第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)衡水基金從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到法定最低要求，該要求通常指多少位投資者？（）

A.200位

B.500位

C.1000位

D.2000位

2.下列關(guān)于基金合同內(nèi)容的表述中，哪項(xiàng)不屬于《證券投資基金法》規(guī)定的必備條款？（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

C.基金托管人的權(quán)利義務(wù)

D.基金投資決策委員會(huì)成員名單

3.在基金估值過(guò)程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的債券，應(yīng)采用哪種方法確定其公允價(jià)值？（）

A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

B.成本法

C.市場(chǎng)法

D.重置成本法

4.基金信息披露中，“定期報(bào)告”通常指哪些文件？（）

A.基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同

B.基金季報(bào)、基金年報(bào)

C.基金凈值公告、基金份額持有人大會(huì)決議

D.基金清算報(bào)告、基金審計(jì)報(bào)告

5.下列哪種行為不屬于基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)防范的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.基金投資決策不當(dāng)

B.基金份額持有人信息泄露

C.基金從業(yè)人員利益沖突

D.基金營(yíng)銷(xiāo)宣傳材料制作不規(guī)范

6.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)所負(fù)的職責(zé)不包括：（）

A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

B.批準(zhǔn)基金的投資交易

C.監(jiān)督基金投資運(yùn)作

D.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值

7.基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后，基金管理人應(yīng)在多少日內(nèi)開(kāi)始募集？（）

A.5日

B.10日

C.15日

D.20日

8.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的表述中，正確的是：（）

A.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)以基金短期收益率為主要指標(biāo)

B.評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)時(shí)應(yīng)忽略基金的風(fēng)險(xiǎn)水平

C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要依據(jù)基金管理人的主觀(guān)判斷

9.基金投資組合中，為分散風(fēng)險(xiǎn)而持有的不同類(lèi)型資產(chǎn)之間的相關(guān)性應(yīng)：（）

A.越高越好

B.越低越好

C.保持不變

D.由市場(chǎng)決定

10.基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察服務(wù)機(jī)構(gòu)的：（）

A.營(yíng)銷(xiāo)能力

B.專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)

C.收費(fèi)水平

D.公司規(guī)模

11.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送什么信息？（）

A.基金募集情況報(bào)告

B.基金投資組合報(bào)告

C.基金份額持有人信息

D.基金管理人內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

12.基金投資顧問(wèn)為基金提供投資建議時(shí)，應(yīng)確保其建議：（）

A.與基金合同約定的投資范圍一致

B.優(yōu)先考慮基金管理人的利益

C.以保證基金收益為首要目標(biāo)

D.僅基于基金管理人的投資策略

13.基金定期報(bào)告中，“管理人報(bào)告”部分主要披露什么內(nèi)容？（）

A.基金財(cái)務(wù)狀況

B.基金投資組合

C.基金運(yùn)作情況和管理人履職情況

D.基金持有人結(jié)構(gòu)

14.基金募集期間，基金管理人不得在哪些媒介上宣傳推介基金？（）

A.報(bào)紙、雜志

B.電視臺(tái)、廣播電臺(tái)

C.互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、社交媒體

D.基金管理人辦公場(chǎng)所

15.基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值進(jìn)行復(fù)核時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：（）

A.估值方法的合理性

B.估值程序的合規(guī)性

C.估值結(jié)果的準(zhǔn)確性

D.估值時(shí)間的及時(shí)性

16.基金投資中，“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”主要指：（）

A.基金管理人操作失誤

B.基金投資標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)

C.基金托管人挪用基金財(cái)產(chǎn)

D.基金從業(yè)人員內(nèi)幕交易

17.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述應(yīng)明確：（）

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資范圍

C.基金的投資策略

D.以上所有

18.基金信息披露中，“重大事件”通常指哪些事項(xiàng)？（）

A.基金管理人變更

B.基金托管人變更

C.基金份額持有人人數(shù)低于法定最低要求

D.以上所有

19.基金管理人內(nèi)部控制的目的是：（）

A.防范和化解基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

B.提高基金運(yùn)作效率

C.增加基金收益

D.吸引更多投資者

20.基金投資中，“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指：（）

A.基金無(wú)法按時(shí)兌付基金份額

B.基金投資標(biāo)的無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)

C.基金管理人無(wú)法履行合同義務(wù)

D.基金托管人管理不善

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.基金合同應(yīng)包含哪些基本內(nèi)容？（）

A.基金名稱(chēng)

B.基金運(yùn)作方式

C.基金投資目標(biāo)

D.基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)

E.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回

22.基金投資中，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括：（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

23.基金信息披露應(yīng)遵循哪些原則？（）

A.真實(shí)性

B.準(zhǔn)確性

C.完整性

D.及時(shí)性

E.公開(kāi)性

24.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.業(yè)務(wù)流程

C.信息系統(tǒng)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理

E.內(nèi)部審計(jì)

