違反《公司法》規(guī)定，有損害公司利益的行為的，應當承擔賠償責任。這一規(guī)定適用于董事和高級管理人員，不適用于監(jiān)事和股東。

24.ABCD

解析：根據(jù)《公司法》第一百八十二條條規(guī)定，公司解散的情形包括：公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；股東會決議解散；因公司合并或者分立需要解散；依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷。

25.AC

解析：根據(jù)《公司法》第一百六十五條規(guī)定，上市公司必須公告其財務會計報告，但每年一次的財務會計報告應當在召開股東大會年會的二十日前置備于本公司，供股東查閱，并且應當自年度終了之日起四個月內公告。

26.ABCD

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，忠實義務體現(xiàn)在不得利用職務便利為自己謀取屬于公司的利益；不得未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的機會；不得接受他人與公司交易的傭金歸為己有；不得挪用公司資金。

27.AB

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，應當自作出合并決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告。這一規(guī)定適用于有限責任公司的合并和股份有限公司的合并，不適用于公司分立和公司解散。

28.ABCD

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；擅自披露公司秘密；未經(jīng)股東會同意，與關聯(lián)方進行交易。

29.AB

解析：根據(jù)《公司法》第八十九條規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開前三十日內，將其認購的股份繳足，并在創(chuàng)立大會召開時，交付全部出資。這一規(guī)定適用于股份有限公司的設立，不適用于有限責任公司的設立、公司合并和公司分立。

30.CD

解析：根據(jù)《公司法》第一百六十六條規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。這一規(guī)定適用于有限責任公司的利潤分配和股份有限公司的利潤分配，不適用于上市公司和非上市公司。

三、判斷題

31.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百一十三條規(guī)定，公司董事會對股東會負責，行使下列職權：召集股東會會議，并向股東會報告工作。

32.×

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十六條條規(guī)定，公司債券的利率不得高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平。

33.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼。

34.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的利益的，應當承擔賠償責任。

35.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，應當由股東會或者股東大會作出決議。

36.×

解析：根據(jù)《公司法》第一百八十五條規(guī)定，公司解散時，清算組應當自成立之日起十五日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。

37.√

解析：根據(jù)《公司法》第四十二條規(guī)定，有限責任公司的股東可以請求查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。

38.×

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十六條條規(guī)定，公司債券的利率不得高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平。

39.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。

40.×

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，應當由股東會或者股東大會作出決議。

41.×

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十六條規(guī)定，公司債券的利率不得高于國務院金融監(jiān)督管理機構規(guī)定的利率水平。

42.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。

43.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百七十一條規(guī)定，公司合并時，應當自作出合并決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告。

44.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百四十八條規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：未經(jīng)股東會同意，與關聯(lián)方進行交易。

45.√

解析：根據(jù)《公司法》第一百六十六條規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

四、填空題

46.財產(chǎn)

47.合并后存續(xù)的公司或者新設的公司

48.國務院金融監(jiān)督管理機構

49