25.基金投資組合管理中，常用的分析方法包括：（）

A.因素分析

B.量化分析

C.敏感性分析

D.回歸分析

E.比較分析

26.基金募集期間，基金管理人應(yīng)向投資者提供哪些信息？（）

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金合同

C.基金托管協(xié)議

D.基金投資策略

E.基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

27.基金投資中，“量化投資”通常指：（）

A.基于計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行投資

B.運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行投資

C.依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行投資

D.追求長(zhǎng)期穩(wěn)定收益

E.風(fēng)險(xiǎn)控制

28.基金定期報(bào)告中，“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分主要披露什么內(nèi)容？（）

A.會(huì)計(jì)政策

B.會(huì)計(jì)估計(jì)

C.關(guān)聯(lián)方交易

D.或有事項(xiàng)

E.期后事項(xiàng)

29.基金投資中，“價(jià)值投資”通常指：（）

A.尋找被低估的證券

B.追求短期市場(chǎng)波動(dòng)

C.長(zhǎng)期持有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

E.運(yùn)用多種投資工具

30.基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察服務(wù)機(jī)構(gòu)的：（）

A.專(zhuān)業(yè)資質(zhì)

B.經(jīng)驗(yàn)

C.營(yíng)銷(xiāo)能力

D.收費(fèi)水平

E.信譽(yù)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金募集期間，基金管理人可以向特定對(duì)象募集基金，但不得公開(kāi)募集。（）

32.基金合同生效后，基金管理人不得修改基金合同。（）

33.基金投資組合中，不同類(lèi)型資產(chǎn)之間的相關(guān)性越高，風(fēng)險(xiǎn)分散效果越好。（）

34.基金信息披露中，“定期報(bào)告”通常指基金季報(bào)和基金年報(bào)。（）

35.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，但不承擔(dān)基金投資風(fēng)險(xiǎn)。（）

36.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的各個(gè)方面。（）

37.基金投資中，“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金管理人操作失誤。（）

38.基金信息披露應(yīng)確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。（）

39.基金管理人內(nèi)部控制的目的是為了提高基金運(yùn)作效率。（）

40.基金投資中，“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金無(wú)法按時(shí)兌付基金份額。（）

四、填空題（共5空，每空2分，共10分）

41.基金募集期間，基金管理人應(yīng)在_______內(nèi)使基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定最低要求。

42.基金合同應(yīng)明確基金運(yùn)作的_______和_______。

43.基金投資組合管理中，常用的分析方法包括_______和_______。

44.基金信息披露應(yīng)遵循_______、_______、_______、_______和_______原則。

45.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的_______、_______、_______和_______等方面。

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

46.簡(jiǎn)述基金合同應(yīng)包含哪些基本內(nèi)容。

47.簡(jiǎn)述基金投資組合管理中，常用的分析方法有哪些。

48.簡(jiǎn)述基金信息披露應(yīng)遵循哪些原則。

49.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容。

六、案例分析題（共25分）

50.某基金管理人擬募集一只股票型基金，基金合同約定的投資范圍為股票、債券、期貨等金融衍生品，但基金募集期間，基金管理人主要通過(guò)電視廣告、報(bào)紙雜志等公開(kāi)媒介宣傳推介基金，并承諾基金收益率不低于10%。請(qǐng)問(wèn)該基金管理人存在哪些違規(guī)行為？請(qǐng)分別說(shuō)明。

一、單選題

1.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十條，基金募集期限不少于3個(gè)月，基金募集期間基金份額持有人人數(shù)不少于200人，基金合同生效。因此，正確答案為A。

2.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十三條，基金合同應(yīng)包括基金名稱(chēng)、基金運(yùn)作方式、基金投資目標(biāo)、基金投資范圍、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法、基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的方式、基金份額持有人大會(huì)的召集和表決、基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)的管理方式、基金費(fèi)用的種類(lèi)和計(jì)提方法、基金收益分配原則和方式、基金份額持有人信息的處理方式、基金合同的效力、變更、解除和終止、爭(zhēng)議解決方式、法律適用和生效及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的必要內(nèi)容。因此，正確答案為D。

3.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條，基金資產(chǎn)估值遵循的原則之一是，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的債券，應(yīng)采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定其公允價(jià)值。因此，正確答案為A。

4.B

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十五條，基金定期報(bào)告包括基金季報(bào)、基金半年報(bào)和基金年報(bào)。因此，正確答案為B。

5.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)防范的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)包括基金投資決策不當(dāng)、基金從業(yè)人員利益沖突、基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)等，基金份額持有人信息泄露屬于信息安全風(fēng)險(xiǎn)，不屬于基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)防范的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，正確答案為B。

6.B

解析：基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，監(jiān)督基金投資運(yùn)作，復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值，但不批準(zhǔn)基金的投資交易。因此，正確答案為B。

7.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十條，基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)開(kāi)始募集。因此，正確答案為A。

8.C

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益，評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)時(shí)應(yīng)考慮基金的風(fēng)險(xiǎn)水平，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)以基金長(zhǎng)期收益率為主要指標(biāo)。因此，正確答案為C。

9.B

解析：基金投資組合中，為分散風(fēng)險(xiǎn)而持有的不同類(lèi)型資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，風(fēng)險(xiǎn)分散效果越好。因此，正確答案為B。

10.B

解析：基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。因此，正確答案為B。

11.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十三條，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)向基金行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送基金募集情況報(bào)告。因此，正確答案為A。

12.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十五條，基金投資顧問(wèn)為基金提供投資建議時(shí)，應(yīng)確保其建議與基金合同約定的投資范圍一致。因此，正確答案為A。

13.C

解析：基金定期報(bào)告中，“管理人報(bào)告”部分主要披露基金運(yùn)作情況和管理人履職情況。因此，正確答案為C。

14.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十一條，基金募集期間，基金管理人不得在報(bào)紙、雜志、電視、電臺(tái)等公共傳播媒介上宣傳推介基金。因此，正確答案為A。

15.A

解析：基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值進(jìn)行復(fù)核時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注估值方法的合理性。因此，正確答案為A。

16.B

解析：基金投資中，“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金投資標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)。因此，正確答案為B。

17.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述應(yīng)明確基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等。因此，正確答案為D。

18.D

解析：基金信息披露中，“重大事件”通常指基金管理人變更、基金托管人變更、基金份額持有人人數(shù)低于法定最低要求等事項(xiàng)。因此，正確答案為D。

19.A

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目的是防范和化解基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。因此，正確答案為A。

20.B

解析：基金投資中，“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金投資標(biāo)的無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)。因此，正確答案為B。

二、多選題

21.ABCDE

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十三條，基金合同應(yīng)包括基金名稱(chēng)、基金運(yùn)作方式、基金投資目標(biāo)、基金投資范圍、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法、基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的方式、基金份額持有人大會(huì)的召集和表決、基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)的管理方式、基金費(fèi)用的種類(lèi)和計(jì)提方法、基金收益分配原則和方式、基金份額持有人信息的處理方式、基金合同的效力、變更、解除和終止、爭(zhēng)議解決方式、法律適用和生效及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的必要內(nèi)容。因此，正確答案為ABCDE。

22.ABCDE

解析：基金投資中，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。因此，正確答案為ABCDE。

23.ABCDE

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，基金信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性原則。因此，正確答案為ABCDE。

24.ABCDE

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)包括組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等方面。因此，正確答案為ABCDE。

25.ABCDE

解析：基金投資組合管理中，常用的分析方法包括因素分析、量化分析、敏感性分析、回歸分析、比較分析等。因此，正確答案為ABCDE。

26.ABCDE

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十二條，基金募集期間，基金管理人應(yīng)向投資者提供基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、基金托管協(xié)議、基金投資策略、基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等信息。因此，正確答案為ABCDE。

27.ABDE

解析：基金投資中，“量化投資”通常指基于計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行投資、運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行投資、追求長(zhǎng)期穩(wěn)定收益、風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，正確答案為ABDE。

28.ABCDE

解析：基金定期報(bào)告中，“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分主要披露會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、關(guān)聯(lián)方交易、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)等內(nèi)容。因此，正確答案為ABCDE。

29.AC

解析：基金投資中，“價(jià)值投資”通常指尋找被低估的證券、長(zhǎng)期持有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。因此，正確答案為AC。

30.ABD

解析：基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、收費(fèi)水平。因此，正確答案為ABD。

三、判斷題

31.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十條，基金募集期限不少于3個(gè)月，基金募集期間基金份額持有人人數(shù)不少于200人，基金合同生效。因此，本題說(shuō)法正確。

32.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十四條，基金合同生效后，基金管理人、基金托管人可以依照基金合同的約定，不定期修改基金合同。因此，本題說(shuō)法錯(cuò)誤。

33.×

解析：基金投資組合中，不同類(lèi)型資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，風(fēng)險(xiǎn)分散效果越好。因此，本題說(shuō)法錯(cuò)誤。

34.√

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十五條，基金定期報(bào)告包括基金季報(bào)和基金年報(bào)。因此，本題說(shuō)法正確。

35.√

解析：基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，但不承擔(dān)基金投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題說(shuō)法正確。

36.√

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的各個(gè)方面。因此，本題說(shuō)法正確。

37.×

解析：基金投資中，“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金投資標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)。因此，本題說(shuō)法錯(cuò)誤。

38.√

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，基金信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性原則。因此，本題說(shuō)法正確。

39.×

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目的是防范和化解基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題說(shuō)法錯(cuò)誤。

40.√

解析：基金投資中，“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金投資標(biāo)的無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)。因此，本題說(shuō)法正確。

四、填空題

41.5日

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十條，基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)開(kāi)始募集。因此，答案為5日。

42.目標(biāo)、策略

解析：基金合同應(yīng)明確基金運(yùn)作的目標(biāo)和策略。因此，答案為目標(biāo)、策略。

43.因素分析、量化分析

解析：基金投資組合管理中，常用的分析方法包括因素分析和量化分析。因此，答案為因素分析、量化分析。

44.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，基金信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性原則。因此，答案為真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性。

45.組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。因此，答案為組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流